2019 genzia. ntrate Periodo d imposta 2018 SOCIETÀ DI PERSONE

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1 Periodo d imposta 0 Informativa sul trattamento dei dati personali ai sensi dell art. del regolamento UE 0/ Finalità del trattamento Con questa informativa l A delle E spiega come tratta i dati raccolti e quali sono i diritti riconosciuti all interessato ai sensi del Regolamento UE 0/, relativo alla protezione delle persone fisiche con riguardo al trattamento dei dati personali e del D.Lgs. /00, in materia di protezione dei dati personali. I dati trasmessi attraverso questo modello verranno trattati dall A delle E per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte. Conferimento dei dati Periodo di conservazione dei dati Categorie di destinatari dei dati personali Modalità del trattamento I dati richiesti devono essere forniti obbligatoriamente per potersi avvalere degli effetti delle disposizioni in materia di dichiarazione dei redditi. L indicazione di dati non veritieri può far incorrere in sanzioni amministrative o, in alcuni casi, penali. L indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell indirizzo di posta elettronica è facoltativa e consente di ricevere gratuitamente dall A delle E informazioni e aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. I dati saranno conservati fino al dicembre dell undicesimo anno successivo a quello di presentazione della dichiarazione di riferimento ovvero entro il maggior termine per la definizione di eventuali procedimenti giurisdizionali o per rispondere a richieste da parte dell Autorità giudiziaria. I suoi dati personali non saranno oggetto di diffusione, tuttavia, se necessario potranno essere comunicati: ai soggetti cui la comunicazione dei dati debba essere effettuata in adempimento di un obbligo previsto dalla legge, da un regolamento o dalla normativa comunitaria, ovvero per adempiere ad un ordine dell Autorità Giudiziaria; ai soggetti designati dal Titolare, in qualità di Responsabili, ovvero alle persone autorizzate al trattamento dei dati personali che operano sotto l autorità diretta del titolare o del responsabile; ad altri eventuali soggetti terzi, nei casi espressamente previsti dalla legge, ovvero ancora se la comunicazione si renderà necessaria per la tutela dell A in sede giudiziaria, nel rispetto delle vigenti disposizioni in materia di protezione dei dati personali. I dati personali saranno trattati anche con strumenti automatizzati per il tempo strettamente necessario a conseguire gli scopi per cui sono stati raccolti. L A delle E attua idonee misure per garantire che i dati forniti vengano trattati in modo adeguato e conforme alle finalità per cui vengono gestiti; l A delle E impiega idonee misure di sicurezza, organizzative, tecniche e fisiche, per tutelare le informazioni dall alterazione, dalla distruzione, dalla perdita, dal furto o dall utilizzo improprio o illegittimo. Il modello può essere consegnato a soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza, associazioni di categoria e professionisti) che tratteranno i dati esclusivamente per la finalità di trasmissione del modello all A delle E. Per la sola attività di trasmissione, gli intermediari assumono la qualifica di titolare del trattamento quando i dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. Titolare del trattamento Titolare del trattamento dei dati personali è l A delle E, con sede in Roma, via Cristoforo Colombo c/d 00. Responsabili del trattamento L A delle E si avvale di Sogei Spa, in qualità di partner tecnologico al quale è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe tributaria, designata per questo Responsabile del trattamento. Responsabile della Protezione dei Dati Il dato di contatto del Responsabile della Protezione dei Dati dell A delle E è: e.dpo@ae.it Diritti dell interessato Consenso L interessato ha il diritto, in qualunque momento, di ottenere la conferma dell esistenza o meno dei dati forniti e/o verificarne l utilizzo. Ha, inoltre, il diritto di chiedere, nelle forme previste dall ordinamento, la rettifica dei dati personali inesatti e l integrazione di quelli incompleti. Tali diritti possono essere esercitati con richiesta indirizzata a: A delle E, Via Cristoforo Colombo n. c/d 00 Roma- indirizzo di posta elettronica: e.updp@ae.it Qualora l interessato ritenga che il trattamento sia avvenuto in modo non conforme al Regolamento e al D.Lgs. /00, potrà rivolgersi al Garante per la Protezione dei dati Personali, ai sensi dell art. del medesimo Regolamento. Ulteriori informazioni in ordine ai suoi diritti sulla protezione dei dati personali sono reperibili sul sito web del Garante per la Protezione dei Dati Personali all indirizzo L A delle E, in quanto soggetto pubblico, non deve acquisire il consenso degli interessati per trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso degli interessati per il trattamento dei dati in quanto previsto dalla legge. La presente informativa viene data in via generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.

