x: 4. Mario CALI GIURI Componente 5. Alfonso DA TTOLO Componente 6. Luigi FEDELE Componente 7. Giuseppe GENTILE Componente

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1 PROPOSTA DI LEGGE N.ro t;j 63 /9" I COPIA REGIONE CALABRIA GIUNTA REGIONALE Deliberazione n.2.{3 della seduta del O.O~. 'u) -l.?,. Dipartimento Proponente: Bilancio e Patrimonio Oggetto: Disegno di legge recante "Assestamento del bilancio di previsione della Regione Calabria per l'esercizio finanziario 2013 e del bilancio pluriennale a norma dell'art. 22 della legge regionale 4 febbraio 2002, n. 8." - Proposta al Consiglio regionale. Assessore Proponente: Relatore: Dirigente Generale: 'F.tO Filippo De Celio 2 A COMM. CONSILIARE Alla trattazione dell'argomento in oggetto partecipano: Giunta Presente Assente l Giuseppe SCOPELLITI Presidente 2 Antonella STASI Vice Presidente >( I 3 Demetrio ARENA Componente x: 4. Mario CALI GIURI Componente 5. Alfonso DA TTOLO Componente 6. Luigi FEDELE Componente 7. Giuseppe GENTILE Componente R Giacomo MANCINI Componente Francesco PUGLIANO Componente lo. Nazareno SALERNO Componente II. Domenico T ALLINI Componente 12. Michele TREMA TERRA Componente.. Assiste Il DIrIgente Generale del Dipartimento Presidenza. La delibera si compone di n.l pagine compreso il frontespizio e di n. =l allegati. >< X X X >< >< X X X X Casella riservata alja prenotazione dell'impegno di spesa da parte del Direttore di Ragioneria. Consiglio Regionale della Calabria PROTOCOLLO GENER-\LE Prot n.~.r.r.p del.i..7.~.q~.:.-/ J Classificazione..Id.1:.. /..L..!! II responsabile del procedimento Il dirigente di Servizio II dirigente di Settore

2 PREMESSO CHE LA GIUNTA REGIONAli, "",_,~""".,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,_ft con legge regionale 27 dicembre 2012, n. 71 è stato approvato il bilancio annuale di previsione della Regione Calabria per l'anno finanziario 2013 ed il bilancio pluriennale per il triennio 2013/2015; con deliberazione della Giunta regionale n. 580 del 28 dicembre 2012 è stato approvato il documento tecnico inerente al bilancio di previsione per l'esercizio finanziario 2013, articolato per unità previsionali di base (UPB) e per capitoli. CONSIDERATO CHE con deliberazione della Giunta regionale n. 154 del 29 aprile 2013 è stato approvato il rendiconto generale per l'esercizio finanziario 2012, con il quale sono determinati in via definitiva i residui attivi e passivi - riportati, rispettivamente, negli stati di previsione dell'entrata e della spesa del bilancio per l'esercizio finanziario 2013 ed approvati con l'articolo 3 della legge regionale 27 dicembre 2012, n la giacenza di cassa, nonché il saldo finanziario positivo alla chiusura dell'esercizio medesimo; le economie accertate a seguito della ricognizione dei residui passivi ed in perenzione amministrativa effettuata a norma degli articoli 41 e 52 della legge regionale 4 febbraio, _!'. 2q,02~ n,~, -J~~izzate a valere su impegni di spesa finanziati da assegnazioni con vincolo di,:hl~lìla't1fiwtjn1~ò'ke, s'ono riprodotte nel bilancio 2013, per cui è necessario riformulare la stesura precedente approvata con l'art. 14 della legge di bilancio medesima; RAWISATA, pertanto, la necessità di proporre al Consiglio regionale, ai sensi dell'articolo 22 della legge regionale 4 febbraio 2002, n. 8, sulla base delle definitive risultanze contabili relative all'esercizio precedente, il disegno di legge relativo all'assestamento del bilancio 2013, allegato alla presente deliberazione per farne parte integrante e sostanziale, completo di tutti gli allegati contenenti le conseguenti variazioni nello stato di previsione di competenza e di cassa delle unità previsionali di base della parte entrata e della parte spesa del bilancio per l'esercizio finanziario VISTA la legge regionale 4 febbraio 2002, n. 8 recante "Ordinamento del bilancio e della contabilità della Regione Calabria" e, in particolare, l'articolo 22 che dispone in materia di assestamento di bilancio. VISTO, altresì, l'articolo 39 dello Statuto della Regione Calabria, che dispone in materia di iniziativa legislativa; SU PROPOSTA dell'assessore al Bilancio e Patrimonio, Avv. Giacomo Mancini, formulata alla stregua dell'istruttoria compiuta dalle strutture interessate, nonché della espressa dichiarazione di regolarità dell'atto resa dal dirigente preposto al settore, a voti unanimi m.vt DELIBERA Per le motivazioni espresse in premessa, che qui si intendono riportate quale parte integrante e sostanziale: di proporre al Consiglio regionale, ai sensi dell'articolo 22 della legge regionale 4 febbraio 2002, n. 8, il disegno di legge relativo all'assestamento del bilancio 2013, allegato alla presente deliberazione per farne parte integrante e sostanziale, completo di tutti gli allegati contenenti le variazioni da apportare, sulla base delle definitive risultanze contabili relative alla chiusura dell'esercizio precedente, nello stato di previsione dei residui, di competenza e di cassa delle unità previsionali di base della parte entrata e della parte spesa del bilancio

