LA RIVISTA AL SERVIZIO DELLE IMPRESE COn GRAnDI AMBIZIOnI

Dimensione: px
Iniziare la visualizzazioe della pagina:

Download "LA RIVISTA AL SERVIZIO DELLE IMPRESE COn GRAnDI AMBIZIOnI"

Transcript

1 La miaditta LA RIVISTA AL SERVIZIO DELLE IMPRESE COn GRAnDI AMBIZIOnI Previdenza professionale Cambiare la cassa pensione può essere vantaggioso. PAGInA 6 Intervista «Sono a stretto contatto con molti direttori di azienda» Philippe Egger, CEO di AXA Winterthur, coltiva buoni rapporti con le PMI. PAGInA 20 Aziende svizzere leader di mercato a livello mondiale Qualità inimitabile Massima qualità e ottimo servizio alla clientela: questi sono i fattori per il successo internazionale delle PMI svizzere. Ciò è quanto conferma tra gli altri Kurt Kupper, responsabile di Reuge SA, manifattura di scatole musicali nel Giura. PAGInA 26

2 Passate dalla nostra parte. Non è il momento di una previdenza professionale senza rischi? Sicurezza garantita al 100% Previdenza professionale Con la nostra assicurazione completa beneficiate di una soluzione previdenziale professionale su cui la vostra PMI può fare affidamento anche in periodi d instabilità dei mercati finanziari. Gli averi previdenziali dei vostri collaboratori, infatti, non vengono mai esposti ai rischi del mercato dei capitali e la soluzione è comunque allestita a misura delle esigenze della singola impresa. Richiedete subito una consulenza: oppure axa-winterthur.ch

3 Sommario 5 La mia vita quotidiana: premio per le imprese che garantiscono pari opportunità. 6 Il mio futuro: spesso cambiare l offerente della CP conviene. 9 I miei diritti: un errore di montaggio dà vita a una complessa controversia. 10 La mia responsabilità: la Migros dota i suoi veicoli del Crash Recorder. foto: RéMy STEINEGGER 11 Il mio denaro: assicurazione vita con o senza processo di risparmio, una scelta personale. 12 La mia sicurezza: il programma di assistenza in caso di crisi entra subito in azione in caso di sinistri importanti. 14 La mia responsabilità: Giovanni Cerfeda guida l auto sportiva elettrica Tesla. Sistema fiscale svizzero senza melodrammi. Un contributo del dott. avv. Geo Camponovo, fondatore nel 1969 della Fiduciaria Mega e dello Studio Geo Camponovo di Chiasso. 16 Le mie domande: rispondono gli esperti di AXA Winterthur. 22 Il mio motivo d orgoglio: sei dirigenti presentano le loro idee imprenditoriali. COPERTINA: STEfAN KublI I processi di globalizzazione hanno incrinato alcuni concetti fondamentali della politica e della giurisprudenza. Per esempio quello delle relazioni tra gli Stati. Neanche i sistemi fiscali sono stati risparmiati. Un esempio è l inasprimento degli attacchi all autonomia fiscale svizzera da parte dell UE e di alcuni Paesi membri come Germania, Francia e Italia. Nel contempo, l UE non manca di avanzare richieste sul fronte di nuovi accordi bilaterali. È mia convinzione che il sistema debba seguire l evoluzione della società, sottoponendosi a modifiche e adattamenti. La miaditta la fiduciaria Mega inizia l attività a Chiasso nel 1969 come società fiduciaria e di consulenza. Nel 1983 viene aperta la succursale di lugano. Nel 2007 è stata fondata T&P Trustee and Protector Sagl, attiva nell ambito dei TRuST di diritto estero. la società conta oggi circa 60 collaboratori. La mia opinione è che i cosiddetti «paradisi fiscali» non costituiscono una base di confronto perché il rapporto «contrattuale» tra contribuente e autorità è chiaro e supportato da disposizioni trasparenti. L obiettivo di Berna, che in questi mesi ha dovuto gestire anche la patata bollente dell inchiesta USA, è arrivare a una soluzione che salvaguardi il sistema senza compromettere i rapporti con il resto del mondo. Il primo passo è stato l ok all euroritenuta, una tassazione crescente sui redditi dei cittadini esteri da girare ai paesi d origine. Il nostro concetto istituzionale è basato su due punti fondamentali, il corretto rapporto fra cittadino e Stato nel rispetto della sfera privata e il compito d ogni Stato di determinare la singola potenzialità fiscale. Queste diverse esigenze ci stanno creando seri problemi, ma non è il caso di drammatizzare. Ciò che è richiesto è la capacità di adeguare il sistema senza abbandonare due pilastri del nostro ordinamento sociale: cittadini responsabili e Stato esigente ma non esoso. 24 Le mie relazioni: gli affari viaggiano sul filo della parola. 25 I miei vantaggi: in palio un Conto di risparmio Plus con 1500 franchi. 26 Il mio mondo: leader svizzeri sul mercato globale svelano la chiave del successo. 30 Il mio momento: un amica per la pelle. 30 Colophon ed Eco Intervista a pagina 20 Philippe Egger, CEO di AXA Winterthur, parla della sua relazione con il mondo imprenditoriale e del futuro della previdenza per la vecchiaia. foto: MARKuS SENN LA MIA ditta 01/2010 3

4 Novità da axa Winterthur investimento con protezione del capitale In marzo 2010, AXA Winterthur lancia «Protect Invest», un nuovo prodotto di investimento con protezione del capitale al 100 %. Grazie alla quota azionaria fino al 20 %, l investitore può partecipare alla ripresa del mercato, senza dover rinunciare a sicurezza o flessibilità. Il valore di rimborso è disponibile in ogni momento e dopo tre anni è garantito almeno il 100 % dell investimento iniziale. Carta delle esportazioni della Svizzera Gli esperti stimano che la Svizzera guadagni un franco su due all estero. Le esportazioni sono un importante motore di crescita dell economia. La ripartizione regionale della forza dell export è molto eterogenea, come illustra il grafico. Le esportazioni vanno in tutto il mondo, anche se i Paesi dell UE e gli USA sono i principali destinatari. Percentuale ed intensità delle esportazioni 2008 a livello cantonale Superfici: intensità delle esportazioni in CHF per lavoratore Cerchi rossi: quota sul totale delle esportazioni di merci svizzere in percentuale Per rendite eque Il 7 marzo 2010 il popolo svizzero sarà chiamato a decidere sulla riduzione dell aliquota di conversione LPP al 6,4 %. A causa dell aliquota troppo elevata, l avere di vecchiaia dei pensionati viene eroso troppo in fretta e i lavoratori attivi devono colmare ogni anno il disavanzo per un importo pari a 600 milioni di franchi. AXA Winterthur sostiene pertanto la diminuzione progressiva dell aliquota al 6,4 % (v. anche intervista al CEO di AXA Winterthur, Philippe Egger, pagg ). Più sicurezza sulle strade AXA Winterthur è la prima compagnia assicurativa svizzera ad aderire alla Carta europea della sicurezza stradale. L azienda si impegna a prodigarsi maggiormente per migliorare la sicurezza stradale. Grazie alla Fondazione per la prevenzione e al reparto Infortunistica, AXA Winterthur svolge già oggi un ruolo fondamentale nella prevenzione degli incidenti. Premio di riconoscimento AXA Winterthur si è aggiudicata un premio di Assicurazione Svizzera per il suo nuovo regolamento della cassa pensione, con cui permette ai propri clienti il pensionamento in varie tappe, di lavorare fino a 70 anni e di versare contributi nella cassa pensione. A tutto vantaggio non solo dei collaboratori, ma anche dei datori di lavoro che disporranno più a lungo del know-how dei propri collaboratori. Volumi delle esportazioni per lavoratore in CHF Principali destinazioni delle esportazioni svizzere 2008 Quota sul totale delle esportazioni di merci svizzere in percentuale Paesi emergenti e in via di sviluppo Altri paesi industrializzati extraeuropei AELS Austria Altri paesi in Europa Paesi Bassi Giappone Spagna Gran Bretagna 2,2 % 9,7% 0,5% 2,8% 2,9% 17,7% 3,3% 3,4% 5,2% 5,7% Quota sulle esportazioni svizzere complessive 0,05 % 0,60 % 0,61 % 1,25 % 1,26 % 3,73 % 3,74 % 5,72 % 5,73 % 22,68% 19,7 % Germania 8,7% 9,6 % USA Italia 8,6% Francia Cina (incl. Hong Kong) Fonte: Amministrazione federale delle dogane. Ufficio federale di statistica. Geostat. Credit Suisse Economic Research 4 01/2010 la mia ditta

5 la mia Vita quotidiana ILLUSTRAZIONE: PETER GUT il consiglio vincente le Pmi devono valutare correttamente i rischi Dall esercizio 2008, a prescindere dalle dimensioni e dalla cifra d affari, tutte le SA e le Sagl devono fornire indicazioni sulla valutazione dei rischi nell allegato al conto annuale. Tale valutazione serve alla direzione aziendale per affrontare i potenziali maggiori rischi aziendali. La legge non prescrive un analisi approfondita, bensì la rilevazione di quei rischi che potrebbero causare un errore sostanziale nel conto annuale. Qui di seguito le domande più importanti: Dove si trovano i rischi dell azienda? > Inventario Qual è la probabilità di insorgenza? > Analisi Come si possono evitare i rischi? > Strategie modello di valutazione dei rischi n Rischi finanziari Rischio: problemi di liquidità stagionali per acquisto merci in autunno. Valutazione: rischio rilevante. misure: negoziare con la banca di fiducia un aumento del credito in conto corrente; negoziare con i fornitori una dilazione di pagamento. n Rischi di mercato Rischio: i prodotti in magazzino sono soggetti alla moda e possono essere venduti soltanto per breve tempo. Valutazione: considerevole valore dei prodotti pari a franchi. misure: modificare/ammortizzare le scorte; incrementare le iniziative di vendita. n Rischi del personale Rischio: i collaboratori sono molto giovani e la fluttuazione è elevata. Con le disdette va perso anche importante know-how. Valutazione: il rischio di perdita di know-how è medio-alto. I costi per il reclutamento ammontano a franchi. misure: adottare provvedimenti per fidelizzare il personale; preventivare nel bilancio il 100 % dei costi di reclutamento. n Rischi legali Rischio: a causa di una produzione difettosa, un acquirente vuole restituire tutta la merce. Valutazione: il valore della produzione difettosa è di franchi. misure: negoziare con il cliente; proporre la sostituzione della merce. n Rischi tecnologici Rischio: acquisto di hardware e software; cambiamento dell intero processo di ordinazione. Valutazione: rischio medio. Un guasto del software implica una perdita giornaliera di fatturato pari a franchi. misure: stipulare Service Level Agreement; verificare i contratti con i fornitori; costituire accantonamenti per eventuali controversie giuridiche. FONTE: KAISER BUChhALTUNGEN GMBh, WINTERThUR Parità dei sessi premiata in contanti le società che garantiscono l uguaglianza tra i collaboratori uomini e donne ne traggono benefici a svariati livelli. E ora possono anche ricevere un premio dalla Confederazione. Le imprese che offrono pari opportunità a uomini e donne possono usufruire di un aiuto finanziario della Confederazione. A tale scopo, l Ufficio federale per l uguaglianza fra donna e uomo (UFU) mette a disposizione circa 1 milione di franchi l anno. Le pari opportunità nella vita professionale garantiscono la possibilità di accedere a tutti i settori, a tutte le professioni e a tutti i livelli gerarchici nonché di sviluppare adeguatamente le proprie capacità. Uomini e donne non devono subire alcuna discriminazione dovuta al sesso e devono poter conciliare vita professionale e vita familiare. Le imprese che offrono pari opportunità sono le prime a beneficiare dell uguaglianza di trattamento dei loro collaboratori, sostiene Dania Poretti Suckow, capo dell Ufficio di statistica del canton Ticino. I vantaggi delle pari opportunità in azienda sono: reclutamento agevolato di donne e uomini qualificati, minore fluttuazione del personale, mantenimento di conoscenze e capacità, scelta più ampia di nuove generazioni di quadri, collaboratori soddisfatti e motivati, maggiore innovazione grazie al più ampio ventaglio di capacità e interessi, migliore comprensione dei gruppi target sul mercato, ambiente di lavoro più sereno e immagine all avanguardia. Le imprese che desiderano inoltrare un progetto trovano informazioni sull iter procedurale alla homepage dell UFU (v. sotto). In linea di massima la decisione sarà comunicata alle aziende entro dieci settimane dall invio. Esempi pratici di pari opportunità in azienda Introduzione di un orario di lavoro annuale Possibilità di impieghi a tempo parziale a tutti i livelli gerarchici Garanzia di parità salariale: stesso stipendio per lo stesso lavoro svolto da uomo e donna Possibilità di home office o telelavoro Sostegno alle donne in gravidanza per pianificare il congedo di maternità e modifica del grado occupazionale al rientro al posto di lavoro Creazione di congedo per paternità All assegnazione di un posto di lavoro preferire le donne a parità di qualifiche Introduzione di un regolamento delle quote: ogni team di management con almeno una donna oppure direzione composta almeno al 50 % da donne Possibilità di job sharing fino ai piani alti del management. È immaginabile persino una codirezione dell azienda con due titolari al 60 % Integrazione delle pari opportunità e della conciliabilità di famiglia e lavoro nelle linee guida dell azienda la mia ditta 01/2010 5