2 TIPO DI DICHIARAZIONE Quadro RW Quadro VO Quadro AC ISA Correttiva nei termini Dichiarazione integrativa Dichiarazione integrativa (art., co. -ter, DPR /) Eventi eccezionali SOCIETÀ O ASSOCIAZIONE Ragione sociale Partita IVA Data di efficacia giuridica fusione/scissione giorno mese anno Periodo di imposta giorno mese anno giorno mese anno Stato Natura giuridica Situazione dal al Indicare, in caso di fusione, il codice fiscale del soggetto incorporante o risultante dalla fusione e, in caso di scissione, quello del beneficiario designato Telefono Fax Indirizzo di posta elettronica RAPPRESENTANTE FIRMATARIO DELLA DICHIARAZIONE (obbligatorio) Cognome Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Nome Codice carica Provincia Telefono Data carica giorno mese anno Sesso (barrare la relativa casella) M F società o ente dichiarante ALTRI DATI Grandi contribuenti Canone RAI Impresa sociale Situazioni particolari FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Quadri compilati: RA RB RD RE RF RG RH RJ RL RM RN RO RP RQ RS RT RU RV TR RX FC OP DI Invio avviso telematico controllo automatizzato dichiarazione all intermediario Invio altre comunicazioni telematiche all intermediario VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista del responsabile del C.A.F. del professionista CERTIFICAZIONE del professionista TRIBUTARIA Riservato al professionista Si attesta la certificazione ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / FIRMA DEL DICHIARANTE Si rilascia il visto di conformità ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA o partita IVA del soggetto diverso dal certificatore che ha predisposto la dichiarazione e tenuto le scritture contabili FIRMA DEL PROFESSIONISTA del C.A.F. Esonero dall apposizione del visto di conformità IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all incaricato dell incaricato Ricezione avviso telematico controllo automatizzato dichiarazione giorno mese anno Data dell impegno FIRMA DELL INCARICATO Soggetto che ha predisposto la dichiarazione Ricezione altre comunicazioni telematiche

3 QUADRO RF Reddito d impresa in regime di contabilità ordinaria Mod. N. Risultato del conto economico Variazioni in aumento Artigiani Attività di agriturismo Società agricola comma 0 Impresa agricola comma 0 Energia da fonti rinnovabili RF Codice attività ISA: cause di esclusione RF Componenti positivi annotati nelle scritture contabili (ISA) RF Opzioni IAS Rimanenze Opere, forniture e servizi di durata ultrannuale RF RF A) UTILE B) PERDITA C) COMPONENTI POSITIVI EXTRACONTABILI RF Ammortamenti Altre rettifiche Accantonamenti RF Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio RF RF RF0 Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, lett. b)) Redditi determinati con criteri non analitici Redditi di immobili non costituenti beni strumentali nè beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l attività RF Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RF0 e costi derivanti dall attività di agriturismo RF Ricavi non annotati ISA RF RF Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., -bis,, ) Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) RF Interessi passivi indeducibili RF Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) RF Oneri di utilità sociale Erogazioni liberali RF Spese per mezzi di trasporto indeducibili ai sensi dell art. del TUIR RF Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili RF0 Minusvalenze relative a partecipazioni esenti RF Ammortamenti non deducibili ex artt. 0, 0-bis e 0 ex art. 0 RF RF Spese di cui agli artt. 0, 0, comma, ultimo periodo, o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) RF Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 RF RF Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, comma Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF0 Applicazione IAS/IFRS Rimanenze Opere, forniture e servizi 0 Altre 0 0 RF variazioni in aumento 0 0 RF D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO

