MULTIFOND Cassa Interaziendale di Previdenza per Prestatori di Lavoro Subordinato - Fondo Pensione RELAZIONE SULLA GESTIONE E BILANCIO

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1 MULTIFOND Cassa Interaziendale di Previdenza per Prestatori di Lavoro Subordinato - Fondo Pensione RELAZIONE SULLA GESTIONE E BILANCIO chiuso alla data del 31 dicembre 2013

2 COMPOSIZIONE DEGLI ORGANI STATUTARI CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE: Presidente - Fabio Magherini Vice Presidente - Magliozzi Ornella Consiglieri: - Ascani Sandro - Bagnoli Anna - Castelli Domenico - Rinaldi Luca COLLEGIO DEI REVISORI: Presidente - Compagnini Giuseppe Sindaco effettivo - Marra Claudia RESPONSABILE DEL FONDO Allori Alessandra 1

3 RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI SULLA GESTIONE DEL FONDO 1. Situazione del Fondo al Signori Associati, prima di passare alla analisi dei principali aspetti gestionali relativi all esercizio 2013 è utile ricordare che lo scopo dell associazione è di attuare e fornire, senza fini di lucro, prestazioni pensionistiche complementari alle pensioni erogate dall INPS in favore dei lavoratori soci aventi diritto. In conseguenza, l attività del Fondo Pensione è consistita nella raccolta dei contributi dovuti e nel contestuale loro investimento per garantire una prestazione pensionistica complementare avente le caratteristiche stabilite dalle Fonti istitutive. Il bilancio chiude con un avanzo di , contro un avanzo di dell esercizio precedente. Il flusso dei contributi dell anno, al netto dei trasferimenti di riserva in entrata, risulta pari ad che si raffronta con l importo di dell esercizio E opportuno segnalare che, nell anno sono pervenuti trasferimenti in entrata per un importo totale pari ad Tale importo è comprensivo della riserva matematica che è stata trasferita a Multifond a seguito dell associazione dell azienda Engineering.mo, precedentemente associata al fondo FAPA, per un importo pari ad mediante una operazione di cessione di contratto, che ha fatto subentrare Multifond a FAPA nei diritti/obblighi del contratto assicurativo stipulato all origine, pertanto senza che sia intervenuta una effettiva movimentazione di valori monetari tra Multifond, FAPA e Compagnia che gestisce il contratto di Assicurazione. Il valore della riserva matematica che è stato preso in carico da Multifond all atto della cessione del contratto, che logicamente si equipara a contributi ricevuti da Multifond, contestualmente utilizzati da Multifond stessa per il subentro nel contratto assicurativo citato, è stato compiutamente quantificato e comunicato a Multifond dalla Compagnia di Assicurazione. Situazione iscritti Al 31 dicembre 2013 risultano associate n. 85 società con n soci beneficiari che hanno versato contributi, contro le n. 92 società e i n soci beneficiari dell esercizio Il patrimonio del fondo investito in polizze vita è pari ad L importo è comprensivo delle riserva matematica trasferita a seguito dell associazione dell azienda Engineering.mo, precedentemente associata al fondo FAPA. 2

4 Liquidazioni Nel corso del 2013 il Fondo ha effettuato n 65 liquidazioni per un importo lordo di e n 83 anticipazioni per un lordo totale di Euro Sono stati inoltre effettuati n. 125 trasferimenti in uscita per un controvalore lordo di Politica di gestione seguita Come da statuto sociale i contributi incassati sono stati investiti in polizze vita con compagnie di assicurazione dell ex Gruppo Fondiaria-Sai. 3. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio. In data 6 gennaio 2014 è stata effettuata la fusione per incorporazione di Unipol Assicurazioni S.p.A., Milano Assicurazioni S.p.A. e Premafin HP S.p.A. in Fondiaria- Sai S.p.A. che, contestualmente, ha assunto la denominazione di UnipolSai Assicurazioni S.p.A.. Proposte da sottoporre all assemblea Signori Associati, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso alla data del 31/12/2013, così come da noi redatto, che chiude con un avanzo di ,30, destinandolo ad incremento degli avanzi degli esercizi precedenti. PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Il Presidente Dott. Fabio Magherini 3