3 per l'esercizio finanziario 2013, approvato con legge regionale 27 dicembre 2012, n. 71, nonché al documento tecnico approvato con deliberazione della Giunta regionale n. 580 del 28 dicembre 2012; di inviare la presente deliberazione al Consiglio regionale avvalendosi della facoltà di iniziativa prevista dall'articolo 39 dello Statuto. di provvedere alla pubblicazione per estratto del provvedimento sul BURC a cura del Dipartimento "Bilancio e Patrimonio" ai sensi della legge regionale 6 aprile 2011, n. 11, a richiesta del Dirigente Generale. IL DIRIGENTE GENERALE DEL DIPARTIMENTO PRESIDENZA..!l'''''' H IL PRESIDENTE ~""" fl <.':~ r.: (,.. ~, '~.~, ' ~f'''_,,;r Del che è redatto processo verbale che, letto e confennato, viene sottoscritto come segue: Il Verbalizzante Il Presidente 1 1 b \ U, lu 3 Si attesta che copia confonne della presente deliberazione è stata trasmessa in data al Dipartimento interessato O al Consiglio Regionale.l1ij alla Corte dei Conti O L'impiegato addetto (..(. '.:.",,

4 REGIONE CALABRIA Assestamento del bilancio di previsione della Regione Calabria per l esercizio finanziario 2013 e del bilancio pluriennale per il triennio a norma dell articolo 22 della legge regionale 4 febbraio 2002, n. 8

5 Articolo 1 (Residui attivi e passivi) 1. Sulla base della ricognizione dei residui attivi e passivi effettuata a norma degli articoli 41 e 52 della legge regionale 4 febbraio 2002, n. 8 (Ordinamento del bilancio e della contabilità della regione Calabria), e dei dati definitivi risultanti dal rendiconto generale dell esercizio finanziario 2012, approvato con deliberazione della Giunta regionale n. 154 del 29 aprile, è disposto l aggiornamento dei dati presunti relativi ai residui attivi e passivi riportati rispettivamente negli stati di previsione dell entrata e della spesa del bilancio per l'esercizio finanziario approvati con l articolo 3 della legge regionale 27 dicembre 2012, n. 71 (Bilancio di previsione della Regione Calabria per l'anno finanziario 2013 e bilancio pluriennale per il triennio 2013/2015), come di seguito specificato: a) il totale dei residui attivi delle unità previsionali di base (UPB) al 1 gennaio 2013, al netto delle contabilità speciali, risulta essere rideterminato definitivamente da euro ,33 in euro ,35; b) il totale dei residui attivi delle contabilità speciali al 1 gennaio 2013 risulta essere determinato definitivamente in euro ,91; c) il totale dei residui passivi delle UPB al 1 gennaio 2013, al netto delle contabilità speciali, risulta essere rideterminato definitivamente da euro ,34 ad euro ,15. d) il totale dei residui passivi delle contabilità speciali al 1 gennaio 2013 risulta essere determinato definitivamente in euro , Le differenze tra l ammontare dei residui definitivi determinati al 1 gennaio 2013 e l ammontare dei residui presunti riportato negli stati di previsione dell entrata e della spesa del bilancio per l esercizio finanziario 2013, approvato con la citata legge regionale n. 71/2012, sono indicate a livello di UPB nelle allegate tabelle A e B, prima colonna. 3. Il fondo di cassa presso il Tesoriere al 1 gennaio 2013 risulta essere determinato definitivamente in euro ,48. Articolo 2 (Saldo finanziario alla chiusura dell esercizio 2012) 1. Per effetto degli aggiornamenti di cui all articolo 1, il saldo finanziario positivo alla chiusura dell esercizio finanziario 2012 risulta essere determinato definitivamente in euro , Il predetto saldo è utilizzato per come di seguito specificato: 2

6 - euro ,50 per la reiscrizione in bilancio delle economie di spesa dell esercizio 2012 finanziate con fondi assegnati con vincolo di destinazione così come indicato nella parte A dell allegato 1 al bilancio (prima colonna); - euro ,05 per la copertura del fondo pluriennale vincolato di cui ai capitoli , , , , , , , e dello stato di previsione della spesa del bilancio 2013 così come indicato nella parte A dell allegato 1 al bilancio (seconda colonna); - euro ,17 per la copertura dei residui perenti così come indicato nella parte B dell allegato 1 al bilancio; - euro ,04 per la copertura di spese finanziate con la quota di disponibilità residua, così come indicato nella parte C dell allegato 1 al bilancio (prima e seconda colonna). Articolo 3 (Residui perenti) 1. L importo complessivo degli impegni di spesa assunti negli esercizi precedenti in perenzione amministrativa alla chiusura dell'esercizio 2012, risulta essere definitivamente determinato in euro ,53 di cui euro ,67 di parte corrente ed euro ,86 di parte in conto capitale. 2. L importo complessivo iscritto nelle apposite UPB dello stato di previsione della spesa (parte corrente) e (parte in conto capitale), relativo ai residui in perenzione amministrativa che si prevede possano essere reclamati dai creditori nel corso dell'esercizio finanziario 2013, è determinato complessivamente in euro ,17, pari al 70 per cento del totale dell importo complessivo di cui al comma precedente. L importo di euro ,87 è iscritto al capitolo (fondi in perenzione amministrativa di parte corrente) e l importo di euro ,30 è iscritto al capitolo (fondi in perenzione amministrativa di parte in conto capitale). Articolo 4 (Variazioni al Bilancio annuale) 1. Nello stato di previsione di competenza e di cassa delle UPB della parte entrata e della parte spesa del bilancio per l esercizio finanziario approvato con legge regionale n. 71/2012, sono introdotte le variazioni di cui alle allegate tabelle "A" e "B", seconda e terza colonna. 2. Le variazioni di competenza di cui al comma 1 comprendono le economie di spesa derivanti dal riaccertamento di residui passivi ed in perenzione 3