4 Mod. N. Variazioni in diminuzione RF Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti RF RF RF RF Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma, lettera b)) Utili distribuiti da società di persone o da GEIE Perdita delle imprese marittime determinata forfetariamente Proventi degli immobili di cui al rigo RF0 RF0 Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, compensi spettanti agli amministratori (art., comma ) Determinazione del reddito Esenzione degli utili e delle perdite delle stabili organizzazioni all estero di imprese residenti Art., comma -quater Esimenti Spese di cui agli artt. 0, 0, comma, ultimo periodo, ed altri RF componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico RF Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) RF Quota esclusa degli utili distribuiti RF Utili distribuiti da soggetti residenti in Stati o territori a fiscalità privilegiata Patent box Ruling RF0 Reddito esente e detassato (di cui Imprese sociali Navi/Pesca Navi da crociera ) RF Applicazione IAS/IFRS Rimanenze RF Rimanenze e opere ultrannuali contabilizzate in misura superiore a quella determinata ai sensi del TUIR (artt. e ) 0 Altre 0 0 RF variazioni in diminuzione 0 0 RF E) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF SOMMA ALGEBRICA (A o B) + C + D E RF Redditi da partecipazione in società di cui all art. Reddito minimo RF Perdite da partecipazione in società di cui all art. RF0 REDDITO D IMPRESA LORDO (o PERDITA) Perdite non compensate RF Erogazioni liberali RF Proventi esenti RF REDDITO D IMPRESA (o PERDITA) RF Perdite d impresa Di periodo In misura limitata In misura piena RF ACE RF Reddito o perdita (da riportare nel quadro RN) RF0 Codice identificativo estero Reddito/Perdita o periodo imp. precedente Perdita netta residua Codice Stato estero Reddito/Perdita o periodo imp. precedente Perdita netta residua trasferita Reddito/Perdita o periodo imp. precedente Perdita netta cedente Plusvalenze da cessione da Stati o territori a fiscalità privilegiata Utili da Stati o territori a fiscalità privilegiata Reddito/Perdita o periodo imp. precedente Perdita netta ricevuta 0 Reddito imponibile Reddito/Perdita o periodo imp. precedente

5 QUADRO RG Reddito d impresa in regime di contabilità semplificata Mod. N. Determinazione del reddito Artigiani Attività di agriturismo Società agricola comma 0 Impresa agricola comma 0 Energia da fonti rinnovabili Altri dati Esenzione degli utili e delle perdite delle stabili organizzazioni all estero di imprese residenti Art., comma -quater Esimenti RG Codice attività ISA: cause di esclusione RG Ricavi di cui ai commi Con emissione di fattura Attività di agriturismo Energia da fonti rinnovabili (lett. a) e b)) e dell art. (di cui ) RG Altri proventi considerati ricavi RG Ricavi non annotati ISA RG Plusvalenze patrimoniali (di cui ) RG Sopravvenienze attive 0 Altri RG0 componenti 0 positivi 0 RG Reddito determinato ai sensi dell art. del TUIR per effetto dell esercizio dell opzione di cui al c. 0 della L. /00 RG Totale componenti positivi (sommare gli importi da rigo RG a RG) Art. Art. Art. RG Esistenze iniziali RG Costi per l acquisto di materie prime, sussidiarie, semilavorati e merci RG Spese per lavoro dipendente e assimilato e per lavoro autonomo RG Utili spettanti agli associati in partecipazione RG Quote di ammortamento RG Spese per l acquisto di beni strumentali di costo unitario non superiore a euro, RG0 Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili strumentali 0 RG Altri componenti 0 negativi 0 Patent box Ruling RG Reddito esente e detassato (di cui Imprese sociali Navi/Pesca Navi da crociera ) RG Totale componenti negativi (sommare gli importi da rigo RG a RG) RG Differenza (RG - RG) RG Redditi da partecipazione in società di cui all art. Reddito minimo RG Perdite da partecipazione in società di cui all art. RG Reddito d impresa lordo (o perdita) Perdite non compensate RG Erogazioni liberali RG0 Proventi esenti RG Reddito d impresa (o perdita) RG Perdite di impresa Di periodo In misura limitata In misura piena RG ACE RG Reddito o perdita (da riportare nel quadro RN) RG Rimanenze finali RG Insussistenza rimanenze Codice identificativo estero Reddito/Perdita o periodo imp. precedente Perdita netta residua Codice Stato estero Reddito/Perdita o periodo imp. precedente Perdita netta residua trasferita Art. Reddito/Perdita o periodo imp. precedente Perdita netta cedente Art. Reddito/Perdita o periodo imp. precedente Perdita netta ricevuta 0 Art. Reddito imponibile Reddito/Perdita o periodo imp. precedente

6 QUADRO RE Redditi di lavoro autonomo derivanti dall esercizio di arti e professioni Determinazione del reddito RE Codice attività ISA: cause di esclusione RE Compensi derivanti dall attività professionale o artistica RE Altri proventi lordi RE Plusvalenze patrimoniali RE Compensi non annotati ISA RE Totale compensi (RE + RE + RE + RE, col. ) RE Quote di ammortamento e spese per l acquisto Commi e (L. 0/0) di beni di costo unitario non superiore a euro, RE Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili Commi e (L. 0/0) RE Canoni di locazione non finanziaria e/o di noleggio RE0 Spese relative agli immobili RE Spese per prestazioni di lavoro dipendente e assimilato RE Compensi corrisposti a terzi per prestazioni direttamente afferenti l attività professionale o artistica RE Interessi passivi RE Consumi RE Spese per prestazioni alberghiere e per somministrazione di alimenti e bevande in pubblici esercizi RE Spese di rappresentanza Spese non addebitate analiticamente al committente Spese alberghiere, alimenti e bevande Spese addebitate analiticamente al committente Ammontare deducibile Ammontare deducibile Spese di iscrizione a master, corsi di Spese alberghiere, Spese servizi certificazione RE formazione, a convegni, congressi o alimenti e bevande Spese formazione competenze a corsi di aggiornamento professionale RE Minusvalenze patrimoniali Irap 0% Irap personale dipendente IMU RE Altre spese documentate (di cui ) RE0 Totale spese (sommare gli importi da rigo RE a RE) RE REDDITO o PERDITA da imputare agli associati (da riportare nel quadro RN, rigo RN) Altre spese