5 Stato patrimoniale FASE DI ACCUMULO ATTIVITA Attività della gestione amministrativa - depositi bancari immobilizzazioni immateriali immobilizzazioni materiali - macchine elettroniche 3.015,60 - fondo ammortamento 3.015, crediti verso assicuratori crediti verso soci di cui: relativi al ante crediti diversi Altre attività gestione amministrativa - risconti attivi Totale attività fase di accumulo FASE DI EROGAZIONE

6 FASE DI ACCUMULO PASSIVITA Fondo associativo - avanzo esercizi precedenti avanzo dell esercizio Totale fondo associativo Passività della gestione amministrativa - fondi rischi debiti verso assicuratori debiti verso associati debiti verso l erario debiti verso fornitori debiti diversi 127 Totale passività della gestione amministrativa Totale passività della fase di accumulo FASE DI EROGAZIONE CONTI D ORDINE Ammontare degli impegni a fronte delle polizze assicurative

7 Conto economico Gestione previdenziale a) contributi e trasferimenti di riserve matematiche f) premi per polizze assicurative Totale gestione previdenziale 0 0 Gestione amministrativa a) quote associative destinate a copertura oneri amministrativi b) servizi amministrativi di terzi c) spese generali ed amministrative e) ammortamenti g) oneri e proventi diversi - interessi attivi su c/c altri oneri altri proventi 0 0 h) imposte e tasse Saldo della gestione amministrativa Variazione fondo associativo

8 NOTA INTEGRATIVA Informazioni generali Il presente bilancio rappresenta la situazione patrimoniale ed economica del Fondo ed è costituito, in osservanza delle direttive emanate dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione Covip -, da uno stato patrimoniale, da un conto economico e da una nota integrativa, ed è stato redatto secondo quanto dettato dalla deliberazione della Commissione di Vigilanza sui fondi pensione del 17 giugno 1998, pubblicata nel supplemento n. 122 alla Gazzetta ufficiale del 14 luglio 1998, n. 162, s.g.. Criteri di valutazione Le valutazioni sono effettuate conformemente ai seguenti principi generali: Gli impegni relativi alle polizze vita sottoscritte sono valutati in base al loro valore alla data di chiusura dell esercizio. Crediti e debiti: sono iscritti al loro presumibile valore di realizzo, tenuto conto dei fondi in essere. Immobilizzazioni materiali e immateriali: sono valutate secondo le disposizioni di cui al Decreto Legislativo del 27 gennaio 1992, n. 87. Sono rappresentate al netto della relativa quota di ammortamento. Contributi per prestazioni: sono iscritti adottando il criterio di cassa. Si precisa che non sono state necessarie deroghe ai criteri di valutazione precedentemente adottati. Il bilancio è redatto privilegiando la rappresentazione della sostanza sulla forma, è altresì redatto in unità di euro. Di seguito commentiamo le voci del bilancio chiuso alla data del 31 dicembre Depositi bancari ( ) Trattasi delle disponibilità finanziarie depositate sui conti correnti accesi presso il Banco Popolare di Firenze,comprensivo di interessi maturati alla data del 31/12/

9 Immobilizzazioni immateriali ( ) Risultano così composte: Marchio Software Spese sito web gestionale Valore di acquisto Precedenti ammortamenti Amm.to dell esercizio Valore al Il valore del marchio risulta ammortizzato annualmente per un diciottesimo del costo, mentre il software gestionale e le spese per il sito web sono ammortizzate in cinque esercizi e risultano completamente ammortizzati. Immobilizzazioni materiali 0 (2012 0) La voce si riferisce alle macchine elettroniche acquistate nel corso dell esercizio 2007, per l importo di 3.015,60, completamente ammortizzate. Crediti verso assicuratori ( ) L importo si riferisce, per l importo di , all imposta sostitutiva maturata da incassare dagli assicuratori, per l importo di alle polizze ancora da ricevere dall assicuratore a fronte dei versamenti effettuati. Crediti verso soci ( ) L importo si riferisce alle quote associative ancora da incassare, è relativo alle quote associative di competenza dell anno 2013 per 1.004, mentre l importo di 336 si riferisce alle quote associative relative ad anni precedenti al Per il recupero delle stesse vengono attivate idonee procedure. 8