7 amministrativa inerenti a stanziamenti di spesa finanziati da assegnazioni con vincolo di destinazione, che sono riprodotte nel bilancio 2013 attraverso l allegato 1 alla citata legge regionale 27 dicembre 2012, n. 71, che è riformulato, rispetto alla stesura precedente, nei termini di cui al documento allegato alla presente legge. 3. Le variazioni di cui al comma 2 non comprendono le variazioni al bilancio 2013 già effettuate ai sensi degli artt. 23, comma 3, e 52, comma 7, della legge regionale 4 febbraio 2002, n. 8 e dell art. 1, comma 7, della legge regionale 27 dicembre 2012, n. 71. Articolo 5 (Variazioni alle spese autorizzate con la legge finanziaria 2013) 1. Alle autorizzazioni di spesa disposte con la tabella C di cui all articolo 2 della legge regionale 27 dicembre 2012, n. 70 recante Disposizioni per la formazione del bilancio annuale 2012 e pluriennale (Legge finanziaria), sono apportate le variazioni di cui al prospetto 1 allegato alla presente legge. Articolo 6 (Nuove autorizzazioni di spesa) 1. Al fine di garantire la prosecuzione delle attività del Centro di fisiologia clinica che opera presso l'azienda Ospedaliera Bianchi-Melacrino-Morelli di Reggio Calabria, attraverso una convenzione con il Centro Nazionale delle Ricerche di Roma, è autorizzata per il triennio la spesa di euro annui, con allocazione alla UPB dello stato di previsione della spesa del bilancio Articolo 7 (Bilancio del Consiglio Regionale) 1. L autorizzazione di spesa relativa alla erogazione di fondi al Consiglio regionale allocata all UPB dello stato di previsione della spesa del bilancio 2013, disposta con l articolo 13 della legge regionale n. 71/2012, è incrementata di euro Il Consiglio regionale, con proprio atto, apporta le conseguenti modifiche al proprio bilancio di previsione per l esercizio finanziario 2013, approvato con deliberazione n. del.. 4

8 Articolo 8 (Anticipazione di liquidità di cui all art.2 del DL 35/2013) 1. L anticipazione di liquidità attribuita alla Regione ai sensi dell articolo 2, comma 1, del decreto legge 8 aprile 2013, n. 35 (Disposizioni urgenti per il pagamento dei debiti scaduti della pubblica amministrazione, per il riequilibrio finanziario degli enti territoriali, nonché in materia di versamento di tributi degli enti locali), determinata con decreto del Ministero dell Economia e delle Finanze del 14 maggio 2013 in complessivi euro ,19, di cui una prima tranche di euro ,80 per l anno 2013 ed una seconda tranche di euro ,39 per l anno 2014, è iscritta all UPB (capitolo ) dello stato di previsione dell entrata e all UPB (capitolo ) dello stato di previsione della spesa del bilancio annuale 2013 e pluriennale Al fine di garantire la copertura finanziaria dell'anticipazione di liquidità di cui al comma precedente, una quota delle entrate in libera disponibilità della Regione - per un importo di euro ,06 a partire dall anno 2014 e fino all anno 2043 e di ulteriori euro ,78 a partire dall anno 2015 e fino all anno accertate e riscosse al capitolo dell'entrata, relativo alla Tassa automobilistica regionale, è finalizzata alla restituzione della predetta anticipazione. 3. A tale scopo sono istituiti nell'upb della spesa del bilancio annuale 2013 e pluriennale i capitoli e , per l anticipazione di liquidità relativa all anno 2013, ed i capitoli e per l anticipazione di liquidità relativa all anno 2014, con uno stanziamento complessivo pari alla corrispondente rata di ammortamento annua da restituire, distinta per quota interessi e quota capitale, per la durata di 30 anni ed il cui utilizzo è subordinato alla sottoscrizione di apposito contratto con il Ministero dell Economia e delle Finanze e all'effettivo livello delle somme attinte. 4. Per far fronte alla maggiore spesa di cui al comma precedente, nel bilancio pluriennale , annualità 2014 e 2015, è contestualmente ridotta per gli stessi importi di euro ,06 ed euro ,78 la spesa realizzata con le risorse autonome, così come evidenziato nelle tabelle allegate al bilancio pluriennale di cui al successivo articolo 11. Articolo 9 (Anticipazione di liquidità di cui all art. 3 del DL 35/2013) 1. L anticipazione di liquidità di euro attribuita alla Regione ai sensi dell articolo 3, comma 1, del decreto legge 8 aprile 2013, n. 35, è iscritta all UPB dello stato di previsione dell entrata e all UPB 5

9 dello stato di previsione della spesa del bilancio annuale 2013 e pluriennale Al fine di garantire la copertura finanziaria all'anticipazione di liquidità di cui al comma precedente, una quota delle entrate in libera disponibilità della Regione - per un importo di euro ,48 a partire dall anno 2014 e fino all anno 2043, accertate e riscosse al capitolo dell'entrata relativo alla Tassa automobilistica regionale, è finalizzata alla restituzione della predetta anticipazione. 3. A tale scopo, è istituito nell'upb della spesa del bilancio annuale 2013 e pluriennale il capitolo , con uno stanziamento complessivo pari alla rata annua di euro ,48 da restituire per la durata di 30 anni ed il cui utilizzo è subordinato alla sottoscrizione di apposito contratto e all'effettivo livello delle somme attinte. 4. Per far fronte alla maggiore spesa di cui al comma precedente, nel bilancio pluriennale , è contestualmente ridotta per lo stesso importo di euro ,48 la spesa realizzata con le risorse autonome, così come evidenziato nelle tabelle allegate al bilancio pluriennale di cui al successivo articolo 11. Articolo 10 (Modifica dell art. 37 L.R. n. 69 del ) 1. All art. 37 della legge regionale 27 dicembre 2012, n. 69 sono apportate le seguenti modifiche ed integrazioni: - il comma 3 è così sostituito: Nei casi in cui le somme non siano disponibili sugli impegni residui o in perenzione amministrativa originariamente assunti, la riallocazione nei capitoli di provenienza della spesa delle somme confluite nei capitoli costituiti ai sensi del comma 1 è disposta, per la quota parte effettivamente impegnabile nel corso dello stesso esercizio finanziario, per le operazioni incluse nell Allegato IV al Rapporto finale di esecuzione del POR Calabria , che, seppur ultimate e rese operative entro il , non risultano concluse finanziariamente e per le operazioni nuove finanziate con le risorse liberate correlate al POR Calabria , con provvedimento del Dirigente Generale del Dipartimento Bilancio e Patrimonio, su richiesta motivata del Dipartimento competente e previa validazione del Dipartimento Programmazione Nazionale e Comunitaria. - al comma 5, sono eliminate le parole o non completate entro il ; - è aggiunto il seguente comma 6 Al fine di assicurare il completamento delle operazioni del POR Calabria non concluse e/o non rese operative entro il , il relativo finanziamento è interamente imputato alle risorse liberate, fermo restando l obbligo per i Dipartimenti 6