7 QUADRO RA Redditi dei terreni Mod. N. QUADRO RA DEI TERRENI (*) Barrare la casella se si tratta dello stesso terreno o della stessa unità immobiliare del rigo precedente. RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA0 RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA0 RA RA RA RA RA RA Reddito dominicale Titolo TOTALE (da riportare nel rigo RN, RA colonne, -bis, -ter e -quater, del quadro RN) Possesso Reddito agrario giorni % Reddito dominicale imponibile Reddito agrario imponibile Canone di affitto in regime vincolistico Casi particolari Reddito dominicale non imponibile Continuazione (*) IMU non dovuta Reddito agrario non imponibile IAP

8 QUADRO RB Redditi dei fabbricati Mod. N. SEZIONE I Reddito dei fabbricati RB Possesso Rendita catastale Utilizzo giorni % Esenzione IMU Codice comune Immobili storici Canone di locazione (vedere istruzioni) Continuazione Casi particolari (*) Imponibile Non imponibile 0 RB 0 RB 0 RB 0 RB 0 RB 0 RB 0 RB 0 RB 0 RB0 0 RB 0 RB 0 RB TOTALE (da riportare nel rigo RN, colonne e -bis, del quadro RN) 0 SEZIONE II Dati relativi ai contratti di locazione RB RB RB Estremi di registrazione del contratto N. di rigo Mod. N. Data Serie Numero e sottonumero Codice ufficio / (*) Barrare la casella se si tratta della stessa unità immobiliare del rigo precedente / / Contratti non Codice identificativo contratto superiori a 0 gg Anno dich. ICI/IMU

9 QUADRO RH Redditi di partecipazione in società di persone ed equiparate Mod. N. SEZIONE I Dati della società o associazione partecipata e quote imputate alla società dichiarante RH società o associazione partecipata Tipo Quota percentuale di partecipazione % Quota reddito società non operative Quota ritenute d acconto Quota crediti d imposta Quota reddito (o perdita) Perdite in misura piena RH % RH % RH % RH % SEZIONE II Determinazione del reddito RH RH RH RH % Redditi di partecipazione in società esercenti attività d impresa (Reddito minimo ) Perdite da contabilità semplificata Perdite da contabilità ordinaria Perdite di partecipazione in società esercenti attività d impresa Perdite da contabilità semplificata Perdite da contabilità ordinaria Differenza tra rigo RH e RH RH0 Perdite d impresa Di periodo Perdite utilizzabili in misura limitata Perdite utilizzabili in misura piena Totale reddito di partecipazione ACE RH in società esercenti attività d impresa RH Totale reddito (o perdita) di partecipazione in associazioni fra artisti e professionisti RH Totale reddito di partecipazione in società semplici RH Totale ritenute d acconto RH Totale crediti d imposta

10 QUADRO RL Altri redditi Mod. N. SEZIONE I Tipo reddito Redditi Ritenute Redditi di capitale RL Utili ed altri proventi equiparati RL Altri redditi di capitale SEZIONE II Redditi diversi RL RL Totale (sommare gli importi di col. e riportare il totale al rigo RN col. ; sommare gli importi di col. e riportare il totale al rigo RN col. ) Corrispettivi di cui all art., comma, lett. a) del Tuir (lottizzazione di terreni, ecc.) Redditi Spese RL Corrispettivi di cui all art., comma, lett. b) del Tuir (rivendita di beni immobili nel quinquennio) RL Redditi di natura fondiaria non determinabili catastalmente (censi, decime, livelli, ecc.) e redditi dei terreni dati in affitto per usi non agricoli RL Redditi di beni immobili situati all estero RL Proventi di cui all art., comma, lett. h e h-ter) del Tuir RL Redditi determinati ai sensi dell art., comma -bis del TUIR RL0 Altri proventi relativi ad attività non comprese nei righi precedenti RL Totali (sommare gli importi da rigo RL a RL0) RL Reddito netto (col. col. di rigo RL e riportare il totale al rigo RN col. ) RL Ritenute d acconto (da riportare nel quadro RN)