6 Il mio futuro Per il bene dei collaboratori Su consiglio del suo broker assicurativo il direttore d azienda alex Sturzenegger ha trasferito la cassa pensione della sua ditta. adesso lui e i suoi collaboratori beneficiano di prestazioni più elevate, pur pagando meno premi. alex Sturzenegger: «Sarebbe imperdonabile se, per colpa mia, i miei dipendenti non disponessero di fondi a sufficienza nella vecchiaia». P er Alex Sturzenegger non vi sono dubbi: «Con i fondi della cassa pensione dei miei collaboratori non si fanno speculazioni». Quando il suo broker assicurativo Armin Loher gli aveva fatto presente che dopo quasi quindici anni presso la stessa cassa avrebbe potuto essere conveniente lanciare un invito a presentare delle offerte, Sturzenegger aveva seguito il consiglio dell esperto in assicurazioni. Tuttavia, per lui entravano in considerazione solo offerenti in grado di proporre un assicurazione completa. Questa soluzione garantisce una protezione del capitale previdenziale e un tasso d interesse fissato anticipatamente (nel regime obbligatorio, il tasso minimo LPP). Possono inoltre essere concordate contrattualmente prestazioni di vecchiaia, in caso di decesso o d incapacità di guadagno ampiamente superiori al minimo stabilito dalla legge. «Oggi molte PMI scelgono una soluzione assicurativa», afferma Loher. Nel suo portafoglio clienti sono ormai poche le ditte che hanno optato per una soluzione di risparmio bancaria per il patrimonio previdenziale LPP. Nella soluzione di risparmio bancaria i fondi previdenziali degli assicurati sono investiti sui mercati dei capitali. Naturalmente un andamento La miaditta Printplus AG è stata fondata nel 1992 nella località di confine di Diepoldsau, nella valle del Reno sangallese, in seguito a un management buyout. L azienda sviluppa software innovativo per il settore dell industria grafica. Attualmente Printplus conta un organico di 30 collaboratori e assiste oltre 400 clienti con complessivamente circa 5000 utenti in Svizzera, Liechtenstein, Austria e Germania. 6 01/2010 la mia ditta

7 foto: DAnIeL AMMAnn favorevole dei mercati si ripercuote positivamente anche sulla remunerazione dei capitali a risparmio e permette di ottenere rendimenti migliori. «Tuttavia, dopo il tracollo dei mercati nel 2001 e nel 2008, i rischi di una soluzione bancaria sono diventati palesi», aggiunge Loher. In queste fasi il capitale si assottiglia e le casse pensione possono scivolare in situazioni di sottocopertura, non disponendo più di sufficienti fondi per coprire gli impegni futuri. Ancora agli inizi del 2009 si calcolava che, a causa del catastrofico anno borsistico 2008, circa tre quarti di tutte le casse pensione si sarebbero trovate con un deficit. Tuttavia verso fine anno le previsioni sono state corrette verso l alto e la Conferenza delle autorità cantonali di vigilanza LPP e delle fondazioni ha calcolato che la quota di casse con un disavanzo ammontava a «solo» il 30 percento. dimensioni che ispirano sicurezza «I fondi della cassa pensione della mia a- zienda appartengono ai collaboratori, ma io me ne assumo la responsabilità», spiega Sturzenegger. Visto che si accolla tale onere con grande serietà, dà la massima priorità alla sicurezza del capitale. Questo è anche il motivo che l ha spinto a non considerare offerenti di piccole dimensioni. «In questo delicato ambito, la taglia dà una certa sicurezza», ritiene Loher. Le attività nel settore della previdenza professionale rappresentano infatti una sfida anche per gli assicuratori. In periodi congiunturali difficili, quando sui mercati del capitale e, nel peggiore dei casi, anche sui mercati immobiliari possono essere generati solo rendimenti minimi o nulli, le compagnie d assicurazione sono comunque tenute a remunerare i capitali loro affidati al tasso d interesse minimo LPP (attualmente pari al 2 percento) operazione che potrebbe dare anche risultati negativi. Cionondimeno, in fasi di questo tipo, le compagnie più grandi sono avvantaggiate rispetto agli offerenti più piccoli. «Dimensioni e sicurezza erano due criteri di scelta importanti, ma un fattore altrettanto rilevante era naturalmente il rapporto prezzo-prestazioni», spiega Loher. A questo proposito le sei offerte ricevute si presentavano in modo ampiamente diversificato. «Occorre comunque fare attenzione a non confrontare le mele con le pere», avverte Loher. Tutti gli assicuratori indicano spese di amministrazione degli assicurati, ma la differenza consiste nelle prestazioni coperte e in quelle che devono essere assicurate a titolo supplementare. «Ampie divergenze si incontrano anche nei premi di rischio per la copertura delle prestazioni in caso di decesso e invalidità, compreso l esonero dal pagamento dei premi». Semplificazione dell attività quotidiana Dopo il cambiamento di cassa, oltre alle spese di amministrazione per la stessa, sono diminuiti anche gli oneri amministrativi della Printplus AG. «Finalmente ora la trasmissione elettronica dei dati con la cassa pensione funziona», esprime con soddisfazione Sturzenegger. Ciò semplifica l attività quotidiana e gli permette di risparmiare tempo ed evitare disagi. «Con Wincolink, AXA Winterthur offre veramente un ottimo sistema di trasmissione dati», conferma Loher, che può accedere ai dati assicurativi dei suoi clienti nel sistema e registrare direttamente gli adeguamenti. «Strumenti ausiliari elettronici di questo tipo diventano sempre più importanti», afferma convinto Robin Keller, consulente clientela e partner di Alex Sturzenegger e Armin Loher per parte di AXA Winterthur. Quello che conta è mantenersi sempre aggiornati e offrire a clienti e broker il migliore programma possibile. La migliore previdenza possibile è invece quanto Alex Sturzenegger, dal canto suo, offre ai propri dipendenti e di questo è fermamente convinto. Ed è lieto di sapere che la responsabilità per le rendite di vecchiaia dei suoi collaboratori è affidata in buone mani. «Sarebbe imperdonabile se, per colpa mia, i miei dipendenti non disponessero di fondi a sufficienza nella vecchiaia», afferma il direttore d azienda. SAnDRA willmeroth Previdenza professionale axa Winterthur dà sicurezza AXA si assume tutti i rischi di assicurazione e investimento; uno scoperto è escluso. Massima priorità è data alla garanzia del mandato previdenziale sul lungo periodo. Le imprese non sono esposte a rischi imprenditoriali, neanche negli anni borsistici più negativi. Ai proventi sugli investimenti si applica un diritto di partecipazione alle eccedenze. In ottemperanza alla legge, avere di vecchiaia e prestazioni di rendita per invalidità o decesso sono tutelati da un patrimonio vincolato presso AXA Vita. assicurazione-completa 24 ore su 24: armin loher, responsabile del mandato e contitolare di RVT Versicherungs- Treuhand AG, Oberriet «Di solito cambiare conviene» tutte le imprese possono cercare una nuova cassa pensione? In linea di massima sì, purché l attuale cassa non presenti uno scoperto; in tal caso, prima che possa aver luogo il cambiamento, la cassa deve essere rifinanziata. Quanto dura la procedura per il cambiamento di cassa? Il termine di preavviso è di sei mesi. Il bando e la richiesta di offerte, la valutazione ed eventuali trattative successive richiedono all incirca 4-6 mesi; per l intera procedura occorre quindi prevedere un anno di tempo. Qual è il margine di risparmio con una nuova soluzione pensionistica? È molto individuale e dipende dalla situazione precedente, ma di solito conviene. Nel caso della Printplus AG i premi di rischio e le spese di amministrazione sono stati ridotti del 20 percento, benché siano state convenute migliori prestazioni per i rischi di invalidità e decesso. Cosa si intende per migliori prestazioni? Non sono forse regolamentate per legge? Le prescrizioni di legge concernono solo le prestazioni minime. Ad esempio, in caso di malattia o infortunio Printplus continua a corrispondere lo stipendio al collaboratore per due anni. L assicurazione di indennità giornaliera in caso di malattia versa le prestazioni assicurate, dopodiché sono esigibili le prestazioni della cassa pensione. In caso di infortunio le prestazioni sono erogate dall assicurazione contro gli infortuni. la mia ditta 01/2010 7

8 Ci prodighiamo per un clima migliore in cucina. Più di 80 partner competenti sono a vostra disposizione per una consulenza. Per maggiori informazioni contatti il nostro sito Scegli le lampade a risparmio d energia OSRAM per la protezione del clima. OSRAM AG Postfach Winterthur CHANGE ad alogeni Lampade a risparmio d energia NOW!Lampade Lampade LED

9 I miei diritti Piccola fessura, grande arrabbiatura In occasione della costruzione di una casa plurifamiliare un idraulico non si accorge di una fessura in una guarnizione e l acqua che ne fuoriesce danneggia l edificio. Sorge la questione di chi si deve assumere la riparazione. I n effetti è stato tutto un malinteso e da un piccolo errore è nata una complessa controversia» racconta Damir Subotic, proprietario della ditta SH-Technik domiciliata nella Furttal zurighese. Una guarnizione installata da uno dei suoi montatori tra due tubature d acqua evidenziava una fessura che a quattro mesi dall esecuzione dei lavori ha prodotto un danno causato dall acqua per circa franchi. Damir Subotic ha immediatamente notificato il danno alla propria assicurazione RC, mentre il cliente danneggiato ha subito provveduto a risistemare l edificio e ciò si è rivelato un errore non da poco. Così facendo, infatti, l ispettore sinistri dell assicurazione RC si è trovato dinnanzi all arduo compito di valutare in cifre il danno a riparazione già avvenuta. Questo cliente in effetti avrebbe fatto meglio ad informare la propria assicurazione cose prima di procedere alla riparazione. Accordo rapidamente raggiunto Tra il cliente e l artigiano si è subito creato un clima di animosità e quando il secondo si è visto recapitare dal cliente la fattura per la riparazione del danno, Damir Subotic si è rivolto alla sua assicurazione di protezione giuridica. «Abbiamo contattato sia il cliente sia l assicurazione responsabilità civile per imprese di SH-Technik», ci racconta Nicole Müller, avvocato presso la Winterthur-ARAG. Successivamente è stato incaricato un architetto di ricostruire per quanto possibile il danno. Dopo un accurata indagine egli è giunto alla conclusione che le spese per ripristinare lo stato originale ammontavano a franchi. Dopo alcune trattative, la Winterthur- ARAG è giunta a un accordo. «L assicurazione responsabilità civile in quanto primo assicuratore di SH-Technik è stata chiama- foto: jolanda flubacher derungs ta a liquidare il sinistro in base a un accordo tra compagnie d assicurazione», illustra Nicole Müller. Per finire l assicurazione RC ha poi sbrigato il sinistro in tempi relativamente brevi direttamente con la parte lesa. Grazie all intervento della Winterthur- ARAG, SH-Technik ha dovuto pagare unicamente la franchigia. «Una volta sistemata la faccenda mi sono sentito molto sollevato», si ricorda Damir Subotic. Nel corso di lavori di costruzione errori di questo tipo purtroppo possono capitare. Normalmente un problema simile può essere risolto in tempi brevi e viene assunto senza problemi dall assicurazione RC, a patto che non si forzino i tempi con La miaditta Sh technik Gmbh con sede a Würenlos è stata fondata alla fine del 2006 e con sei collaboratori offre tutti i servizi relativi agli impianti sanitari e di riscaldamento. Il proprietario d impresa damir Subotic è sollevato adesso che la controversia con il cliente si è risolta. interventi precipitosi. Perché così si può fare di una mosca un elefante o di un sinistro di responsabilità civile anche un caso di protezione giuridica. SAndRA WIllMeRoth Assistenza legale interattiva Sul portale Internet «MyRight.ch», in francese e tedesco, i clienti di Winterthur-ARAG possono accedere al servizio di assistenza giuridica. Il sito consente di allestire documenti personalizzati, come contratti di acquisto e di locazione, oltre ad offrire un servizio interattivo che fornisce risposte a domande in quattro ambiti giuridici: la mia ditta 01/2010 9