10 interessati di provvedere, nei casi in cui ricorrano i presupposti per la revoca dei progetti, al recupero delle somme percepite dai beneficiari, ai sensi degli articoli 40 bis e 40 ter della legge regionale 4 febbraio 2002, n. 8, anche mediante compensazione delle somme da recuperare con i crediti vantati dai beneficiari nei confronti della Regione, per i quali la stessa non abbia ancora effettuato l erogazione. Articolo 11 (Bilancio pluriennale) 1. Nella parte entrata e spesa del bilancio pluriennale , approvato con l articolo 11 della legge regionale 27 dicembre 2012, n. 71, sono introdotte, per il triennio , le variazioni di cui alle annesse tabelle A e B del bilancio pluriennale. Articolo 12 (Copertura finanziaria) 1. Alla copertura finanziaria delle disposizioni contenute nella presente legge, laddove non diversamente stabilito, si provvede, per la quota parte corrispondente, con i maggiori accertamenti registrati alle UPB e dello stato di previsione dell entrata e con la quota libera dell avanzo di amministrazione così come rideterminato a seguito delle operazioni di riaccertamento dei residui attivi e passivi di cui all articolo La Giunta regionale è autorizzata ad apportare le necessarie modifiche ed integrazioni al documento tecnico di cui all articolo 10 della legge regionale 8/2002. La presente legge entra in vigore il giorno successivo alla sua pubblicazione sul Bollettino Ufficiale della Regione. E fatto obbligo a chiunque spetti di osservarla e farla osservare come legge della Regione Calabria. 7

11 Prospetto n. 1 Art. 5 Variazioni Tabella C Legge Regionale Oggetto del provvedimento giorno mese anno numero 2013 capitolo UPB Interventi regionali per lo sport ed il tempo libero - art.24 - interventi per lo sviluppo dello sport e del tempo libero Organizzazione e sviluppo del turismo in Calabria artt. 65 e 67 - Promozione turistica Legge organica di protezione civile della Regione Calabria Disposizioni per la formazione del bilancio annuale 2001 (legge finanziaria) Art.9, commi 24 e 25 - Attività di spettacolo Interventi a favore del settore agricolo ed agroalimentare art 12 -"Spese di funzionamento Arcea" Riordino delle funzioni amministrative regionali e locali (art.4) Realizzazione del sistema integrato dei servizi sociali nella regione Calabria - art.34 - Fondo regionale per le politiche sociali Riordino territoriale ed incentivazione delle forme associative dei Comuni Riordino dell'organizzazione Turistica Regionale Collegato alla manovra di finanza regionale per l'anno 2008 Art. 3, comma 5 - Cofinanziamento degli investimenti nel settore della sanità Collegato alla manovra di finanza regionale per l'anno 2011 Art.49 - Servizi aeroportuali Totale anno

12 Relazione alla legge di Assestamento del bilancio di previsione della Regione Calabria per l esercizio finanziario 2013 e del bilancio pluriennale per il triennio

13 A) L obiettivo dell assestamento di bilancio Con l'assestamento di bilancio sono aggiornati, così come dispone l art. 22 della legge regionale di contabilità, i dati presunti riportati nel bilancio 2013 approvato a dicembre scorso, a seguito delle risultanze della chiusura dei conti dell esercizio precedente, certificate con l approvazione, da parte della Giunta regionale, del conto consuntivo Con il disegno di legge in argomento, in particolare si provvede: a. alla determinazione definitiva dell ammontare dei residui attivi, passivi e perenti alla chiusura dell esercizio 2012; b. alla determinazione definitiva della giacenza di cassa alla chiusura dell esercizio precedente; c. alla determinazione definitiva dell avanzo di amministrazione e all applicazione dello stesso nella competenza 2013; d. alla riallocazione nello stanziamento dei capitoli di provenienza delle economie di origine vincolata conseguenti alle assegnazioni di fine anno da parte dello Stato al netto di quelle già effettuate ai sensi degli artt. 23, comma 3, e 52, comma 7, della legge regionale 4 febbraio 2002, n. 8 e dell art. 1, comma 7, della legge regionale 27 dicembre 2012, n. 71; e. alla riallocazione delle economie vincolate derivanti dal riaccertamento dei residui passivi ed in perenzione amministrativa effettuato in sede di chiusura dei conti; f. all applicazione del saldo positivo, così come definitivamente determinato alla chiusura dell esercizio 2012; g. alle variazioni degli stanziamenti di competenza e di cassa decise in relazione all applicazione del saldo stesso; h. ad altre variazioni negli stanziamenti di spesa di natura compensativa ritenute opportune in relazione all andamento delle politiche regionali; i. alle variazioni degli stanziamenti di cassa conseguenti alle variazioni intervenute nella competenza e nei residui. B) I risultati della gestione 2012 Le variazioni apportate al bilancio di previsione 2012 ed evidenziate negli allegati al disegno di legge di assestamento sono, pertanto, il risultato di due processi diversificati. 2