11 QUADRO RD Reddito di allevamento di animali e reddito derivante da produzione di vegetali e da altre attività agricole RD Codice attività SEZIONE I Allevamento di animali RD RD Numero dei capi normalizzati Numero capi allevabili nei limiti dell art. del Tuir RD Numero dei capi eccedenti (rigo RD rigo RD) SEZIONE II Produzione di vegetali RD RD RD Reddito di allevamento eccedente Superficie totale di produzione Superficie eccedente, Superficie del terreno su cui insiste la produzione,, RD Ammontare del reddito agrario SEZIONE III Attività agricole connesse SEZIONE IV Determinazione del reddito RD RD0 RD RD Reddito derivante dall attività agricola eccedente Reddito derivante da attività agricole connesse TOTALE REDDITO (rigo RD + RD + RD0, col. ) Recupero incentivi fiscali Agriturismo Produzione di beni Fornitura di servizi Energia da fonti rinnovabili RD Reddito Perdite pregresse RD RD Perdite di impresa REDDITO (da riportare nel quadro RN) Perdite di periodo In misura limitata In misura piena ACE

12 QUADRO RJ Regime di determinazione della base imponibile delle imprese marittime di cui agli artt. da a del TUIR Mod. N. SEZIONE I Determinazione del reddito imponibile RJ della controllante Nome nave Numero di Registrazione Porto di iscrizione - CAP Numero IMO Bandiera Categoria - Tipo Nominativo Internazionale Numero cadetti Numero giorni RJ del fondo 0 Codice Importo Stazza lorda Stazza netta Reddito giornaliero Numero giorni Reddito Operazioni straordinarie 0 RJ 0 0 RJ 0 0 RJ 0 0

13 Mod. N. RJ 0 0 RJ 0 0 RJ RJ Totale reddito determinato forfetariamente Plusvalenza o minusvalenza derivante dalla cessione di navi o di aziende Plusvalenza trasferimento residenza all estero (di cui ) RJ0 Quote componenti positivi provenienti da esercizi precedenti RJ Recupero incentivi fiscali SEZIONE II Determinazione del pro rata di deducibilità RJ RJ RJ RJ RJ Quote componenti negativi provenienti da esercizi precedenti Perdite d impresa di esercizi precedenti Reddito o perdita Ammontare complessivo dei ricavi ed altri proventi ricompresi nella Sez. I Ammontare complessivo di tutti i ricavi e proventi Utilizzabili in misura limitata Utilizzabili in misura piena ACE SEZIONE III Valori civili e fiscali degli elementi dell attivo e del passivo RJ RJ Spese ed altri componenti negativi generici Beni ammortizzabili Costi generici totali Pro rata di indeducibilità Costi generici indeducibili Valore civile iniziale Incrementi Decrementi Valore civile finale Valore fiscale iniziale Incrementi Decrementi Valore fiscale finale % RJ0 Altri elementi dell attivo RJ Elementi del passivo