10 la mia responsabilità Migros e AXA Winterthur puntano sulla prevenzione la migros è il primo nonché maggior cliente con parco veicoli a dare l esempio dotando i suoi mezzi di un Crash recorder. anche le aziende più piccole però possono ora far installare la scatola nera e beneficiare di un calo degli incidenti, oltre che di una maggior sicurezza giuridica. il Crash recorder registra i dati solo in caso di incidente e aiuta a ricostruirne la dinamica. d all inizio dell anno il parco autovetture e autofurgoni delle cooperative Migros è per due terzi dotato del Crash Recorder di AXA Winterthur. La Migros è così il maggiore dei clienti AXA con parco veicoli intenzionati a puntare sui vantaggi del Crash Recorder. Thomas Zimmermann, responsabile assicurazioni parchi veicoli a motore del Gruppo Migros è soddisfatto della decisione presa: «Speriamo così di prevenire danni a persone e cose». Una speranza non priva di fondamento. «L esperienza insegna che quando l auto non è la propria ma quella del datore di lavoro si presta un po meno attenzione» spiega Andy Auböck, responsabile del servizio Prevenzione parchi veicoli a motore di AXA Winterthur, secondo il quale il fatto stesso di sapere che, in caso d incidente, il piccolo apparecchio registra quanto accade fa sì che la gente guidi con più cautela. Per Auböck un altro vantaggio fondamentale del Crash Recorder risiede nella maggior sicurezza giuridica. Se un tamponamento vede coinvolti più mezzi è spesso difficile ricostruirne la dinamica. Rilevando tutte le forze che agiscono sul mezzo, in questi casi il Crash Recorder è di grande aiuto. Grazie ai dati registrati dall apparecchio gli esperti di AXA Winterthur potranno p. es. stabilire se il veicolo in questio- ne, benché il con- ducente abbia frenato in tempo, sia stato sospinto verso l auto che lo precedeva dal mezzo alle sue spalle. Dall estate del 2009 i clienti aziendali di AXA Winterthur possono richiedere l installazione del Crash Recorder su autovetture e autofurgoni. L offerta si rivolge alle imprese con un contratto parchi (stipulabile a partire da cinque veicoli). AXA Winterthur consente così alle PMI sue clienti di indurre i loro collaboratori a una guida responsabile dei veicoli aziendali. A ricordare al conducente che il mezzo è dotato di un Crash Recorder in grado di rilevare i dati di un eventuale incidente vi è l etichetta applicata sul finestrino alla sua sinistra. paura del controllo che non c è «Alcuni guardano al Crash Recorder con scetticismo perché temono di venir controllati», così Tobias Aberle, uno degli ideatori dell apparecchio. Quest ultimo non è però collegato alle parti elettroniche del veicolo e memorizza solo i dati che, in caso di collisione, permettono di ricostruire la dinamica dell incidente. Al contrario di altri apparecchi il Crash Recorder è inoltre privo di sensori GPS che permettono di rintracciare il veicolo. marianne Aerni Crash recorder in esclusiva da axa Winterthur interamente scollegato dal sistema elettronico del veicolo, una volta installato il Crash recorder risulta invisibile. l apparecchio registra costantemente i principali dati per poi via via cancellarli. Solo nel momento in cui rileva una colli sione il Crash recorder memorizza data, ora e accelerazioni in senso longitudinale e trasversale ossia frenate e accelerazioni nonché manovre di svolta e curve dei 20 secondi antecedenti e dei 10 secondi successivi all impatto. Questi dati vengono selezionati dai periti automobilistici di AXA Winterthur e, su richiesta, interpretati da specialisti che se ne servono per ricostruire la dinamica dell incidente. il Crash recorder costa CHf 100 (o CHf 200, installazione compresa). AXA Winterthur collabora con vari garage convenzionati cui i clienti possono rivolgersi qualora non intendano occuparsi dell installazione. Hotline: foto: PénéloPe Henriod / migros-magazin 10 01/2010 la mia ditta

11 il mio denaro le assicurazioni sulla vita offrono protezione per ogni tempo. foto: istockphoto.com/vetta ColleCtion Non lasciate i vostri cari sotto la pioggia È possibile proteggere sé stessi e i propri familiari contro il rischio di malattia, infortunio o decesso con un assicurazione di rischio o un assicurazione mista, che permette pure di risparmiare. Quale sia la soluzione più idonea dipende dalla situazione personale. Chi avvia un attività indipendente necessita di capitale iniziale e spesso ricorre ai fondi del secondo e terzo pilastro, creando così una lacuna previdenziale. In caso di perdita di guadagno la persona interessata o i suoi superstiti ricevono solo le prestazioni del primo pilastro, ossia dell AI o dell AVS, che però non sono sufficienti per mantenere il consueto standard di vita. neutralizzare i rischi e restare flessibili Questi rischi possono essere coperti con un assicurazione di incapacità di guadagno o un assicurazione in caso di decesso. «Al contempo non si dovrebbe tuttavia tralasciare il risparmio», afferma Jürgen Scharfetter, responsabile Product Management Vita individuale presso AXA Winterthur. Purtroppo questo passa in secondo piano proprio quando si costituisce una nuova impresa. «Ma quanto prima si inizia a risparmiare, tanto prima si inizia a beneficiare degli interessi composti e dei vantaggi fiscali nel pilastro 3a o 3b». L assicurazione di puro rischio consente all assicurato di scegliere il momento in cui vuole iniziare a risparmiare e se vuole farlo presso un assicurazione o una banca. L interessato dispone dunque di una flessibilità assoluta e può comunque proteggere dai rischi sé stesso e i suoi familiari. Questa soluzione è indicata per persone con uno scarso capitale di risparmio, giovani imprenditori o anche studenti e scolari. Sicurezza e risparmio con axa Winterthur Con l assicurazione in caso di incapacità di guadagno e l assicurazione in caso di decesso, AXA Winterthur offre assicurazioni di puro rischio, oltre a prodotti con i quali il cliente può proteggersi dai rischi e risparmiare al contempo capitale: per es. con un assicurazione di risparmio tradizionale (WinlifeSave) o un assicurazione sulla vita abbinata a fondi con capitale minimo garantito (invest Comfort). i consulenti di AXA Winterthur vi aiutano a trovare la copertura assicurativa ottimale. Hotline In alternativa, le compagnie offrono assicurazioni miste che proteggono dai rischi e accumulano al contempo capitale di risparmio. Secondo Scharfetter il loro vantaggio sta nella maggiore disciplina di risparmio e nei vantaggi fiscali, di cui, a differenza del risparmio bancario è possibile beneficiare anche nella previdenza libera (pilastro 3b). Inoltre consentono di assicurare il pagamento dei premi in caso di invalidità, garantendo così in ogni caso il raggiungimento dell obiettivo di risparmio e la sicurezza di poter pianificare la vecchiaia. Oltre a questo, anche le assicurazioni sulla vita sono sempre più flessibili. «Vengono fatti notevoli sforzi per adeguare ancora meglio i prodotti al ciclo di vita dei clienti», spiega Scharfetter. Molti prodotti consentono infatti di sospendere i pagamenti per alcuni anni o adeguare l importo del premio. Scharfetter ritiene che per combinare in modo ottimale assicurazione e risparmio è di centrale importanza la consulenza: «È importante esaminare con cura la situazione personale con un consulente e trovare una soluzione adeguata». daniela Hefti la mia ditta 01/

12 la mia SICUREZZA Risorgere dalle ceneri Oggi non c è più traccia dell incendio che distrusse il negozio di mobili in!baden. Grazie a un programma mirato di assistenza in caso di crisi già dopo poco tempo il punto di vendita riapriva i battenti al pubblico. Choc, è quello che Raoul Burger ha provato alla vista del suo negozio ridotto in cenere. Nel 2008 un incendio, le cui cause restano ancora da chiarire, ha distrutto l intero esercizio. «Stavo rientrando a casa la sera tardi quando ho incrociato un camion dei pompieri. Non mi ha neppure sfiorato l idea che fossero diretti al mio negozio», ricorda il titolare dell esercizio. Quando qualche minuto dopo da un ponte ha guardato in direzione del suo negozio, è rimasto di sasso: «Di solito la notte resta sempre qualche luce accesa in negozio. Quando ho visto che era tutto spento mi è venuto il sospetto che i pompieri si stessero dirigendo proprio lì». Sebbene le fiamme siano state domate in fretta, l incendio ha causato un danno totale. Quasi tutti i mobili erano danneggiati, l impianto dell aria condizionata penzolava dal soffitto e le pareti e i pavimenti erano neri per la fuliggine. Dappertutto c era odore di fumo. «Vedere il negozio ridotto in quello stato è stato desolante», ricorda oggi Raoul Burger. Per una piccola impresa danni di proporzioni così vaste possono sfociare rapidamente in una vera e propria crisi, spesso con conseguenze pesanti se non addirittura nella bancarotta. In queste situazioni è quanto mai importante saper agire fin dall inizio nel modo giusto e trovare le parole adatte per informare collaboratori, clienti e opinione pubblica. Proprio per assistere adeguatamente le PMI in simili frangenti AXA Winterthur ha lanciato il programma di assistenza in caso di crisi, con l intento di offrire alle PMI un supporto professionale in fase di comunicazione e trattamento del sinistro. «Dopo lo choc iniziale ho provveduto a informare immediatamente dell incendio i miei collaboratori e la compagnia d assicurazione», spiega Raoul Burger. Quando l ispettore sinistri della direzione è sopraggiunto di lì a poco sul luogo del sinistro non ha potuto far altro che constatare che quasi tutti i mobili erano andati distrutti - per fortuna era stata comunque stipulata La miaditta Raoul Burger è titolare di in!baden dal Specializzato nell offerta di arredamento per la casa e mobili di design, il negozio propone anche arredamento per l ufficio e illuminazione. Fino al 1997 il negozio apparteneva al Gruppo Wohnbedarf Zürich. In!baden ha un organico di sette persone. Oggi gli spazi arredati con gusto del negozio in!baden brillano di nuovo splendore /2010 la mia DITTA

13 Gli interni ridotti in cenere dall incendio. Foto: StEFan kubli Fredy Pfister Esperto in assicurazioni con diploma federale, incarichi speciali Clientela commerciale «Le PMI sono spesso poco preparate» Foto: In!BadEn Solo per clienti pmi AXA Plus per imprese Se in seguito a incendio, incidente o difetto di materiale, si verificano danni ambientali, a persone o a impianti di produzione, la sopravvivenza di una pmi può essere messa a dura prova. Grazie al programma di assistenza in caso di crisi, le pmi fedeli ad axa Winterthur godono di un supporto professionale nei campi comunicazione, raggiungibilità telefonica e consulenza giuridica. Questi servizi sono gratuiti nell ambito del programma axa plus per imprese, a condizione che il cliente: abbia stipulato almeno tre assicurazioni principali presso axa Winterthur (assicurazione di cose, assicurazione RC, assicurazione infortuni, assicurazione di indennità giornaliera in caso di malattia e previdenza professionale); abbia firmato la dichiarazione di adesione al programma di assistenza in caso di crisi o si sia registrato tramite la piattaforma Internet axa plus per imprese; sia in pericolo di crisi a causa di un sinistro di grandi proporzioni. hotline Foto: axa WIntERthuR un assicurazione per beni mobili. Nell eventualità di un danno di queste dimensioni, tuttavia, è importante soprattutto l assicurazione d interruzione d esercizio. «Per esperienza sappiamo che possono passare dei mesi prima che un impresa torni ad essere completamente operativa in seguito a un incendio di vaste proporzioni», spiega l ispettore sinistri della direzione Stephan Koller. Le PMI spesso riescono a far fronte alle perdite d introito che ne derivano solo con ingenti difficoltà. L obiettivo del programma di assistenza in caso di crisi è pertanto che l impresa torni quanto prima a generare fatturato. Riapertura dei battenti Questa era anche l intenzione di Raoul Burger: «Volevo riprendere a lavorare nel minor tempo possibile. Non sono stato ad aspettare che mi venissero in aiuto ma ho cercato subito una soluzione provvisoria e ho incaricato la nostra agenzia pubblicitaria di realizzare depliant e cartelloni», racconta Raoul Burger. Già un mese dopo il sinistro il titolare si trasferiva con i suoi 7 dipendenti nel nuovo punto di vendita. Nella fase di comunicazione della soluzione temporanea Raoul Burger e l agenzia pubblicitaria sono stati affiancati da uno specialista della Farner PR. «Come partner esterni eravamo in grado di valutare in modo imparziale, e ottimizzare, le misure pianificate e i messaggi destinati ai media e ai clienti», spiega Pascal Dulex della Farner. L agenzia ha messo a disposizione il proprio know-how anche per la riapertura del negozio alla sua sede originale. Nonostante Raoul Burger si sia dato molto da fare in prima persona ha apprezzato il sostegno offerto dal programma di assistenza: «L aiuto economico e una consulenza professionale consentono di superare più facilmente una crisi e anche con migliori risultati». anna EhREnSpERGER A chi giova in particolare il programma di gestione delle crisi? Il programma di assistenza in caso di crisi completa la normale offerta di supporto fornita dal Servizio sinistri di AXA Winterthur e mette a disposizione delle PMI un aiuto professionale per far fronte alla crisi. Perché sono proprio le PmI a necessitare di un aiuto simile? Nessuna azienda è al riparo da sinistri di proporzioni tali da generare situazioni di crisi. Spesso, però, sono soprattutto le piccole e medie imprese a non essere preparate ad affrontare un eventuale crisi e, nella peggiore delle ipotesi, a soccombere. Qual è in concreto l assistenza fornita in caso di crisi? L assistenza si articola in base al caso. Spesso le PMI ricevono un supporto professionale per quanto concerne la comunicazione, particolarmente importante quando è in ballo la reputazione, ad esempio se un montatore di impalcature viene accusato di negligenza in seguito alla caduta di un operaio, oppure quando una pasticceria viene ritenuta responsabile di aver consegnato dei dessert contaminati con la salmonella. All occorrenza inoltre i clienti possono avvalersi della consulenza dell assicuratore di protezione giuridica Winterthur-ARAG. Se invece la crisi ha danneggiato la piattaforma telefonica, AXA Winterthur mette a disposizione il suo call-center garantendo così la raggiungibilità telefonica. la mia DITTA 01/