14 Il primo, come già precisato, si ricollega al riaccertamento dei residui attivi, passivi ed in perenzione amministrativa, effettuato nel periodo gennaio-aprile 2013, che ha determinato in via definitiva il risultato della gestione per l anno Tale operazione ha portato ad una diminuzione dei residui attivi presunti riportati nel bilancio 2013 di circa 102 milioni di euro e dei residui passivi di 215 milioni di euro circa. L importo dei fondi in perenzione amministrativa alla chiusura dell'esercizio 2012 è stato definitivamente determinato in 610 milioni di euro circa, di cui 346 di parte corrente e 264 di parte in conto capitale. L importo complessivamente iscritto nelle apposite UPB dello stato di previsione della spesa (parte corrente) e (parte in conto capitale) che si prevede possa essere reclamato dai creditori nel corso dell'esercizio finanziario 2013, è uguale a 427 milioni di euro circa, pari al 70 per cento del totale dell importo complessivo, in linea con la sentenza della Corte Costituzionale n. 70/2012 e con quanto fermamente consigliato dalla Corte dei conti. A seguito del riaccertamento dei residui attivi, passivi e perenti ed al nuovo dato relativo al saldo di cassa, l avanzo di amministrazione definitivo che emerge dalla chiusura dei conti 2012 è pari a 5,174 miliardi di euro. Ma esso per la quasi totalità non è disponibile per effettuare scelte di natura discrezionale, poiché deriva in gran parte dalle economie realizzate su risorse trasferite dallo Stato o dall UE con vincolo di destinazione, le quali non essendo state impegnate nell esercizio precedente devono essere riprodotte nel bilancio 2013 (sanità) e nel fondo pluriennale vincolato. La quota di avanzo libero ammonta a 24 milioni di euro circa, utilizzato per rifinanziare economie derivanti da riaccertamento di residui effettuato su capitoli finanziati da risorse autonome e per la copertura dei pignoramenti relativi all anno C) L anticipazione di liquidità per il pagamento dei debiti della Regione Con l assestamento si è provveduto anche ad iscrivere in bilancio le anticipazioni di liquidità attribuite alla Regione ai sensi degli articoli 2 e 3 del decreto legge 8 aprile 2013, n. 35 (Disposizioni urgenti per il pagamento dei debiti scaduti della pubblica amministrazione). Gli importi relativi all art. 2 (debiti certi liquidi ed esigibili diversi da quelli finanziari e sanitari) sono stati determinati con decreto del Ministero dell Economia e delle Finanze del 14 maggio 2013 in 250 milioni circa, di cui una prima tranche di 101 milioni sarà erogata nell anno 2013 ed una seconda tranche di 149 milioni nel A tale importo si aggiunge l anticipazione di liquidità di 107 milioni di euro attribuita con decreto del MEF del 17 aprile ai sensi dell art. 3 del citato DL 35/2013, da destinare alla copertura dei debiti della Sanità a tutto il

15 Per accedere alla anticipazione in argomento, indispensabile per fornire alcune risposte alle necessità di pagamento dei crediti vantati dagli Enti Locali e dal settore produttivo e per fronteggiare l emergenza dei debiti accumulati dalla Regione al 31 dicembre 2012 causati da carenza di liquidità, si è reso necessario, oltre che dare evidenza dell avvenuta iscrizione in bilancio delle due tranches di liquidità in entrata, distintamente per il 2013 e per il 2014, garantire la copertura finanziaria delle rate di ammortamento, che complessivamente ammonteranno a regime a 19 milioni di euro circa. A tale scopo, è stato necessario adottare una specifica misura legislativa di copertura del prestito che da un lato ha individuato le risorse e dall altro le ha vincolate specificamente, per trent anni, a decorrere dal 2014, al rimborso del prestito di cui trattasi. Le misure di copertura contenute negli artt. 7 e 8 del DL di assestamento ha espressamente vincolato allo scopo una quota corrispondente della tassa automobilistica, rinunciando per il momento a misure fiscali, ed in particolare ad un ulteriore incremento dell addizionale regionale Irpef, già ai livelli massimi consentiti per via dei disavanzi pregressi della Sanità. D) La manovra in sintesi Al netto della riallocazione delle economie vincolate e dei residui riaccertati, la parte discrezionale soggetta alle decisioni della Giunta, prima, e del Consiglio Regionale, poi, ammonta ad 8 milioni di euro circa. Tale importo si è reso disponibile grazie alle maggiori entrate registrate da un lato a titolo di recupero dell evasione fiscale concernente l Irpef e l Irap riscosse mediante iscrizione a ruolo e versate dagli agenti della riscossione e, dall altro, a titolo di riscossioni registrate per i canoni versati dai gestori delle grandi derivazioni di acqua pubblica. La scelta effettuata dalla Giunta è stata al momento quella di destinate tali risorse al settore delle politiche sociali (1,8 milioni di euro), al finanziamento di Arcea (1,5 milioni di euro), all incremento delle risorse per la protezione civile (0,7 milioni), ad un finanziamento aggiuntivo al Consiglio regionale (1,5 milioni di euro), per interventi nel settore turistico ed aeroportuale (2 milioni di euro circa). Le variazioni apportate ai capitoli finanziati con le risorse autonome sono in ogni caso evidenziate nel disegno di legge relativo all assestamento di bilancio e nei relativi allegati. 4

16 Assestamento al bilancio di previsione 2013 VARIAZIONI AL BILANCIO POLITICO Tab. A STATO DI PREVISIONE DELL'ENTRATA

17 STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA TAB. A Variazione ai Residui Competenza Cassa PRESUNTO SALDO FINANZIARIO POSITIVO ALLA CHIUSURA DELL'ESERCIZIO ,83 PRESUNTA GIACENZA DI CASSA AL 1 GENNAIO ,91 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO ALLA SPESA ,42 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO INDISTINTO Pagina 1 di 22

18 STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA TAB. A Titolo 1 - Entrate derivanti da tributi propri della Regione, dal gettito dei tributi erariali o di quote di esso devolute alla regione Variazione ai Residui Competenza Cassa Categoria 1.01 Entrate derivanti da tributi propri della Regione UPB Imposte Regionali UPB Tasse Regionali UPB Altri tributi propri UPB Imposta regionale sulle attività produttive UPB Addizionale regionale all'imposta sul reddito delle persone fisiche , , , , , ,21 Totale Categoria , ,17 Categoria Entrate derivanti da tributi propri della Regione UPB Addizionale regionale all'imposta sul reddito delle persone fisiche Pagina 2 di 22