14 QUADRO RT Plusvalenze di natura finanziaria Mod. N. SEZIONE I RT Totale dei corrispettivi Plusvalenze assoggettate RT Totale dei costi o dei valori di acquisto (costo rideterminato ) (costo affrancato ) a imposta sostitutiva del 0% RT Plusvalenze (RT RT col. ) (ovvero Minusvalenze ) RT Eccedenza minusvalenze (anni prec. Sez. II ) RT Eccedenza delle minusvalenze certificate dagli intermediari (di cui anni precedenti ) RT RT RT RT0 Differenza (RT col. RT col. RT col. ) Imposta sostitutiva (0% dell importo di rigo RT) Eccedenza d imposta sostitutiva risultante dalla precedente dichiarazione non compensata IMPOSTA SOSTITUTIVA DOVUTA SEZIONE II Plusvalenze assoggettate a imposta sostitutiva del % SEZIONE III Plusvalenze derivanti dalla cessione di partecipazioni qualificate SEZIONE IV Plusvalenze derivanti dalla cessione di partecipazioni in società o enti residenti o localizzati in Stati o territori aventi un regime fiscale privilegiato e dalla cessione di partecipazioni in OICR immobiliari di diritto estero non conformi alla direttiva 0//UE SEZIONE V Minusvalenze non compensate nell anno SEZIONE VI Riepilogo importi a credito SEZIONE VII Partecipazioni rivalutate art., D.L. n. del 00 e successive modificazioni RT Plusvalenze da cessione di partecipazioni in Paesi a regime fiscale privilegiato RT Totale dei corrispettivi RT Totale dei costi o dei valori di acquisto (costo rideterminato ) (costo affrancato ) RT Plusvalenze (RT RT col. ) (ovvero Minusvalenze ) RT Eccedenza minusvalenze (anni prec. Sez. I ) RT Eccedenza delle minusvalenze certificate dagli intermediari (di cui anni precedenti ) RT Differenza (RT col. RT col. RT col. ) RT Imposta sostitutiva (% dell importo di rigo RT) RT Eccedenza d imposta sostitutiva risultante dalla precedente dichiarazione non compensata RT IMPOSTA SOSTITUTIVA DOVUTA RT0 Plusvalenze da cessione di partecipazioni in Paesi a regime fiscale privilegiato RT Totale dei corrispettivi delle cessioni (vedi istruzioni ) RT Totale dei costi o dei valori di acquisto (costo rideterminato ) RT Plusvalenze (RT RT) (ovvero Minusvalenze ) RT Eccedenza delle minusvalenze relative ad anni precedenti RT Differenza (RT col. RT) RT Imponibile RT Imposta sostitutiva versata (art., comma, D.Lgs. /) RT Plusvalenze da cessione di partecipazioni in Paesi a regime fiscale privilegiato RT Totale dei corrispettivi delle cessioni a regime fiscale privilegiato RT Totale dei corrispettivi delle cessioni da OICR Immobiliari non conformi RT Totale dei costi o dei valori di acquisto delle cessioni a regime fiscale privilegiato (costo rideterminato ) RT Totale dei costi o dei valori di acquisto delle cessioni da OICR Immobiliari non conformi RT Plusvalenze (RT + RT RT col. RT) (ovvero Minusvalenze ) RT Eccedenza delle minusvalenze relative ad anni precedenti RT Imponibile (RT col. RT) RT Imposta sostitutiva versata (art., comma, D.Lgs. /) RT RT RT RT RT0 RT0 RT0 RT0 Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 SEZ. I SEZ. II SEZ. III SEZ. IV Imposta a credito Eccedenza Compensata Credito precedente nel Mod. F residuo Totale imposta sostitutiva versata su partecipazioni qualificate (RT + RT; da riportare nel rigo RN, col. ) Valore della partecipazione Imposta dovuta Imposta versata Imposta da versare Rateizzazione Versamento cumulativo

15 Determinazione del reddito SEZIONE I Indennità, plusvalenze e redditi di cui alle lettere g-bis), g-ter), h), i), l) e n), comma, dell art. del Tuir e di cui all art., commi da a, della L. n. / RM RM RM RM QUADRO RM Redditi soggetti a tassazione separata, ad imposizione sostitutiva e proventi di fonte estera, rivalutazione dei terreni TIPO DI REDDITO ANNO REDDITO O INDENNITÀ Mod. N. RITENUTA D ACCONTO RM RM SEZIONE II ANNO SOMME PERCEPITE Imposte e oneri rimborsati di cui alla lettera Somme conseguite a titolo di rimborso di oneri n-bis), comma, RM per i quali si è fruito della detrazione d imposta dell art. del Tuir SEZIONE III Redditi di capitale di fonte estera soggetti ad imposta sostitutiva RM RM Somme conseguite a titolo di rimborso di oneri dedotti dal reddito complessivo TIPO DI REDDITO CODICE STATO ESTERO REDDITO ALIQUOTA, % RM0, % SEZIONE IV Redditi derivanti da imprese estere partecipate RM controllante Reddito Imposta pagata all estero Stabile organizzazione RM RM SEZIONE V Redditi di capitale soggetti ad imposta sostitutiva RM RM REDDITO ALIQUOTA IMPOSTA, % RM, % SEZIONE VI Proventi derivanti da depositi a garanzia SEZIONE VII Rivalutazione del valore dei terreni ai sensi dell art., d.l. n. /00 e successive modificazioni RM RM RM RM0 TOTALE AMMONTARE Valore rivalutato Imposta dovuta Imposta versata IMPORTO DOVUTO Imposta da versare Rateizzazione Versamento cumulativo