14 Giovanni Cerfeda con la sua tesla Roadster Sport. la prima sportiva elettrica in circolazione in Svizzera è assicurata presso axa Winterthur. Innovazione su quattro ruote immatricolato a nome di Giovanni Cerfeda, imprenditore e cliente axa Winterthur, il primo esemplare svizzero della tesla Roadster sportiva elettrica americana sfreccia ora silenzioso sulle strade nostrane destando curiosità. Già nell estate del 2008 Cerfeda aveva le idee ben chiare: voleva assolutamente quell auto. Senza averla vista né testata, l architetto di Winterthur ha così ordinato negli Stati Uniti la nuova sportiva elettrica di casa Tesla. «Per anni ho cercato un elettrica di stile e piacevole a guidarsi» racconta. Quando ha sentito parlare per la prima volta della Tesla è stato preso dall entusiasmo e, dopo che anche i dati tecnici lo avevano convinto, ne ha semplicemente ordinata una via Internet rinunciando alla guida di prova altrimenti d obbligo. Benché la consegna fosse prevista solo per l anno seguente, già all atto della compravendita Cerfeda ha dovuto pagare 1/3 del considerevole importo di franchi: questo il prezzo della versione sportiva ed edizione speciale della Tesla Roadster Sport. il piacere della guida a zero emissioni «Come ovvio l impresa comportava qualche rischio. Ma quale pioniere non deve affrontarne?», continua l industrioso architetto, già pioniere dell edilizia sostenibile da quando 15 anni fa la sua azienda la Ecobauhaus ha realizzato le prime case solari della Svizzera. Da allora Cerfeda è votato a uno stile di vita sostenibile. «Come noto, le risorse energetiche fossili del pianeta non sono illimitate. Cionondimeno le sprechiamo e, benché il sole fornisca sufficiente energia gratuita, inquiniamo l atmosfera con le emissioni» spiega Cerfeda, convinto che investendo 40 miliardi di franchi nella realizzazione di nuovi parchi energetici in Nord Africa si potrebbero risolvere di colpo i problemi energetici della Terra. Vista la sicurezza di Cerfeda non ci sono dubbi che, se ne avesse i mezzi, effettuerebbe subito l investimento. Il coraggio certo non gli manca. E quello mostrato 14 01/2010 la mia ditta

15 la mia ReSponSabilità La miaditta Nel 1995 l architetto Giovanni Cerfeda ha fondato la ecobauhaus e realizzato le prime case solari della Svizzera (SolarHausPlexus ). L azienda, che conta 20 dipendenti, ha finora costruito e venduto più di 100 abitazioni. oltre a occuparsi di case solari cerfeda produce vini e olio d oliva biologici nel suo paese d origine (italia del Sud), è titolare di un ristorante mediterraneo a Winterthur e a San Gallo possiede una chiesa in cui va in scena il musical «Sister Act». Scheda tecnica tesla Roadster interamente elettrica, la tesla roadster accelera più rapidamente di un Audi r8 ed è 6 volte più efficiente di una comune sportiva. Non richiede regolari cambi dell olio né interventi sull impianto di scarico. Non occorre inoltre sostituire candele, pistoni, tubi flessibili, cinghie e frizioni poiché assenti. Non producendo gas di scarico le relative ispezioni risultano superflue. prestazioni di guida: velocità di max 200 km/h (limitata elettronicamente), da 0 a 100 km/h in 3,7 s (Sport) /3,9 s, autonomia di ca. 350 km a batteria carica. foto: Herbie ScHmidt nell acquistare la nuova auto è stato premiato. A dispetto delle previsioni più fosche, la produzione della prima piccola serie 2008 non si è conclusa con il fallimento di Tesla e l auto si è rivelata all altezza delle aspettative di Cerfeda: potenza, stile e lusso senza emissioni inquinanti. da 0 a 100 km/h in 3,7 secondi La consegna del bolide elettrico, il cui design ricorda quello della sportiva britannica Lotus Elise (Lotus ha collaborato allo sviluppo della Tesla), è avvenuta a fine estate 2009 e Cerfeda è stato il primo in Svizzera a possedere una Tesla. «Il feeling di guida è del tutto nuovo» spiega Cerfeda entusiasta, e ammette d ignorare talvolta l indicatore dello stato di carica della batteria per godersi la forza d accelerazione che è nel vero senso della parola mozzafiato (da 0 a 100 km/h in 3,7 s) del motore silenzioso da 288 CV. Ma ciò che più lo colpisce è la facilità di guida. Niente cambio né frizione. Solo un freno e un acceleratore, rilasciando il quale la vettura frena automaticamente. «Posso così concentrarmi meglio sul traffico e, soprattutto, reagire molto più rapidamente se la situazione si fa critica», così l orgoglioso proprietario della Tesla. Quando Cerfeda ha deciso di assicurare la sua innovativa auto anche AXA Winterthur ha dovuto reagire rapidamente. «Per vetture del genere non vi sono ovviamente tariffe standard» spiega Bruno Nachbur, da anni consulente di Cerfeda. Per i veicoli elettrici esistono apposite tariffe assicurative. Con una potenza da auto sportiva (ve- locità di max 200 km/h limitata elettronicamente) la prestigiosa Tesla, tuttavia, si distingue nettamente dalle comuni elettriche. «Non volendo naturalmente deludere un buon cliente occorreva che escogitassimo una soluzione» ricorda Nachbur. Dopo aver stipulato presso AXA Winterthur tutte le polizze relative alle sue ormai sei aziende Cerfeda ha optato per un assicurazione AXA Winterthur anche per la sua Tesla. Questa ha ben presto perso il primato di unica sportiva elettrica della Svizzera. Solo presso AXA Winterthur sono ora infatti assicurate altre tre Tesla e due sono le offerte ancora pendenti. Sviluppo a passi da gigante Sin dall inizio Cerfeda che nell auto elettrica intravede un enorme potenziale ha avuto la certezza che la sua Tesla non sarebbe rimasta a lungo l unica elettrica sportiva a sfrecciare fra i laghi di Costanza e Ginevra. «Lo sviluppo procede a passi da gigante. Fra qualche anno vi saranno innumerevoli elettriche dalle grandi prestazioni» dichiara Cerfeda, e prevede che i grandi svantaggi di queste auto ridotta capacità della batteria e tempi di ricarica piuttosto lunghi saranno a quel punto superati. «Presto gli accumulatori consentiranno di percorrere km e per ricaricarli ci vorrà meno di un ora» stima Cerfeda. Prossimamente l architetto sensibile ai problemi ambientali intende installare sul tetto della sua casa di Winterthur dei pannelli fotovoltaici grazie ai quali ricaricare la sua Tesla. SANdrA WiLLmerotH motore e trasmissione: motore elettrico posteriore, motore asincrono trifase da 52 kg, trasmissione monomarcia a coppia continua, niente cambio, 185 kw (288 cv) per rpm, coppia massima di 370 (Sport)/400 Nm, recupero d energia in frenata, consumo energetico medio di 12,7 kwh/100 km, equivalenti a un consumo, da parte di un motore a benzina, di 1,49 l/100 km. dimensioni e peso: 1295 kg per 3,946 m di lunghezza, 1,869 m di larghezza, 1,153 m d altezza, passo di 2,35 m, bagagliaio da 110 litri. pacco batterie: ioni di litio, tensione nominale di 375 V, capacità di ca. 53 kwh, potenza in uscita di max 200 kw (su intervalli brevi), peso complessivo di ca. 450 kg, raffreddamento a liquido, tempi di ricarica con caricabatteria inserito di norma pari a ca h, con allacciamento trifase a seconda del fusibile ricarica possibile in ca. 6 h (allacciamento da 10 kw, fusibile da 16 A), 3 h (allacciamento da 20 kw, fusibile da 32 A) o 1,5 2 h (allacciamento da 40 kw, fusibile da 63 A) (caricabatterie su richiesta). prezzo: modello base a partire da eur tesla ha sede a San carlos (california) ed è ad oggi l unica fra le case automobilistiche a produrre e distribuire auto elettriche idonee a circolare in autostrada. tesla ha finora consegnato ca. 900 auto a clienti europei e statunitensi. La vendita ha luogo via internet e in saloni espositivi e gallerie di Londra, monaco di baviera, Principato di monaco, Silicon Valley, Los Angeles, colorado, New York e Seattle. tesla conta 450 dipendenti. la mia ditta 01/

16 le mie domande Domande dei lettori: rispondono gli esperti di Previdenza privata Pianificare la previdenza come lavoratore indipendente Ho intenzione di mettermi in proprio come coach e istruttore. Dato che ho due figli, non voglio trascurare l aspetto previdenziale, anche se per i primi anni dovrò fare i conti con un reddito piuttosto basso. A cosa devo prestare particolare attenzione nel pianificare la mia previdenza? Othmar Baumann, Politica e diritto, Vita collettiva A. M., ZURIGO È saggio che lei pensi anche all aspetto previdenziale, che spesso, nel compiere il passo verso un attività indipendente, viene trascurato. Se intende investire tutto il suo avere previdenziale del secondo e terzo pilastro nella sua attività, dovrebbe assolutamente tener presente le conseguenze economiche in caso d invalidità o di decesso. Infatti, se in seguito a una malattia o un infortunio, lei fosse impossibilitato a svolgere un attività lavorativa, ciò inciderebbe in modo grave sulla sua situazione economica e su quella della sua famiglia, in quanto, mancando ulteriori coperture, lei disporrebbe solo della rendita del primo pilastro (assicurazione invalidità), assolutamente inadeguata a coprire il fabbisogno finanziario. La stessa cosa vale in caso di decesso: i familiari superstiti percepirebbero solo le prestazioni del primo pilastro (AVS). Dato che la tutela previdenziale in caso di passaggio a un attività in proprio rappresenta una questione piuttosto complessa, soprattutto quando c è una famiglia a cui pensare come nel suo caso è consigliabile ricorrere alla consulenza di uno specialista in materia, che, nel corso di un primo colloquio individuerà il suo fabbisogno previdenziale, indicando le lacune in caso d invalidità, di decesso e al pensionamento. Successivamente, preparerà con lei un piano di previdenza che tiene conto delle sue possibilità economiche. È importante che i rischi diretti in caso di invalidità o di decesso siano coperti subito. Poi si deve provvedere alla previdenza per la vecchiaia. A tale proposito è fondamentale riavviare quanto prima il processo di risparmio. In tal modo si può nuovamente beneficiare dell interesse composto e dei vantaggi fiscali del pilastro 3a e/o del secondo pilastro, evitando possibili svantaggi economici in età avanzata (cfr. anche l articolo a pag. 11). assicurazione infortuni Ripartizione dei premi Per la mia azienda ho stipulato l assicurazione obbligatoria contro gli infortuni secondo la LAINF presso AXA Winterthur. Posso dedurre il premio o una sua parte dal salario dei miei dipendenti? S. P., THUN Reinhard Schmid, responsabile Assicurazioni di persone collettive Per la componente «infortunio professionale» (IP) dell assicurazione ob bligatoria, la LAINF prescrive che i premi debbano essere pagati interamente dal datore di lavoro. Per la componente «infortunio non professionale» (INP), invece, i premi possono essere addebitati interamente ai dipendenti. In molte aziende, di solito, è il datore di lavoro a pagare una parte dei premi INP, perché così risulta più interessante lavorare per la ditta. A tale proposito, però, lei deve tener presente che i premi INP possono essere dedotti solo dal salario LAINF, attualmente pari a franchi. Se ad esempio un collaboratore percepisce un salario annuo di franchi, la deduzione può essere effettuata soltanto fino a franchi. La parte eccedente non viene considerata. Anche per gli infortuni professionali è soggetto al premio al massimo il salario LAINF. Previdenza privata Copertura assicurativa per la figlia Ho saputo da un collega che i giovani in età scolare e agli studi sono tutelati assai male contro il rischio d invalidità, per esempio in seguito a infortunio. È esatto? In tale caso, come posso assicurare meglio mia figlia, che è studentessa? K. G. CHAM Jürgen Scharfetter, responsabile Product Management, Vita individuale In linea di massima, quanto le ha detto il collega è vero. Solitamente scolari e studenti non svolgono attività lavorativa e quindi non sono affiliati alla previdenza professionale (2 pilastro) di un datore di lavoro. In caso d invalidità vengono quindi corrisposte solo le prestazioni dell assicurazione contro gli infortuni (1 pilastro). Si tratta di prestazioni minime, che servono prima di tutto a garantire il fabbisogno esistenziale. Esse però non bastano a coprire il normale costo della vita. Per sua figlia, che è studentessa, lei potrebbe per esempio coprire il rischio d invalidità con un assicurazione sulla vita che prevede una rendita in caso d incapacità lavorativa. Le consigliamo di cercare la soluzione migliore per le sue esigenze interpellando, insieme a sua figlia, uno specialista in materia di previdenza. assicurazione di cose Incendio al ristorante A titolo d investimento della mia ditta ho acquistato una casa plurifamiliare. Al pianterreno c è un ristorante in cui, a causa di un comportamento erroneo del gestore, si è verificato un incendio. Ora la cucina è inagibile e nell abitazione al piano superiore c è un terribile odore di fumo. Devo ridurre l affitto del ristorante e dell abitazione? Se sì, questa perdita è coperta dalla mia assicurazione? U. V., FRAUeNFeLD 16 01/2010 la mia ditta