19 STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA TAB. A Titolo 1 - Entrate derivanti da tributi propri della Regione, dal gettito dei tributi erariali o di quote di esso devolute alla regione Variazione ai Residui Competenza Cassa Categoria 1.02 Entrate derivanti dal gettito di tributi erariali o di quote di esso devolute alla regione UPB Accisa sulla benzina e sul gasolio UPB Compartecipazione regionale all'iva , , , , ,87 Totale Categoria , , ,79 Categoria Entrate derivanti dal gettito di tributi erariali o di quote di esso devolute alla regione UPB Compartecipazione regionale all'iva Pagina 3 di 22

20 Regione Calabria STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA Titolo 1 - Entrate derivanti da tributi propri della Regione, dal gettito dei tributi erariali o di quote di esso devolute alla regione TAB. A Variazione ai Residui Competenza Cassa Riepilogo Titolo Categoria , ,17 Entrate derivanti da tributi propri della Regione Categoria , , ,79 Entrate derivanti dal gettito di tributi erariali o di quote di esso devolute alla regione Totale Titolo , , ,96 Pagina 4 di 22

21 STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA TAB. A Titolo 2 - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti di parte corrente dello Stato, dell`unione europea e di altri soggetti Variazione ai Residui Competenza Cassa Categoria 2.01 Contributi ed assegnazioni di parte corrente dello Stato per funzioni proprie UPB Assegnazioni per la formazione continua e per lo sviluppo del sistema formativo regionale UPB Assegnazioni per la tutela della salute UPB Assegnazioni per interventi di solidarieta' sociale UPB Assegnazioni dirette a favorire l`occupazione e lo sviluppo dell`imprenditorialità UPB Assegnazioni per la difesa civile, la sicurezza e la tutela dei consumatori UPB Trasferimenti per lo svolgimento delle funzioni conferite ai sensi della legge n.59/97 e successive modifiche ed integrazioni , , , , , , , , , ,23 Totale Categoria , , ,72 Categoria Contributi ed assegnazioni di parte corrente dello Stato per funzioni proprie UPB Trasferimenti per lo svolgimento delle funzioni conferite ai sensi della legge n.59/97 e successive modifiche ed integrazioni. Pagina 5 di 22

22 Regione Calabria STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA Titolo 2 - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti di parte corrente dello Stato, dell`unione europea e di altri soggetti TAB. A Variazione ai Residui Competenza Cassa Categoria 2.03 Contributi ed assegnazioni di parte corrente dell`unione Europea UPB Assegnazioni dalla CE per la realizzazione delle attivit programmi di iniziativa comunitaria di sostegno ai 9.998, ,60 Totale Categoria , ,60 Categoria Contributi ed assegnazioni di parte corrente dell`unione Europea UPB Assegnazioni dalla CE per la realizzazione delle attivit di sostegno ai programmi di iniziativa comunitaria Pagina 6 di 22

23 Regione Calabria STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA Titolo 2 - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti di parte corrente dello Stato, dell`unione europea e di altri soggetti TAB. A Variazione ai Residui Competenza Cassa Categoria 2.04 Entrate derivanti da contributi e trasferimenti da altri soggetti UPB Assegnazioni da parte di altri soggetti , ,54 Totale Categoria , ,54 Categoria Entrate derivanti da contributi e trasferimenti da altri soggetti UPB Assegnazioni da parte di altri soggetti Pagina 7 di 22

24 Regione Calabria STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA Titolo 2 - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti di parte corrente dello Stato, dell`unione europea e di altri soggetti TAB. A Variazione ai Residui Competenza Cassa Riepilogo Titolo Categoria , , ,72 Contributi ed assegnazioni di parte corrente dello Stato per funzioni proprie Categoria , ,60 Contributi ed assegnazioni di parte corrente dell`unione Europea Categoria , ,54 Entrate derivanti da contributi e trasferimenti da altri soggetti Totale Titolo , , ,66 Pagina 8 di 22

25 STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA TAB. A Titolo 3 - Entrate extratributarie Variazione ai Residui Competenza Cassa Categoria 3.01 Entrate derivanti da rendite patrimoniali e da utilizzo di beni UPB Fitti e canoni , ,83 Totale Categoria , ,83 Categoria Entrate derivanti da rendite patrimoniali e da utilizzo di beni UPB Fitti e canoni Pagina 9 di 22

26 STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA TAB. A Titolo 3 - Entrate extratributarie Variazione ai Residui Competenza Cassa Categoria 3.04 Entrate diverse, rimborsi e recuperi vari UPB Trasferimenti da imprese, famiglie e soggetti diversi UPB Recupero e rimborsi dallo stato e da enti del settore pubblico allargato UPB Recuperi e rimborsi da altri soggetti , , , , , ,10 Totale Categoria , ,29 Categoria Entrate diverse, rimborsi e recuperi vari UPB Recuperi e rimborsi da altri soggetti Pagina 10 di 22

27 STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA TAB. A Titolo 3 - Entrate extratributarie Variazione ai Residui Competenza Cassa Riepilogo Titolo Categoria , ,83 Entrate derivanti da rendite patrimoniali e da utilizzo di beni Categoria , ,29 Entrate diverse, rimborsi e recuperi vari Totale Titolo , ,12 Pagina 11 di 22

28 STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA TAB. A Titolo 4 - Entrate derivanti da alienazione di beni patrimoniali, da trasformazione di capitale, da riscossione di crediti e da trasferimenti in conto Variazione ai Residui Competenza Cassa Categoria 4.04 Entrate derivanti da contributi ed assegnazioni in capitale da parte dello Stato per funzioni proprie UPB Assegnazioni per la realizzazione di investimenti nel settore dei trasporti e delle comunicazioni UPB Assegnazioni per gli interventi nel settore idropotabile e acquedottistico UPB Assegnazioni per interventi urgenti per il ripristino dello stato dei luoghi a seguito di calamità naturali UPB Assegnazioni inerenti alla Programmazione negoziata e alle intese istituzionali di programma UPB Assegnazioni a carico del fondo di rotazione per la realizzazione del Programma operativo regionale (POR) della Calabria UPB Assegnazioni di fondi dallo Stato per la realizzazione del Programma Operativo (POR) FESR , , , , , , , , , , , ,00 Totale Categoria , , ,39 Categoria Entrate derivanti da contributi ed assegnazioni in capitale da parte dello Stato per funzioni proprie UPB Assegnazioni di fondi dallo Stato per la realizzazione del Programma Operativo (POR) FESR Pagina 12 di 22