16 QUADRO RQ Altre imposte Mod. N. SEZIONE I Conferimenti o cessioni di beni o di aziende in favore di C.A.F. (art. della L. n. /000) RQ RQ RQ Plusvalenze da conferimenti di beni e aziende a favore di CAF Plusvalenze da cessioni di beni, aziende o di rami di aziendali a favore di CAF Totale delle plusvalenze RQ Imposta sostitutiva RQ Crediti d imposta concessi alle imprese SEZIONE III Imposta sostitutiva per conferimenti in SIIQ e SIINQ (art., commi e ss. della L. n. /00) RQ RQ RQ RQ Imposta sostitutiva Totale Plusvalenze Imponibile 0% Imposta SEZIONE IV Imposta sostitutiva per deduzioni extracontabili (art., c. della L. n. /00) RQ RQ RQ RQ RQ Prima rata Beni materiali Impianti e macchinari Fabbricati strumentali Beni immateriali Totale Fondo rischi e svalutazione crediti Fondo spese lavori ciclici Opere e servizi ultrannuali Fondo spese ripristino e sostituzione Titoli obbligazionari e similari fondo operazioni e concorsi a premio Spese di ricerca e sviluppo Partecipazioni immobilizzate Fondo per imposte deducibili Imponibile del periodo d imposta Avviamento Partecipazioni del circolante Fondi di quiescenza Imponibile periodi d imposta precedenti Totale Totale Totale Imposta SEZIONE VI-A Imposta sostitutiva sui maggiori valori di beni (art., c. della L. n. /00 e art. del Tuir) RQ RQ RQ Prima rata Maggiori valori dei beni 0 Maggiori valori dei beni 0 Materiali Immateriali Imponibile del periodo d imposta Imponibile del periodo d imposta precedente Imposta RQ Totale imposte RQ Prima rata

17 Mod. N. SEZIONE VI-B Imposta sostitutiva sui maggiori valori dei beni (art., comma 0, D.L. n. /00) RQ Maggiori valori Avviamento Marchi Altre attività immateriali Crediti Imposta % Imposta 0% RQ Categorie omogenee Importo ai fini imposte sui redditi Importo IRAP RQ Maggiore valore ai fini imposte sui redditi Maggiore valore ai fini IRAP Imposta RQ Altre attività Totale SEZIONE XII Tassa etica (art., c., L. //0, n. ) RQ Eccedenza periodo d imposta Eccedenza precedente compensata Reddito Imposta periodo d imposta precedente nel mod. F Acconto SEZIONE XIX Imposta sostitutiva sui maggiori valori delle partecipazioni RQ (art., commi 0 bis e 0 ter, D.L. n. /00) Tipo operazione Soggetto subentrato Differenza contabile Imposta a debito Avviamento Marchi Determinazione imponibile Imposta a credito Altre attività immateriali Imposta % RQ % RQ Totale imposta SEZIONE XX Imposta sostitutiva per attività di noleggio RQ0 Proventi (art. -bis del D.lgs n. /00 0% SEZIONE XXI Ulteriori componenti positivi ai fini IVA - RQ0 Maggiori corrispettivi Indici sintetici di affidabilità fiscale SEZIONE XXIII-A Rivalutazione dei beni e delle partecipazioni RQ Rivalutazione dei beni ammortizzabili Importo Aliquota % Imposta Imposta Imposta RQ Rivalutazione dei beni non ammortizzabili % RQ Rivalutazione delle partecipazioni %

18 Mod. N. SEZIONE XXIII-B Riconoscimento dei maggiori valori dei beni e delle partecipazioni Importo Aliquota RQ Maggiori valori dei beni ammortizzabili % RQ0 Maggiori valori dei beni non ammortizzabili % Imposta RQ Maggiori valori delle partecipazioni % SEZIONE XXIII-C Affrancamento RQ RQ Totale imposte Saldo di rivalutazione/riserva vincolata Importo Aliquota 0% Imposta

19 QUADRO RV Riconciliazione dati di bilancio e fiscali - Operazioni straordinarie Mod. N. SEZIONE I RICONCILIAZIONE DATI DI BILANCIO E FISCALI RV Valore contabile Tipo di beni/voce di bilancio Causa IAS Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale Valore precedente Valore di realizzo Valore fiscale 0 Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0