17 AXA Winterthur Ralph Feuerstein, responsabile Assicurazione di cose Sì, è giustificato ridurre in modo appropria to il canone d affitto dell appartamento. L inquilino può infatti esigere una riduzione del suo canone d affitto, in quanto il disagio legato all odore di fumo costituisce un difetto dell oggetto locato. Dal momento però che tutto l appartamento può essere ancora utilizzato, l affitto dovrà essere ridotto solo in misura contenuta (del 10 percento circa) e solo fino a quando sussista il disagio. Se la sua assicurazione d immobili comprende anche una copertura della perdita del reddito locativo, potrà notificare il canone venuto meno alla sua assicurazione. Per contro, lei non è tenuto a ridurre il canone d affitto del ristorante, in quanto il danno è stato causato dall affituario. Quest ultimo potrà far valere la perdita di guadagno ed eventuali spese addizionali nei confronti della propria assicurazione di interruzione d esercizio. assicurazione viaggi Abbinare le ferie al viaggio d affari Come datore di lavoro ho stipulato l assicurazione viaggi di lavoro Intertours con copertura delle spese di annullamento. Avevo previsto di aggiungere due giorni di ferie a un viaggio di lavoro e per questo avevo prenotato un hotel in engadina. In seguito a un infortunio ho però dovuto rinunciare alla parte privata, interrompendo il viaggio subito dopo la conclusione della parte di lavoro. Intertours rimborsa anche i costi per l annullamento del viaggio privato? Oppure avrei dovuto stipulare un assicurazione di viaggio a parte? D. J., KReUZLINGeN In questo caso, l assicurazione viaggi Intertours che lei ha stipulato per il viaggio di lavoro, copre anche questi costi. Infatti, anche se lei aveva già intrapreso il viaggio, vengono pagate le spese di storno per le prestazioni di cui non ha usufruito (pernottamento e simili). Di norma ciò vale solo per i Dieter Gosteli, responsabile Clienti privati Previdenza professionale viaggi di lavoro. Se però la parte privata del viaggio non dura più di due giorni, come nel suo caso, Intertours eroga prestazioni anche per tale parte. Ciò vale sia per i soggiorni privati aggiunti alla parte di lavoro, sia per quelli inseriti nel corso di viaggi di servizio. Copertura durante un congedo non retribuito Uno dei miei dipendenti desidera usufruire di un congedo non retribuito. Che cosa significa per lui e anche per me, in termini di tutela previdenziale dei rischi in caso di invalidità e decesso? T. F., BeRNA ILLUSTRAZIONe: PeTeR GUT meine Firma 01/

18 Domande dei lettori Ursula Wiedmer, avvocato, Vita collettiva Dipende tutto dalla durata del congedo. Dal momento che lei è esonerato temporaneamente dall obbligo di pagamento del salario, in caso di congedo sabbatico di lunga durata, il salario minimo necessario per rimanere nella cassa pensione (art. 7 cpv. 1 LPP) non viene solitamente raggiunto. Conseguentemente, verrebbe meno anche la copertura previdenziale. Se il regolamento della sua cassa pensione lo prevede, la copertura previdenziale può anche continuare per intero (art. 47 cpv. 1 LPP). In tal modo il dipendente evita una lacuna nella propria previdenza per la vecchiaia, di norma paga però tutti i contributi per l intera durata del congedo sabbatico una soluzione che può risultare piuttosto costosa. Per questo alcune istituzioni di previdenza permettono ai propri assicurati di mantenere la copertura per il rischio d invalidità e di decesso, interrompendo però il processo di risparmio. axa Bank Pilastro 3a Alcuni anni fa, per il pilastro 3a ho aperto un conto fondi, effettuando regolarmente i versamenti. Ora però desidero diversificare il rischio, risparmiando altro capitale altrove. Posso aprire un secondo conto 3a? Per esempio presso AXA Bank? O. H., BÜLACH René Müller, product manager, AXA Bank Sì, lo può fare senz altro. In linea di principio si possono aprire più conti di previdenza presso fondazioni previdenziali differenti. Questa soluzione è addirittura consigliabile, così in età avanzata lei ottiene una corresponsione ripartita su più anni, interrompendo un eventuale progressione fiscale. Tuttavia, per aprire più conti 3a è necessario stipulare un contratto di previdenza separato per ciascun conto e il versamento annuo non può superare l importo massimo esente da imposta (2010: 6566 franchi per i dipendenti; 20 percento del reddito o al massimo franchi per gli indipendenti). Aprendo un nuovo conto, p. es. presso AXA Bank, lei potrà lasciare il capitale previdenziale accumulato sull attuale conto fondi oppure trasferirlo sul nuovo conto presso AXA Bank. In questo caso però non è possibile uno scaglionamento, vale a dire: lei potrà trasferire tutto l importo finora accumulato nel pilastro 3a al nuovo conto 3a oppure non effettuare alcun trasferimento del suo patrimonio previdenziale privato sul nuovo conto. Se lei desidera effettuare un trasferimento, AXA Bank le manderà il modulo apposito, da restituire firmato. AXA Bank si occuperà di tutte le altre formalità, garantendo un disbrigo corretto. FOTO: JOLANDA FLUBACHeR DeRUNGS, MARTIN GUGGISBeRG, LUCA DA COMP/STRATeS, STeFAN KUBLI, SeBASTIAN DeRUNGS Assistenza legale interattiva Con MyRight.ch, la Winterthur-ARAG offre un servizio unico in Svizzera, dando la possibilità ai propri clienti di usufruire di un supporto giuridico (in francese e tedesco) online e interattivo. Il sito permette di allestire documenti personalizzati e di consultare interattivamente i nostri esperti in quattro ambiti giuridici: avete altre domande? I nostri esperti sapranno rispondere ai i vostri quesiti. Inviateci una lettera o un e riceverete una risposta a stretto giro di posta. Le lettere più interessanti verranno pubblicate in forma anonima. axa Winterthur redazione «la mia ditta» 8401 Winterthur 18 01/2010 meine Firma

19 onemarketing.com Rigert non conosce barriere Consulenza e assistenza tecnica nelle vostre vicinanze Berna: VS/Svizzera Occidentale: Svizzera Orientale: BS, BL, Giura: Ticino: Stadio Comunale Letzigrund Stade de Suisse Ogni due secondi sparisce una superficie di foresta pari a un campo di calcio. Aiutateci a difendere le ultime foreste pluviali intatte. Aderite a Greenpeace. Sperare non basta. Sede principale: Rigert AG Treppenlifte Eichlihalde Immensee Tel +41 (0) Fax +41 (0) Desidero ricevere la vostra documentazione gratuita riguardante: m Montascale a sedia m Montascale a piattaforma m Ascensori verticali Cognome: Nome: Indirizzo: CAP/Luogo: Telefono: AXA 10 Montascale

20 il mio punto di vista «Siamo maestri di democrazia» philippe Egger, CEo di axa Winterthur, ama intrattenere scambi di opinione personali con i responsabili delle pmi, crede che l economia comincerà a riprendersi, seppur lentamente, ed è convinto che il 7 marzo gli svizzeri voteranno a favore di una riduzione dell aliquota di conversione nella previdenza professionale. nella sua veste di CEo di axa Winterthur, quanto è vicino al mondo delle pmi? I clienti commerciali mi chiamano direttamente, e così ho modo di carpirne gli umori. Sono inoltre grato ai nostri consulenti, che spesso mi portano con loro agli incontri con i clienti, a diretto contatto con molti direttori di aziende. E poi ho anche il mio «cliente spia». un «cliente spia»? Sì, è una persona che conosco molto bene e che spesso mi dà dei feedback su come funzionano i nostri processi, mi dice se la consulenza è buona, ecc. E questo mi fornisce una buona visuale dall esterno delle nostre dinamiche interne. il feedback del suo «cliente spia» ha già prodotto conseguenze concrete sulle procedure di axa Winterthur? Esistono casi in cui, stando agli atti, dovremmo rifiutare una copertura. Ma talvolta può succedere che io relativizzi il punto di vista formale dei colleghi, in quanto conosco bene il cliente e l azienda. Ha altri punti di contatto con il mondo dell imprenditoria? Incontro molti direttori e titolari di aziende quando gioco a golf. Nelle ore passate sul green, il dialogo tra i giocatori è sempre molto diretto. Inoltre, nei tornei cerco sempre di essere inserito in un gruppo di partecipanti che hanno una relazione con AXA Winterthur o che sono potenziali clienti. È proprio da queste persone che ricevo perlopiù i feedback più sinceri. Quali sono le lamentele più frequenti che lei sente dagli imprenditori sui campi da golf? Attualmente, molti dirigenti di aziende si lamentano di non ricevere affari in contro- partita. Per citare un esempio attuale, il titolare di una ditta di pittura edile vorrebbe ricevere da noi tutte le commesse perché abbiamo numerose attività edilizie. Ma non è possibile. Abbiamo centinaia di migliaia di clienti, e non possiamo affidare incarichi ad ognuno di essi. E questo a volte è difficile da accettare per chi, nell attuale situazione di crisi, deve combattere ogni giorno per la propria azienda. la crisi grava sulle pmi, ma nel complesso nel 4 trimestre l attività economica è tornata a salire leggermente. il peggio è passato? I minimi sembrano superati e è iniziata una lenta ripresa. Ma per determinati settori, come ad esempio quello edilizio, la situazione peggiorerà ancora un po. E lo stesso vale anche per noi come assicuratori, in quanto anche la disoccupazione potrebbe ulteriormente aumentare. Inoltre i programmi di sostegno statale alla congiuntura si esauriranno, con ripercussioni negative sugli ordinativi. Questo scenario eserciterà ulteriore pressione sui margini per le PMI e anche per noi. Quanto è stata brava finora axa Winterthur ad affrontare la crisi? Non abbiamo dovuto licenziare nessuno e siamo stati in grado di soddisfare tutti i nostri impegni nei confronti dei clienti; in altre parole, sono stati onorati tutti i pagamenti per i sinistri, le prestazioni in caso di vita o di decesso, così come per infortuni e invalidità. Se si giudica da questo il nostro operato, possiamo dire di aver superato bene la crisi e di essere un partner molto affidabile per i nostri clienti. Sulla base di altri parametri, è stato invece un periodo difficile: anche noi abbiamo subito una battuta di arresto negli investimenti finanziari, e la nostra situazione reddituale ne ha risentito. Qual è il suo argomento più valido quando spiega a un imprenditore il motivo per cui dovrebbe passare ad axa Winterthur? I miei argomenti vincenti sono stabilità e sicurezza. AXA Winterthur esiste da 135 anni, durante i quali è sempre stata al fianco dei clienti e ha incrementato costantemente la qualità dei servizi. Siamo un partner affidabile. Si tratta già di ottimi motivi per passare dalla nostra parte. «Una cosa del genere non avviene probabilmente in nessun altro Stato» Philippe egger, CeO axa Winterthur prenderei spunto dal concetto di sicurezza per passare al tema della previdenza professionale. il 7 marzo si terrà il voto per la riduzione dell aliquota di conversione lpp. Quale risultato si attende? Si tratta di una votazione difficile, in quanto la classe di età attualmente più svangtaggiata nella previdenza professionale è quella dei giovani, che vanno meno alle urne. Ciononostante sono convinto che il popolo sovrano voterà con il buon senso. La gente sa infatti che una prospettiva di lungo periodo è molto meglio dell egoismo a breve termine. In Svizzera vi sono già state addirittura votazioni in cui il popolo ha optato per un aumento delle tasse. Una cosa del genere non avviene probabilmente in nessun altro Stato, e dimostra che siamo maestri di democrazia e agiamo perlopiù in modo ragionevole. ma se a vincere fossero comunque i «no»? Un «no» va soprattutto a sfavore delle gio- FOTO: Markus senn 20 01/2010 la mia ditta

Previdenza professionale. Informazioni utili sul 2 pilastro/

Previdenza professionale. Informazioni utili sul 2 pilastro/ Previdenza professionale Informazioni utili sul 2 pilastro/ Previdenza professionale obbligatoria (LPP) in Svizzera Stato gennaio 2015 Sommario Il 2 pilastro nel sistema previdenziale svizzero 3 Obbligo

Dettagli

TCS Carta Aziendale: assistenza su misura per la Sua azienda

TCS Carta Aziendale: assistenza su misura per la Sua azienda TCS Carta Aziendale Soccorso stradale e protezione giuridica circolazione per veicoli aziendali TCS Carta Aziendale: assistenza su misura per la Sua azienda Un problema in viaggio? Ci pensa il Suo pattugliatore

Dettagli

Statuto dei lavoratori indipendenti nelle assicurazioni sociali svizzere

Statuto dei lavoratori indipendenti nelle assicurazioni sociali svizzere 2.09 Contributi Statuto dei lavoratori indipendenti nelle assicurazioni sociali svizzere Stato al 1 gennaio 2015 1 In breve Questo promemoria fornisce informazioni sui contributi che i lavoratori indipendenti

Dettagli

4.04 Prestazioni dell AI Rendite d invalidità dell AI

4.04 Prestazioni dell AI Rendite d invalidità dell AI 4.04 Prestazioni dell AI Rendite d invalidità dell AI Stato al 1 gennaio 2015 1 In breve Hanno diritto a prestazioni dell assicurazione invalidità (AI) gli assicurati cui un danno alla salute di lunga

Dettagli

DITE LA VOSTRA NELLA SCELTA DEI PNEUMATICI: CHIEDETE PNEUMATICI SICURI, A BASSO CONSUMO ENERGETICO E SILENZIOSI! www.etichetta-pneumatici.