29 STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA Titolo 4 - Entrate derivanti da alienazione di beni patrimoniali, da trasformazione di capitale, da riscossione di crediti e da trasferimenti in conto TAB. A Variazione ai Residui Competenza Cassa Categoria 4.05 Entrate derivanti da contributi ed assegnazioni in capitale da parte dello Stato per funzioni delegate UPB Assegnazioni per lo svolgimento di funzioni delegate nel settore agricolo e zootecnico , ,12 Totale Categoria , ,12 Categoria Entrate derivanti da contributi ed assegnazioni in capitale da parte dello Stato per funzioni delegate UPB Assegnazioni per lo svolgimento di funzioni delegate nel settore agricolo e zootecnico Pagina 13 di 22

30 STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA TAB. A Titolo 4 - Entrate derivanti da alienazione di beni patrimoniali, da trasformazione di capitale, da riscossione di crediti e da trasferimenti in conto Variazione ai Residui Competenza Cassa Categoria 4.06 Entrate derivanti da contributi ed assegnazioni in capitale da parte dell`unione Europea UPB Assegnazioni da parte della CE a carico del fondo Europeo di Sviluppo Regionale (FESR) per l`attuazione dei Programmi di iniziativa comunita UPB Assegnazioni di fondi dalla CE per la realizzazione del Programma Operativo Regionale (POR) FESR , , , ,00 Totale Categoria , , ,90 Categoria Entrate derivanti da contributi ed assegnazioni in capitale da parte dell`unione Europea UPB Assegnazioni di fondi dalla CE per la realizzazione del Programma Operativo Regionale (POR) FESR Pagina 14 di 22

31 STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA Titolo 4 - Entrate derivanti da alienazione di beni patrimoniali, da trasformazione di capitale, da riscossione di crediti e da trasferimenti in conto Variazione ai Residui Competenza Cassa TAB. A Riepilogo Titolo Categoria , , ,39 Entrate derivanti da contributi ed assegnazioni in capitale da parte dello Stato per funzioni proprie Categoria , ,12 Entrate derivanti da contributi ed assegnazioni in capitale da parte dello Stato per funzioni delegate Categoria , , ,90 Entrate derivanti da contributi ed assegnazioni in capitale da parte dell`unione Europea Totale Titolo , ,61 Pagina 15 di 22

32 Titolo 5 - Entrate derivanti da mutui, prestiti ed altre operazioni creditizie STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA TAB. A Variazione ai Residui Competenza Cassa Categoria 5.01 Entrate derivanti da assunzioni di mutui UPB Mutui e prestiti per spese di investimento , ,21 Totale Categoria , ,21 Categoria Entrate derivanti da assunzioni di mutui UPB Mutui e prestiti per spese di investimento Pagina 16 di 22

33 Titolo 5 - Entrate derivanti da mutui, prestiti ed altre operazioni creditizie STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA TAB. A Variazione ai Residui Competenza Cassa Categoria 5.02 Ricorso all`indebitamento per la copertura del disavanzo UPB Contrazione di mutui , , ,92 Totale Categoria , , ,92 Categoria Ricorso all`indebitamento per la copertura del disavanzo UPB Contrazione di mutui Pagina 17 di 22

34 Titolo 5 - Entrate derivanti da mutui, prestiti ed altre operazioni creditizie STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA TAB. A Variazione ai Residui Competenza Cassa Categoria 5.03 Entrate derivanti da anticipazioni di cassa, aperture di credito e altre operazioni creditizie a breve termine UPB Altre anticipazioni , ,80 Totale Categoria , ,80 Categoria Entrate derivanti da anticipazioni di cassa, aperture di credito e altre operazioni creditizie a breve termine UPB Altre anticipazioni Pagina 18 di 22

35 Titolo 5 - Entrate derivanti da mutui, prestiti ed altre operazioni creditizie STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA TAB. A Variazione ai Residui Competenza Cassa Riepilogo Titolo Categoria , ,21 Entrate derivanti da assunzioni di mutui Categoria , , ,92 Ricorso all`indebitamento per la copertura del disavanzo Categoria , ,80 Entrate derivanti da anticipazioni di cassa, aperture di credito e altre operazioni creditizie a breve termine Totale Titolo , , ,51 Pagina 19 di 22

36 STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA TAB. A Titolo 6 - Entrate per contabilità speciali Variazione ai Residui Competenza Cassa Categoria 6.01 Risorse vincolate UPB Risorse vincolate , ,97 Totale Categoria , ,97 Pagina 20 di 22

37 STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA TAB. A Titolo 6 - Entrate per contabilità speciali Variazione ai Residui Competenza Cassa Riepilogo Titolo Categoria , ,97 Risorse vincolate Totale Titolo , ,97 Pagina 21 di 22

38 STATO DI PREVISIONE DELLA ENTRATA TAB. A Titolo 6 - Entrate per contabilità speciali Variazione ai Residui Competenza Cassa Riepilogo dei titoli della entrata Titolo 1 Entrate derivanti da tributi propri della Regione, dal gettito dei tributi erariali o di quote di esso devolute alla regione Titolo 2 Entrate derivanti da contributi e trasferimenti di parte corrente dello Stato, dell`unione europea e di altri soggetti Titolo 3 Entrate extratributarie Titolo 4 Entrate derivanti da alienazione di beni patrimoniali, da trasformazione di capitale, da riscossione di crediti e da trasferimenti in conto Titolo 5 Entrate derivanti da mutui, prestiti ed altre operazioni creditizie Titolo 6 Contabilità speciali , , , , , , , , , , , , , , ,97 Totale Titoli , , ,63 PRESUNTO SALDO FINANZIARIO POSITIVO ALLA CHIUSURA DELL'ESERCIZIO ,83 PRESUNTA GIACENZA DI CASSA AL 1 GENNAIO ,91 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO ALLA SPESA ,42 Totale generale della entrata , , ,54 Pagina 22 di 22