10 Crediti diversi ( ) L importo si riferisce ad una quota associativa pagata erroneamente dal socio sul c/c dedicato ai contributi e quindi girato automaticamente dalla banca alla compagnia Fondiaria-Sai. L importo risulta già incassato. Risconti attivi 318 ( ) Si riferiscono a spese di competenza dell esercizio successivo: 233 relativi alla polizza rc amministratori ed 85 relativi alla utenza Telecom. Erogazioni ( ) In attesa di ulteriori specifiche dell organo di controllo è stato indicato l importo delle erogazioni a qualsiasi titolo effettuate, trasferimenti esclusi. Fondo associativo ( ) Il fondo risulta comprensivo dell importo di di quote associative da incassare. Di seguito viene illustrata la movimentazione del Fondo associativo nel corso dell esercizio: Fondo associativo al 31/12/ Incrementi dell esercizio Quote associative di competenza Interessi attivi su c/c bancario Totale incrementi Decrementi dell esercizio Prelievo per copertura spese Totale decrementi Avanzo dell esercizio Fondo associativo al 31/12/

11 Fondi rischi ( ) L importo si riferisce all accantonamento effettuato nel 1996 relativo alla copertura di eventuali rischi connessi alla pregressa gestione della Cassa. Debiti verso assicuratori ( ) L importo si riferisce ai premi da versare all assicuratore, per i quali si è provveduto nei primi giorni del mese di gennaio Debiti verso associati ( ) Si riferisce per l importo di alle polizze ancora da ricevere dall assicuratore a fronte dei versamenti effettuati. Alla data odierna risulta da emettere una sola polizza per un importo di ,57. Il residuo, pari ad , è relativo ad una liquidazione e una anticipazione di due nuovi iscritti, incassate dall assicuratore ma pagate al socio nel gennaio Debiti verso l erario ( ) La cifra esposta in bilancio, è riferita quanto a , al debito per l imposta sostitutiva dovuta per l esercizio 2013, pagata nel mese di febbraio 2014, quanto a al debito per ritenute di competenza del mese di dicembre 2013, pagate nel mese di gennaio Debiti verso fornitori ( ) L importo si riferisce: al debito verso la società Service Gruppo Fondiaria-Sai, per la gestione amministrativa dei contributi; 888 verso l ing. Paolo Bertocci per la manutenzione del sito internet; 10

12 Debiti diversi 0 ( ) L importo si riferiva al credito irpef su n. 2 liquidazioni, da rimborsare all associato, pagato nel gennaio Erogazione ( ) In attesa di ulteriori specifiche dell organo di controllo è stato indicato l importo delle erogazioni a qualsiasi titolo effettuate, trasferimenti esclusi. Conti d ordine ( ) Tra i conti d ordine è stato inserito l ammontare della riserva matematica comunicata dagli assicuratori, incrementato delle polizze ancora da ricevere e dell importo di di premi di competenza 2013 ancora da versare agli assicuratori. L importo complessivo esposto corrisponde al valore di riscatto delle coperture assicurative stipulate dal fondo a favore degli iscritti. L importo è comprensivo delle riserva matematica trasferita a seguito dell associazione dell azienda Engineering.mo, precedentemente associata al fondo FAPA. 11

13 COMMENTO ALLE VOCI DI CONTO ECONOMICO Gestione previdenziale Tutti i contributi di competenza dell esercizio, pari ad , sommati all importo delle riserve matematiche trasferite, pari ad , sono stati investiti in polizze vita. Le riserve si riferiscono, per l importo di , al trasferimento a seguito dell associazione dell azienda Engineering.mo che precedentemente era associata al fondo FAPA. Gestione amministrativa a) Quote associative L importo si riferisce alle quote associative di competenza dell anno b) Servizi amministrativi di terzi L importo si riferisce al contratto stipulato con la società Service Gruppo Fondiaria-Sai per la gestione tecnica delle singole posizioni e la gestione amministrativa del fondo. c) Spese generali ed amministrative L importo è così composto: abbonamento Assoprevidenza, polizza rcd Consiglieri e Sindaci, contributo di vigilanza COVIP, 629 spese bancarie, spese telefoniche, 946 spese assistenza software e sito, 411 spese societarie e varie. 12

14 e) Ammortamenti L importo si riferisce all ammortamento del marchio. g) Oneri e proventi diversi L importo si riferisce come già dettagliato a: per interessi attivi sul c/c bancario, sopravvenienze passive per quote associative non incassate, imposte e tasse, - 5 arrotondamenti passivi. Le sopravvenienze passive si riferiscono al mancato incasso di quote associative relative ad anni passati e riferite ad aziende non più associate, per le quali sono state messe in atto tutte le possibili azioni per il loro recupero. Firenze, 28 marzo 2014 PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Il Presidente Dr. Fabio Magherini 13