DITE LA VOSTRA NELLA SCELTA DEI PNEUMATICI: CHIEDETE PNEUMATICI SICURI, A BASSO CONSUMO ENERGETICO E SILENZIOSI! www.etichetta-pneumatici. DITE LA VOSTRA NELLA SCELTA DEI PNEUMATICI: CHIEDETE PNEUMATICI SICURI, A BASSO CONSUMO ENERGETICO E SILENZIOSI! PNEUMATICI MIGLIORI SULLE STRADE SVIZZERE Dire la propria nella scelta dei pneumatici? Dare

Dettagli

Direttive della CAV PP D 02/2013

Direttive della CAV PP D 02/2013 italiano Commissione di alta vigilanza della previdenza professionale CAV PP Direttive della CAV PP D 02/2013 Indicazione delle spese di amministrazione del patrimonio Edizione del: 23.04.2013 Ultima modifica:

Dettagli

www.integration.zh.ch

www.integration.zh.ch Cantone di Zurigo Dipartimento della giustizia e degli interni Ufficio cantonale per l integrazione Informazioni per i nuovi arrivati dall estero www.integration.zh.ch Indice 03 Immigrazione e diritto

Dettagli

Qual è la mia copertura assicurativa? Piccola guida all assicurazione obbligatoria contro gli infortuni per i lavoratori dipendenti

Qual è la mia copertura assicurativa? Piccola guida all assicurazione obbligatoria contro gli infortuni per i lavoratori dipendenti Piccola guida all assicurazione obbligatoria contro gli infortuni per i lavoratori dipendenti 2 Questo opuscolo La informa sulla Sua situazione assicurativa spiegandole se e in che misura Lei è coperto

Dettagli

Capire il certificato di previdenza

Capire il certificato di previdenza Previdenza professionale Capire il certificato di previdenza Questo foglio informativo illustra la struttura del certificato di previdenza. Fornisce spiegazioni e contiene informazioni utili su temi importanti.

Dettagli

Al vostro livello. Tre clienti tre storie di successo.

Al vostro livello. Tre clienti tre storie di successo. Al vostro livello. Tre clienti tre storie di successo. Reiner Gfeller. Responsabile Asset Management. Allianz Suisse Immobiliare SA. La Allianz Suisse Immobiliare SA collabora dal 2011 con Livit. L azienda

Dettagli

6.02 Prestazioni dell'ipg (servizio e maternità) Indennità in caso di maternità

6.02 Prestazioni dell'ipg (servizio e maternità) Indennità in caso di maternità 6.02 Prestazioni dell'ipg (servizio e maternità) Indennità in caso di maternità Stato al 1 gennaio 2015 1 In breve Le donne che esercitano un attività lucrativa hanno diritto all indennità di maternità

Dettagli

Regolamento FAR. Valido dal 1.1.2014

Regolamento FAR. Valido dal 1.1.2014 Regolamento FAR Regolamento concernente le prestazioni e i contributi della Fondazione per il pensionamento anticipato nel settore dell edilizia principale (Fondazione FAR) Valido dal 1.1.2014 STIFTUNG

Dettagli

guida introduttiva alla previdenza complementare

guida introduttiva alla previdenza complementare COVIP Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione COVIP Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione Con questa Guida la COVIP intende illustrarti, con un linguaggio semplice e l aiuto di alcuni esempi,

Dettagli

Circolare della Commissione federale delle banche: Precisazioni sulla nozione di commerciante di valori mobiliari

Circolare della Commissione federale delle banche: Precisazioni sulla nozione di commerciante di valori mobiliari Circ.-CFB 98/2 Commerciante di valori mobiliari Pagina 1 Circolare della Commissione federale delle banche: Precisazioni sulla nozione di commerciante di valori mobiliari (Commerciante di valori mobiliari)

Dettagli

4.01 Prestazioni dell AI Prestazioni dell assicurazione invalidità (AI)

4.01 Prestazioni dell AI Prestazioni dell assicurazione invalidità (AI) 4.01 Prestazioni dell AI Prestazioni dell assicurazione invalidità (AI) Stato al 1 gennaio 2015 1 In breve Tutte le persone che abitano o esercitano un attività lucrativa in Svizzera sono per principio

Dettagli

guida introduttiva alla previdenza complementare

guida introduttiva alla previdenza complementare 1 COVIP Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione guida introduttiva alla previdenza complementare www.covip.it 3 Questa Guida è stata realizzata dalla COVIP Indice grafica e illustrazioni Studio Marabotto

Dettagli

GUIDE Il lavoro part time

GUIDE Il lavoro part time Collana Le Guide Direttore: Raffaello Marchi Coordinatore: Annalisa Guidotti Testi: Iride Di Palma, Adolfo De Maltia Reporting: Gianni Boccia Progetto grafico: Peliti Associati Illustrazioni: Paolo Cardoni

Dettagli

2. Quali persone sono assoggettate all imposta alla fonte? 3. Quali prestazioni sono assoggettate all imposta alla fonte?

2. Quali persone sono assoggettate all imposta alla fonte? 3. Quali prestazioni sono assoggettate all imposta alla fonte? Kanton Zürich Finanzdirektion Scheda informativa per i dipendenti assoggettati all imposta alla fonte nel Cantone di Zurigo Valida dal 1 gennaio 2015 Kantonales Steueramt Dienstabteilung Quellensteuer

Dettagli

I VERSAMENTI VOLONTARI

I VERSAMENTI VOLONTARI I VERSAMENTI VOLONTARI Le Guide Inps Direttore Annalisa Guidotti Capo Redattore Iride di Palma Testi Daniela Cerrocchi Fulvio Maiella Antonio Silvestri Progetto grafico Peliti Associati Impaginazione Aldo

Dettagli

risparmio, dove lo metto ora? le risposte alle domande che i risparmiatori si pongono sul mondo dei fondi

risparmio, dove lo metto ora? le risposte alle domande che i risparmiatori si pongono sul mondo dei fondi il risparmio, dove lo ora? metto le risposte alle domande che i risparmiatori si pongono sul mondo dei fondi Vademecum del risparmiatore le principali domande emerse da una recente ricerca di mercato 1

Dettagli

GAM. I nostri servizi di società di gestione

GAM. I nostri servizi di società di gestione GAM I nostri servizi di società di gestione Una partnership con GAM assicura i seguenti vantaggi: Forniamo sostanza e servizi di società di gestione in Lussemburgo Offriamo servizi di alta qualità abbinati

Dettagli

Assicurazione d indennità giornaliera in complemento alla Sua assicurazione malattia

Assicurazione d indennità giornaliera in complemento alla Sua assicurazione malattia Assicurazione d indennità giornaliera in complemento alla Sua assicurazione malattia Informazione sul prodotto e condizioni contrattuali Edizione 2010 La vostra sicurezza ci sta a cuore. 2 Informazione

Dettagli

Procedura di conteggio semplificata per i datori di lavoro

Procedura di conteggio semplificata per i datori di lavoro 2.07 Contributi Procedura di conteggio semplificata per i datori di lavoro Stato al 1 gennaio 2015 1 In breve La procedura di conteggio semplificata rientra nel quadro della legge federale concernente

Dettagli

Indennità di perdita di guadagno. Persone aventi diritto alle indennità

Indennità di perdita di guadagno. Persone aventi diritto alle indennità 6.01 Stato al 1 gennaio 2009 perdita di guadagno Persone aventi diritto alle indennità 1 Hanno diritto alle indennità di perdita di guadagno (IPG) le persone domiciliate in Svizzera o all estero che: prestano

Dettagli

Visione chiara anche dei casi di malattia. Assicurazione per perdita di guadagno secondo la LAMal.

Visione chiara anche dei casi di malattia. Assicurazione per perdita di guadagno secondo la LAMal. Visione chiara anche dei casi di malattia. Assicurazione per perdita di guadagno secondo la LAMal. Da ora tutto sarà più semplice. Con Sympany. Sympany: l assicurazione simpaticamente diversa. Sympany

Dettagli

ABC. degli investimenti. Piccola guida ai fondi comuni dedicata ai non addetti ai lavori

ABC. degli investimenti. Piccola guida ai fondi comuni dedicata ai non addetti ai lavori ABC degli investimenti Piccola guida ai fondi comuni dedicata ai non addetti ai lavori I vantaggi di investire con Fidelity Worldwide Investment Specializzazione Fidelity è una società indipendente e si

Dettagli

Repower guarda al futuro con fiducia

Repower guarda al futuro con fiducia Repower guarda al futuro con fiducia Giovanni Jochum Quale membro della Direzione di Repower, società con sede a Poschiavo, desidero presentare il mio punto di vista sui fattori che stanno cambiando radicalmente

Dettagli

2008 Regole di condotta per commercianti di valori mobiliari. applicabili all esecuzione di transazioni su titoli

2008 Regole di condotta per commercianti di valori mobiliari. applicabili all esecuzione di transazioni su titoli 008 Regole di condotta per commercianti di valori mobiliari applicabili all esecuzione di transazioni su titoli Indice Preambolo... 3 A Direttive generali... 4 Art. Base legale... 4 Art. Oggetto... 5 B

Dettagli

«Abbiamo un margine di manovra sufficiente»

«Abbiamo un margine di manovra sufficiente» Conferenza stampa annuale del 17 giugno 2014 Anne Héritier Lachat, presidente del Consiglio di amministrazione «Abbiamo un margine di manovra sufficiente» Gentili Signore, egregi Signori, sono ormai trascorsi

Dettagli

LAVORO, ENERGIA E POTENZA

LAVORO, ENERGIA E POTENZA LAVORO, ENERGIA E POTENZA Nel linguaggio comune, la parola lavoro è applicata a qualsiasi forma di attività, fisica o mentale, che sia in grado di produrre un risultato. In fisica la parola lavoro ha un

Dettagli

ITALIA: PRESENTAZIONE DEL SOSTEGNO FINANZIARIO STIMATO E DELLE AGEVOLAZIONI TRIBUTARIE PER I COMBUSTIBILI FOSSILI

ITALIA: PRESENTAZIONE DEL SOSTEGNO FINANZIARIO STIMATO E DELLE AGEVOLAZIONI TRIBUTARIE PER I COMBUSTIBILI FOSSILI ITALIA: PRESENTAZIONE DEL SOSTEGNO FINANZIARIO STIMATO E DELLE AGEVOLAZIONI TRIBUTARIE PER I COMBUSTIBILI FOSSILI Risorse energetiche e struttura del mercato L Italia produce piccoli volumi di gas naturale

Dettagli

Lottare contro la discriminazione sul posto di lavoro è nell interesse di tutti

Lottare contro la discriminazione sul posto di lavoro è nell interesse di tutti Lottare contro la discriminazione sul posto di lavoro è nell interesse di tutti Discriminazione sul posto di lavoro Quando una persona viene esclusa o trattata peggio delle altre a causa del sesso, della

Dettagli

Camponovo Asset Management SA, Via S. Balestra 6, PO Box 165, 6830 Chiasso-Switzerland Phone + 41 91 683 63 43, Fax + 41 91 683 69 15,

Camponovo Asset Management SA, Via S. Balestra 6, PO Box 165, 6830 Chiasso-Switzerland Phone + 41 91 683 63 43, Fax + 41 91 683 69 15, SA, Via S. Balestra 6, PO Box 165, 6830 Chiasso-Switzerland Phone + 41 91 683 63 43, Fax + 41 91 683 69 15, info@camponovoam.com La Gestione Patrimoniale Un felice connubio fra tradizione, tecnologia e

Dettagli

Informazioni sull assicurazione malattia per persone titolari di una pensione svizzera che si trasferiscono in uno stato dell UE o dell AELS

Informazioni sull assicurazione malattia per persone titolari di una pensione svizzera che si trasferiscono in uno stato dell UE o dell AELS Informazioni sull assicurazione malattia per persone titolari di una pensione svizzera che si trasferiscono in uno stato dell UE o dell AELS Gettiamo dei ponti Istituzione comune LAMal Gibelinstrasse 25

Dettagli

REL. 5/2015 Italiano GUIDA ALLE DETRAZIONI E AI CONTRIBUTI

REL. 5/2015 Italiano GUIDA ALLE DETRAZIONI E AI CONTRIBUTI REL. 5/2015 Italiano GUIDA ALLE DETRAZIONI E AI CONTRIBUTI Agevolazioni all acquisto L acquisto di un montascale a poltroncina, a piattaforma e di una piattaforma elevatrice per l utilizzo in abitazioni