39 Assestamento al bilancio di previsione 2013 VARIAZIONI AL BILANCIO POLITICO Tab. B STATO DI PREVISIONE DELLA SPESA

40 STATO DI PREVISIONE DELLA SPESA Area di intervento 1 - Servizi generali Variazione sui residui competenza Variazione alla cassa Programma 1.1 Organi Istituzionali Funzione obiettivo Rafforzare il sistema di governo e la capacità amministrativa UPB Funzionamento del Consiglio Regionale UPB Funzionamento della Giunta Regionale e della Presidenza , ,68 UPB Rapporti istituzionali Totale Funzione , ,68 Totale Programma , ,68 Programma Organi Istituzionali Funzione obiettivo Rapporti istituzionali UPB Rapporti istituzionali Pagina 1 di 58

41 STATO DI PREVISIONE DELLA SPESA Area di intervento 1 - Servizi generali Variazione sui residui competenza Variazione alla cassa Programma 1.2 Risorse Operative di Amministrazione Generale Funzione obiettivo Razionalizzare le strutture, riorganizzare e decentrare i processi UPB Spese per il personale regionale , , ,90 Totale Funzione , , ,90 Funzione obiettivo Implementare il sistema dei controlli UPB Spese per il funzionamento di nuclei di valutazione e monitoraggio degli investimenti pubblici Totale Funzione Funzione obiettivo Realizzare un sistema informativo regionale adeguato UPB Sistema informativo regionale , , ,28 Totale Funzione , , ,28 Funzione obiettivo Razionalizzare e contenere le spese UPB Spese generali di funzionamento , ,82 UPB Comunicazione istituzionale Programma Risorse Operative di Amministrazione Generale Funzione obiettivo Comunicazione istituzionale UPB Comunicazione istituzionale Pagina 2 di 58

42 STATO DI PREVISIONE DELLA SPESA Area di intervento 1 - Servizi generali Variazione sui residui competenza Variazione alla cassa UPB Spese legali, contrattuali ed accessorie , , ,55 UPB Commissioni e consulte regionali 65,72 65,72 UPB Studi, ricerche e consulenze UPB Spese per la gestione finanziaria della Regione , , ,00 UPB Spese diverse Totale Funzione , , ,09 Totale Programma , , ,27 Programma Risorse Operative di Amministrazione Generale Funzione obiettivo Spese diverse UPB Spese diverse Pagina 3 di 58

43 STATO DI PREVISIONE DELLA SPESA Area di intervento 1 - Servizi generali Variazione sui residui competenza Variazione alla cassa Programma 1.3 Attività per l`attuazione di programmi operativi comunitari e degli Accordi di Programma Quadro Funzione obiettivo Migliorare l`efficacia e l`efficienza dei programmi operativi attraverso azioni e strumenti di assistenza tecnica. UPB Attività di Assistenza Tecnica al Por , ,36 Totale Funzione , ,36 Funzione obiettivo Migliorare la capacità istituzionale e l`efficienza delle pubbliche amministrazioni e dei servizi pubblici UPB Capacità Istituzionale Totale Funzione Totale Programma , ,36 Programma Attività per l`attuazione di programmi operativi comunitari e degli Accordi di Programma Quadro Funzione obiettivo Capacità Istituzionale UPB Capacità Istituzionale Pagina 4 di 58

44 STATO DI PREVISIONE DELLA SPESA Area di intervento 1 - Servizi generali Variazione sui residui competenza Variazione alla cassa Programma 1.4 Attività per il riordino delle funzioni amministrative regionali e locali Funzione obiettivo Incentivare le forme associative dei Comuni UPB Spese per l`attuazione del trasferimento di funzioni e compiti agli Enti locali Totale Funzione Totale Programma Programma Attività per il riordino delle funzioni amministrative regionali e locali Funzione obiettivo Spese per l`attuazione del trasferimento di funzioni e compiti agli Enti locali UPB Spese per l`attuazione del trasferimento di funzioni e compiti agli Enti locali Pagina 5 di 58

45 STATO DI PREVISIONE DELLA SPESA Area di intervento 1 - Servizi generali Variazione sui residui competenza Variazione alla cassa Riepilogo Area Programma 1.1 Organi Istituzionali Funzione obiettivo Rafforzare il sistema di governo e la capacità amministrativa , ,68 Totale programma , ,68 Programma 1.2 Risorse Operative di Amministrazione Generale Funzione obiettivo Razionalizzare le strutture, riorganizzare e decentrare i processi , , ,90 Funzione obiettivo Implementare il sistema dei controlli Funzione obiettivo Realizzare un sistema informativo regionale adeguato , , ,28 Funzione obiettivo Razionalizzare e contenere le spese , , ,09 Totale programma , , ,27 Programma 1.3 Attività per l`attuazione di programmi operativi comunitari e degli Accordi di Programma Quadro Funzione obiettivo Migliorare l`efficacia e l`efficienza dei programmi operativi attraverso azioni e strumenti di assistenza tecnica , ,36 Pagina 6 di 58

46 STATO DI PREVISIONE DELLA SPESA Area di intervento 1 - Servizi generali Variazione sui residui competenza Variazione alla cassa Funzione obiettivo Migliorare la capacità istituzionale e l`efficienza delle pubbliche amministrazioni e dei servizi pubblici Totale programma , ,36 Programma 1.4 Attività per il riordino delle funzioni amministrative regionali e locali Funzione obiettivo Incentivare le forme associative dei Comuni Totale programma Totale Area , , ,59 Pagina 7 di 58