Dettagli

Guida alle offerte di finanziamento per le medie imprese

Guida alle offerte di finanziamento per le medie imprese IBM Global Financing Guida alle offerte di finanziamento per le medie imprese Realizzata da IBM Global Financing ibm.com/financing/it Guida alle offerte di finanziamento per le medie imprese La gestione

Dettagli

Paghe. La retribuzione delle ore di viaggio Fabio Pappalardo - Consulente del lavoro

Paghe. La retribuzione delle ore di viaggio Fabio Pappalardo - Consulente del lavoro La retribuzione delle ore di viaggio Fabio Pappalardo - Consulente del lavoro Il luogo della prestazione lavorativa è un elemento fondamentale del contratto di lavoro subordinato. Per quanto nella maggior

Dettagli

Il regime fiscale delle anticipazioni erogate dai fondi pensione Michela Magnani Dottore commercialista in Bologna

Il regime fiscale delle anticipazioni erogate dai fondi pensione Michela Magnani Dottore commercialista in Bologna PREVIDENZA COMPLEMENTARE E TFR Guida al Lavoro Il regime fiscale delle anticipazioni erogate dai fondi pensione Michela Magnani Dottore commercialista in Bologna 14 Confronto di convenienza, anche fiscale,

Dettagli

CELTA IUSTA. Cosa, come, quando, quanto e perché: quello che dovresti sapere per investire i tuoi risparmi

CELTA IUSTA. Cosa, come, quando, quanto e perché: quello che dovresti sapere per investire i tuoi risparmi ONDI OMUNI: AI A CELTA IUSTA Cosa, come, quando, quanto e perché: quello che dovresti sapere per investire i tuoi risparmi CONOSCERE I FONDI D INVESTIMENTO, PER FARE SCELTE CONSAPEVOLI I fondi comuni sono

Dettagli

8.2 Imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)

8.2 Imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF) I TRIBUTI 89 APPROFONDIMENTI IL CODICE TRIBUTO Ogni pagamento effettuato con i modelli F23 o F24 deve essere identificato in modo preciso, abbinando a ogni versamento un codice di tributo. Nella tabella

Dettagli

SERVIZIO TUTELA DEL CONSUMATORE DIVISIONE PRODOTTI E PRATICHE DI VENDITA

SERVIZIO TUTELA DEL CONSUMATORE DIVISIONE PRODOTTI E PRATICHE DI VENDITA SERVIZIO TUTELA DEL CONSUMATORE DIVISIONE PRODOTTI E PRATICHE DI VENDITA Roma 9 marzo 2015 Prot. n. 45-15 001407 All.ti n. Alle Imprese di assicurazione con sede legale in Italia che esercitano la r.c.

Dettagli

Panoramica dei prezzi per le operazioni d'investimento e su titoli. Le migliori condizioni per il suo patrimonio

Panoramica dei prezzi per le operazioni d'investimento e su titoli. Le migliori condizioni per il suo patrimonio Panoramica dei prezzi per le operazioni d'investimento e su titoli Le migliori condizioni per il suo patrimonio 2-3 Sommario 01 Il nostro modello dei prezzi 4 02 La nostra gestione patrimoniale 5 03 La

Dettagli

Energie rinnovabili - energie di fonti energetiche inesauribili - sono un importante alternativa rispetto allo sfruttamento delle fonti energetiche

Energie rinnovabili - energie di fonti energetiche inesauribili - sono un importante alternativa rispetto allo sfruttamento delle fonti energetiche Energie rinnovabili - energie di fonti energetiche inesauribili - sono un importante alternativa rispetto allo sfruttamento delle fonti energetiche tradizionali. Il principo dell uso è di deviare energie

Dettagli

Energia in Italia: problemi e prospettive (1990-2020)

Energia in Italia: problemi e prospettive (1990-2020) Energia in Italia: problemi e prospettive (1990-2020) Enzo De Sanctis Società Italiana di Fisica - Bologna Con questo titolo, all inizio del 2008, la Società Italiana di Fisica (SIF) ha pubblicato un libro

Dettagli

Principio contabile internazionale n. 12 Imposte sul reddito

Principio contabile internazionale n. 12 Imposte sul reddito Principio contabile internazionale n. 12 Imposte sul reddito Finalità La finalità del presente Principio è quella di definire il trattamento contabile delle imposte sul reddito. L aspetto principale della

Dettagli

Contribuite anche voi al nostro successo.

Contribuite anche voi al nostro successo. Entusiasmo da condividere. Contribuite anche voi al nostro successo. 1 Premi Nel 2009 e nel 2012, PostFinance è stata insignita del marchio «Friendly Work Space» per la sua sistematica gestione della salute.

Dettagli

CONDIZIONI GENERALI DI VENDITA

CONDIZIONI GENERALI DI VENDITA CONDIZIONI GENERALI DI VENDITA 1. Definizioni La vendita dei prodotti offerti sul nostro sito web www.prada.com (di seguito indicato come il Sito") è disciplinata dalle seguenti Condizioni Generali di

Dettagli

DICHIARAZIONE DEI REDDITI 730/2015 Campagna Fiscale dal 15/04 al 05/07

DICHIARAZIONE DEI REDDITI 730/2015 Campagna Fiscale dal 15/04 al 05/07 DICHIARAZIONE DEI REDDITI 730/2015 Campagna Fiscale dal 15/04 al 05/07 Bonus IRPEF 80 euro Nel nuovo modello 730/2015 trova spazio il bonus IRPEF 80 euro ricevuto nel 2014, essendo previsto l obbligo di

Dettagli

Indice. La Missione 3. La Storia 4. I Valori 5. I Clienti 7. I Numeri 8. I Servizi 10

Indice. La Missione 3. La Storia 4. I Valori 5. I Clienti 7. I Numeri 8. I Servizi 10 Indice La Missione 3 La Storia 4 I Valori 5 I Clienti 7 I Numeri 8 I Servizi 10 La Missione REVALO: un partner operativo insostituibile sul territorio. REVALO ha come scopo il mantenimento e l incremento

Dettagli

Gestione separata INPS: gli aumenti dal 1 gennaio 2015

Gestione separata INPS: gli aumenti dal 1 gennaio 2015 Ai gentili clienti Loro sedi Gestione separata INPS: gli aumenti dal 1 gennaio 2015 Gentile cliente, con la presente desideriamo informarla che, in assenza di provvedimenti sul punto da parte della L.

Dettagli

l inabilità temporanea, l invalidità permanente

l inabilità temporanea, l invalidità permanente Inabilità temporanea e invalidità permanente Quali sono le tutele che intervengono in questi casi? Ecco il primo articolo di approfondimento sul tema degli eventi da esorcizzare Con questo primo articolo

Dettagli

Swiss Life Flex Save Uno/Duo. Risparmio puntando sulle opportunità e la garanzia

Swiss Life Flex Save Uno/Duo. Risparmio puntando sulle opportunità e la garanzia Swiss Life Flex Save Uno/Duo Risparmio puntando sulle opportunità e la garanzia Approfittate di una moderna assicurazione di risparmio con prestazioni garantite e opportunità di rendimento Swiss Life Flex

Dettagli

Relazione specialistica

Relazione specialistica Relazione specialistica Dipl.-Ing. Hardy Ernst Dipl.-Wirtschaftsing. (FH), Dipl.-Informationswirt (FH) Markus Tuffner, Bosch Industriekessel GmbH Basi di progettazione per una generazione ottimale di vapore

Dettagli

Per saperne di più. L evoluzione del sistema pensionistico in Italia

Per saperne di più. L evoluzione del sistema pensionistico in Italia Nel corso degli ultimi trent anni il sistema previdenziale italiano è stato interessato da riforme strutturali finalizzate: al progressivo controllo della spesa pubblica per pensioni, che stava assumendo

Dettagli

Partenariato transatlantico su commercio e investimenti. Parte normativa

Partenariato transatlantico su commercio e investimenti. Parte normativa Partenariato transatlantico su commercio e investimenti Parte normativa settembre 2013 2 I presidenti Barroso, Van Rompuy e Obama hanno chiarito che la riduzione delle barriere normative al commercio costituisce

Dettagli

Facciamo emergere i vostri valori.

Facciamo emergere i vostri valori. Facciamo emergere i vostri valori. www.arnerbank.ch BANCA ARNER SA Piazza Manzoni 8 6901 Lugano Switzerland P. +41 (0)91 912 62 22 F. +41 (0)91 912 61 20 www.arnerbank.ch Indice Banca: gli obiettivi Clienti:

Dettagli

Istruzioni sull attestazione dei giorni di corso per i corsi per la formazione dei quadri di Gioventù+Sport (G+S)

Istruzioni sull attestazione dei giorni di corso per i corsi per la formazione dei quadri di Gioventù+Sport (G+S) Istruzioni sull attestazione dei giorni di corso per i corsi per la formazione dei quadri di Gioventù+Sport (G+S) 318.703 i 01.15 2 di 11 Indice 1. Scopo del questionario... 3 2. Compiti degli organizzatori(trici)

Dettagli

FONDO MARIO NEGRI GUIDA AL TFR. Le risposte alle domande più frequenti

FONDO MARIO NEGRI GUIDA AL TFR. Le risposte alle domande più frequenti FONDO MARIO NEGRI GUIDA AL TFR Le risposte alle domande più frequenti Scelta sulla 1. destinazione del Tfr Linee di investimento 2. dedicate al Tfr 3. Prestazioni Regime fiscale delle 4. prestazioni previdenziali

Dettagli

Indagine sui consumi degli edifici pubblici (direzionale e scuole) e potenzialità degli interventi di efficienza energetica

Indagine sui consumi degli edifici pubblici (direzionale e scuole) e potenzialità degli interventi di efficienza energetica Indagine sui consumi degli edifici pubblici (direzionale e scuole) e potenzialità degli interventi di efficienza energetica Marco Citterio, Gaetano Fasano Report RSE/2009/165 Ente per le Nuove tecnologie,

Dettagli

L evoluzione del software per l azienda moderna. Gestirsi / Capirsi / Migliorarsi

L evoluzione del software per l azienda moderna. Gestirsi / Capirsi / Migliorarsi IL GESTIONALE DEL FUTURO L evoluzione del software per l azienda moderna Gestirsi / Capirsi / Migliorarsi IL MERCATO ITALIANO L Italia è rappresentata da un numero elevato di piccole e medie aziende che

Dettagli

ORARIO DI LAVORO NEL SETTORE DEL COMMERCIO E DELLA DISTRIBUZIONE

ORARIO DI LAVORO NEL SETTORE DEL COMMERCIO E DELLA DISTRIBUZIONE SCHEDA INFORMATIVA ORARIO DI LAVORO NEL SETTORE DEL COMMERCIO E DELLA DISTRIBUZIONE EUROPEAN TRADE UNION CONFEDERATION (ETUC) SCHEDA INFORMATIVA ORARIO DI LAVORO NEL SETTORE DEL COMMERCIO E DELLA DISTRIBUZIONE

Dettagli

Struttura giuridica e sede del Tribunale

Struttura giuridica e sede del Tribunale Bundesgericht Tribunal fédéral Benvenuti! Visita del Tribunale federale Tribunale federale Tribunal federal Vista della facciata frontale, Tribunale federale Losanna Foto: Philippe Dudouit L organizzazione

Dettagli

Mod. 730/2013: quadro B e codici utilizzo

Mod. 730/2013: quadro B e codici utilizzo Mod. 730/2013: quadro B e codici utilizzo Come noto, l'imu sostituisce, in caso di immobili non locati, l'irpef e relative addizionali riguardanti i redditi fondiari. Il Mod. 730/2013, è stato di conseguenza

Dettagli

PAVANELLOMAGAZINE. l intervista. Pavanello Serramenti e il mondo Web. Proroga detrazioni fiscali del 55% fino al 31 dicembre 2012

PAVANELLOMAGAZINE. l intervista. Pavanello Serramenti e il mondo Web. Proroga detrazioni fiscali del 55% fino al 31 dicembre 2012 anno 2 - numero 3 - marzo/aprile 2012 MADE IN ITALY PAVANELLOMAGAZINE l intervista Certificazione energetica obbligatoria Finestra Qualità CasaClima Proroga detrazioni fiscali del 55% fino al 31 dicembre

Dettagli

del 23 marzo 2001 (Stato 10 dicembre 2002)

del 23 marzo 2001 (Stato 10 dicembre 2002) Legge federale sul credito al consumo (LCC) 221.214.1 del 23 marzo 2001 (Stato 10 dicembre 2002) L Assemblea federale della Confederazione Svizzera, visti gli articoli 97 e 122 della Costituzione federale

Dettagli

Riscatto degli anni di laurea

Riscatto degli anni di laurea Riscatto degli anni di laurea Riscatto degli anni di laurea scuola Chi è giovane e fresco di laurea, di regola, non vede l ora di mettersi a lavorare e, certamente, per prima cosa non pensa alla pensione.

Dettagli

Mod. Il rivoluzionario ammodernamento per il tuo Ascensore

Mod. Il rivoluzionario ammodernamento per il tuo Ascensore Mod Il rivoluzionario ammodernamento per il tuo Ascensore DIAMO VALORE AL VOSTRO EDIFICIO u v x OTIS presenta l ammodernamento con una tecnologia innovativa ad alta efficienza energetica u w v Azionamento

Dettagli

TERMINI E CONDIZIONI GENERALI

TERMINI E CONDIZIONI GENERALI TERMINI E CONDIZIONI GENERALI Leggere attentamente Termini e Condizioni prima di noleggiare una vettura con Atlaschoice. I Termini si applicano a qualsiasi prenotazione effettuata con Atlaschoice tramite

Dettagli

MOSSE PER COSTRUIRE UN INDUSTRIA EUROPEA PER IL TERZO MILLENNIO

MOSSE PER COSTRUIRE UN INDUSTRIA EUROPEA PER IL TERZO MILLENNIO MOSSE PER COSTRUIRE UN INDUSTRIA EUROPEA PER IL TERZO MILLENNIO Premessa: RITORNARE ALL ECONOMIA REALE L economia virtuale e speculativa è al cuore della crisi economica e sociale che colpisce l Europa.

Dettagli

La formazione professionale di base su due anni. con certificato federale di formazione pratica. Guida

La formazione professionale di base su due anni. con certificato federale di formazione pratica. Guida La formazione professionale di base su due anni con certificato federale di formazione pratica Guida 1 Indice Premessa alla seconda edizione 3 Introduzione 4 1 Considerazioni preliminari 7 2 Organizzazione

Dettagli

Contratto di locazione a uso commerciale, industriale, artigianale. Tra le parti. cognome; luogo e data di nascita; domicilio e

Contratto di locazione a uso commerciale, industriale, artigianale. Tra le parti. cognome; luogo e data di nascita; domicilio e Contratto di locazione a uso commerciale, industriale, artigianale Tra le parti (per le persone fisiche, riportare: nome e cognome; luogo e data di nascita; domicilio e codice fiscale. Per le persone

Dettagli

DOCUMENTO SUL REGIME FISCALE. Documento aggiornato il 28 maggio 2015

DOCUMENTO SUL REGIME FISCALE. Documento aggiornato il 28 maggio 2015 DOCUMENTO SUL REGIME FISCALE Documento aggiornato il 28 maggio 2015 DOCUMENTO SUL REGIME FISCALE Decreto Legislativo 5 dicembre 2005, n. 252 Documento aggiornato 28 maggio 2015 Via Savoia, 82-00198 Roma,

Dettagli

3.04 Prestazioni dell AVS Età flessibile di pensionamento

3.04 Prestazioni dell AVS Età flessibile di pensionamento 3.04 Prestazioni dell AVS Età flessibile di pensionamento Stato al 1 gennaio 2015 1 In breve Hanno diritto a una rendita di vecchiaia le persone che hanno raggiunto l età ordinaria di pensionamento. Gli

Dettagli

Contratto normale di lavoro per il personale di vendita al dettaglio (di seguito CNLV)

Contratto normale di lavoro per il personale di vendita al dettaglio (di seguito CNLV) 1 Estratto dal Foglio ufficiale n. 50 del 22 giugno 2001 e no. 27 del 4 aprile 2003 (Testo unico aggiornato al 1. gennaio 2015, FU 101/2014 del 19.12.2014) Contratto normale di lavoro per il personale

Dettagli

INDAGINE SUL PART TIME NELLA PROVINCIA DI FIRENZE

INDAGINE SUL PART TIME NELLA PROVINCIA DI FIRENZE INDAGINE SUL PART TIME NELLA PROVINCIA DI FIRENZE Ricerca condotta dall Ufficio della Consigliera di Parità sul personale part time dell Ente (luglio dicembre 007) INDAGINE SUL PART TIME NELLA PROVINCIA

Dettagli

L Operatore Locale di Progetto OLP

L Operatore Locale di Progetto OLP L Operatore Locale di Progetto OLP L Operatore Locale di Progetto CHI E? Qualcuno piu esperto del volontario, con il quale stabilisce un rapporto da apprendista a maestro, dal quale imparera, sara seguito,

Dettagli

Nuova finanza per la green industry

Nuova finanza per la green industry Nuova finanza per la green industry Green Investor Day / Milano, 9 maggio 2013 Barriere di contesto a una nuova stagione di crescita OSTACOLI PER LO SVILUPPO INDUSTRIALE Fine degli incentivi e dello sviluppo

Dettagli

Un catalizzatore per una maggiore produttività nelle industrie di processo. Aggreko Process Services

Un catalizzatore per una maggiore produttività nelle industrie di processo. Aggreko Process Services Un catalizzatore per una maggiore produttività nelle industrie di processo Aggreko Process Services Soluzioni rapide per il miglioramento dei processi Aggreko può consentire rapidi miglioramenti dei processi

Dettagli

AFFIDABILE, SOSTENIBILE & INNOVATIVA

AFFIDABILE, SOSTENIBILE & INNOVATIVA Axpo Italia AFFIDABILE, SOSTENIBILE & INNOVATIVA UN GRUPPO A DIMENSIONE EUROPEA Axpo opera direttamente in oltre 20 paesi europei L Italia è uno dei mercati principali del gruppo Axpo in Italia Alla presenza

Dettagli

1.03 Stato al 1 gennaio 2012

1.03 Stato al 1 gennaio 2012 1.03 Stato al 1 gennaio 2012 Accrediti per compiti assistenziali Base legale 1 Le disposizioni legali prevedono che, per il calcolo delle rendite, possano essere conteggiati anche accrediti per compiti

Dettagli

Panoramica su Holcim. Holcim (Svizzera) SA

Panoramica su Holcim. Holcim (Svizzera) SA Strength. Strength. Performance. Performance. Passion. Passion. Panoramica su Holcim Holcim (Svizzera) SA Un Gruppo globale con radici svizzere Innovativi verso il secondo secolo Innovazione, sostenibilità

Dettagli

Legge federale sul Tribunale federale dei brevetti

Legge federale sul Tribunale federale dei brevetti Legge federale sul Tribunale federale dei brevetti (Legge sul Tribunale federale dei brevetti; LTFB) Avamprogetto del... L Assemblea federale della Confederazione Svizzera, visto l articolo 191a capoverso

Dettagli

Concluso il 10 settembre 1998 Approvato dall Assemblea federale il 20 aprile 1999 1 Entrato in vigore mediante scambio di note il 1 maggio 2000

Concluso il 10 settembre 1998 Approvato dall Assemblea federale il 20 aprile 1999 1 Entrato in vigore mediante scambio di note il 1 maggio 2000 Testo originale 0.360.454.1 Accordo tra la Confederazione Svizzera e la Repubblica italiana relativo alla cooperazione tra le autorità di polizia e doganali Concluso il 10 settembre 1998 Approvato dall

Dettagli

Nella Vostra Azienda c è una flotta di autoveicoli indispensabile per la Vostra attività? Vorreste ottimizzarne l utilizzo, generare dei risparmi,

Nella Vostra Azienda c è una flotta di autoveicoli indispensabile per la Vostra attività? Vorreste ottimizzarne l utilizzo, generare dei risparmi, Nella Vostra Azienda c è una flotta di autoveicoli indispensabile per la Vostra attività? Vorreste ottimizzarne l utilizzo, generare dei risparmi, incrementarne la resa ma pensate che sia necessario un

Dettagli

BONUS MOBILI ED ELETTRODOMESTICI

BONUS MOBILI ED ELETTRODOMESTICI BONUS MOBILI ED ELETTRODOMESTICI Gli aggiornamenti più recenti Proroga dell agevolazione al 31 dicembre 2015 I quesiti più frequenti aggiornamento aprile 2015 ACQUISTI AGEVOLATI IMPORTO DETRAIBILE MODALITA

Dettagli

Certificazione dei redditi - 1/6

Certificazione dei redditi - 1/6 PR O TOC OL L O Mod. RED - COD. AP15 Certificazione dei redditi - 1/6 ALL UFFICIO INPS DI COGNOME NOME CODICE FISCALE NATO/A IL GG/MM/AAAA A PROV. STATO RESIDENTE IN PROV. STATO INDIRIZZO CAP TELEFONO

Dettagli

L INFORTUNIO SUL LAVORO, IN ITINERE, LA MALATTIA PROFESSIONALE E L ASSISTENZA

L INFORTUNIO SUL LAVORO, IN ITINERE, LA MALATTIA PROFESSIONALE E L ASSISTENZA L INFORTUNIO SUL LAVORO, IN ITINERE, LA MALATTIA PROFESSIONALE E L ASSISTENZA L INAIL, IL DATORE DI LAVORO, IL LAVORATORE, COSA DEVONO FARE COSA DEVE SAPERE IL LAVORATORE QUANDO SUBISCE UN INFORTUNIO O

Dettagli

Procedure del personale. Disciplina fiscale delle auto assegnate. ai dipendenti; Svolgimento del rapporto. Stefano Liali - Consulente del lavoro

Procedure del personale. Disciplina fiscale delle auto assegnate. ai dipendenti; Svolgimento del rapporto. Stefano Liali - Consulente del lavoro Disciplina fiscale delle auto assegnate ai dipendenti Stefano Liali - Consulente del lavoro In quale misura è prevista la deducibilità dei costi auto per i veicoli concessi in uso promiscuo ai dipendenti?

Dettagli

Detrazione Fiscale e Scambio sul Posto

Detrazione Fiscale e Scambio sul Posto Gentile Cliente, il momento storico della fine del Conto Energia in Italia è arrivato lo scorso 6 luglio ed ha rappresentato un punto di svolta per tutti gli operatori del solare. La tanto discussa grid

Dettagli

Alcolismo: anche la famiglia e gli amici sono coinvolti

Alcolismo: anche la famiglia e gli amici sono coinvolti Alcolismo: anche la famiglia e gli amici sono coinvolti Informazioni e consigli per chi vive accanto ad una persona con problemi di alcol L alcolismo è una malattia che colpisce anche il contesto famigliare

Dettagli

L AUDIT ENERGETICO DEGLI EDIFICI E IL RISPARMIO ENERGETICO

L AUDIT ENERGETICO DEGLI EDIFICI E IL RISPARMIO ENERGETICO COMUNE DI CANZO COMUNE DI CASTELMARTE COMUNE DI EUPILIO COMUNE DI LONONE AL SERINO COMUNE DI PROSERPIO COMUNE DI PUSIANO L AUDIT ENERETICO DELI EDIFICI E IL RISPARMIO ENERETICO Una politica energetica

Dettagli

Dai rapporti temporanei all occupazione stabile: un percorso sempre più incerto?

Dai rapporti temporanei all occupazione stabile: un percorso sempre più incerto? Dai rapporti temporanei all occupazione stabile: un percorso sempre più incerto? di Anna de Angelini La maggior flessibilità in entrata introdotta dalla normativa sui rapporti di lavoro a partire seconda

Dettagli

REGIME FORFETARIO 2015

REGIME FORFETARIO 2015 OGGETTO: Circolare 4.2015 Seregno, 19 gennaio 2015 REGIME FORFETARIO 2015 La Legge di Stabilità 2015, L. 190/2014 articolo 1 commi da 54 a 89, ha introdotto a partire dal 2015 un nuovo regime forfetario

Dettagli

CHE COS'È UNA BANCA? PARTE 2 Le banche al centro della crisi finanziaria

CHE COS'È UNA BANCA? PARTE 2 Le banche al centro della crisi finanziaria Crisi bancarie L'attività bancaria comporta l'assunzione di rischi L'attività tipica delle banche implica inevitabilmente dei rischi. Anzitutto, se un mutuatario non rimborsa il prestito ricevuto, la banca

Dettagli

4.06 Stato al 1 gennaio 2013

4.06 Stato al 1 gennaio 2013 4.06 Stato al 1 gennaio 2013 Procedura nell AI Comunicazione 1 Le persone che chiedono l intervento dell AI nell ambito del rilevamento tempestivo possono inoltrare una comunicazione all ufficio AI del

Dettagli

La composizione e gli schemi del bilancio d esercizio (OIC 12), le imposte sul reddito (OIC 25) e i crediti (OIC 15)

La composizione e gli schemi del bilancio d esercizio (OIC 12), le imposte sul reddito (OIC 25) e i crediti (OIC 15) La redazione del bilancio civilistico 2014 : le principali novità. La composizione e gli schemi del bilancio d esercizio (OIC 12), le imposte sul reddito (OIC 25) e i crediti (OIC 15) dott. Paolo Farinella

Dettagli

IL MERCATO FINANZIARIO

IL MERCATO FINANZIARIO IL MERCATO FINANZIARIO Prima della legge bancaria del 1936, in Italia, era molto diffusa la banca mista, ossia un tipo di banca che erogava sia prestiti a breve che a medio lungo termine. Ma nel 1936 il

Dettagli

Costruirsi una rendita. I principi d investimento di BlackRock

Costruirsi una rendita. I principi d investimento di BlackRock Costruirsi una rendita I principi d investimento di BlackRock I p r i n c i p i d i n v e s t i m e n t o d i B l a c k R o c k Ottenere una rendita è stato raramente tanto difficile quanto ai giorni nostri.

Dettagli