20 Mod. N. SEZIONE II RV0 OPERAZIONI STRAORDINARIE PARTE I Dati relativi alla società beneficiaria della scissione, RV incorporante o risultante dalla fusione Dati relativi alla operazione RV Utilizzo Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Anno di inizio attività Tipo di operazione Denominazione o Ragione sociale Numero soggetti beneficiari, fusi o incorporati Data atto di scissione o fusione giorno mese anno Beni acquisiti Soci concambianti Patrimonio netto RV RV RV RV RV Quota di patrimonio netto contabile della società scissa acquisita dalla società beneficiaria, % Quota della beneficiaria assegnata ai soci della società scissa, % Aziende o complessi aziendali Partecipazioni rappresentative di aziende o complessi aziendali Altri beni Mantenimento delle proporzioni di partecipazione giorno mese anno giorno mese anno giorno mese anno Data Altri dati Perdite fiscali PARTE II Dati relativi alla società scissa, incorporata o fusa Disavanzo da annullamento e da concambio Avanzo da annullamento e da concambio Riserve e fondi in sospensione di imposta Tassabili solo in caso di distribuzione Altre riserve e fondi in sospensione di imposta Altri dati Perdite fiscali Agevolazioni PARTE III Altre società beneficiarie RV RV0 RV RV RV RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV Patrimonio netto Aumento di capitale sociale per concambio Nuovo capitale sociale Quota di partecipazione dei soci alla società dichiarante In misura limitata In misura piena Barrare la casella se Codice attività modificato nell ultimo biennio Quota di patrimonio netto contabile non trasferita Ammontare del disavanzo di scissione o di fusione Imputato al conto economico Imputato alle voci dell attivo Ammontare dell avanzo di scissione o di fusione Imputato alle voci del patrimonio netto Ricostituite pro-quota Ricostituite per intero Non ricostituite Ricostituite pro-quota Ricostituite per intero Non ricostituite Partecipazioni annullate in possesso dell incorporante Partecipazioni annullate in possesso di altre In misura limitata In misura piena Anno inizio attività Importo TOTALE Denominazione o Ragione sociale Quota Quota Deduzioni Start up Denominazione o Ragione sociale da annullamento, %, % Importo Data decorrenza effetti fiscali Costo Costo Importo riportabile giorno mese anno Periodo di formazione Importo Periodo di formazione Importo Periodo di formazione Importo, %, % Detrazioni Start up Periodo di formazione Importo Periodo di formazione Importo Periodo di formazione Importo ACE Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Quota acquisita del patrimonio netto contabile della società scissa TOTALE Anno inizio attività Importo Data decorrenza effetti fiscali da concambio Importo riportabile Importo trasferito giorno mese anno, %

21 QUADRO RP Spese per le quali spetta una detrazione d imposta Mod. N. RP RP RP RP RP RP RP RP RP RP0 RP RP RP RP RP RP RP RP RP RP0 RP RP RP RP RP RP RP RP RP RP0 Spese per interventi di recupero Spese per acquisto mobili Tipo Spese per misure antisismiche Bonus verde

22 QUADRO RN Redditi della società o associazione da imputare ai soci o associati Redditi RN RN RN Impresa in contabilità ordinaria Impresa in contabilità semplificata Lavoro autonomo REDDITO O PERDITA RITENUTE D ACCONTO IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO CREDITI D IMPOSTA PERDITE RN Terreni Reddito dominicale imponibile Reddito dominicale non imponibile -bis Reddito agrario -ter Altri redditi Reddito minimo Perdite Redditi derivanti da imprese estere partecipate Oneri RN RN RN RN RN RN0 RN RN RN RN RN RN RN Trust trasparente o misto - importi ricevuti RN Reddito agrario non imponibile -quater Quadro RD Reddito dei fabbricati imponibile Fabbricati Reddito dei fabbricati non imponibile -bis Plusvalenze Impresa Associazione tra Partecipazione artisti e professionisti bis ter Società semplice Capitale e diversi Riserve costituite prima della trasformazione (art. 0, comma ) Soggetti a tassazione separata Importo rigo RQ, col., sez. VI-B Reddito minimo Oneri detraibili Perdite in contabilità semplificata Perdite in contabilità ordinaria Perdite Oneri deducibili Art., comma, TUIR Adozione misure antisismiche % Interventi sull involucro di edifici Acquisto e posa in opera di schermature solari Interventi su edifici condominiali per riduzione rischio sismico % Affitto terreni agricoli REDDITO Crediti di imposta sui fondi comuni di investimento bis ter Perdite utilizzabili in misura piena da contabilità semplificata bis ter IMPOSTE SUL REDDITO DELL ANNO Perdite utilizzabili in misura piena da contabilità ordinaria IMPOSTE SUL REDDITO DEGLI ANNI PRECEDENTI IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO SUGLI UTILI DISTRIBUITI Crediti per imposte pagate all estero Altri crediti Ritenute Eccedenze di imposta Acconti versati Imposte delle controllate estere bis (di cui ) Terzo settore Recupero Adozione misure patrimonio edilizio 0% Acquisto mobili 0% antisismiche 0% Adozione misure Adozione misure antisismiche 0% antisismiche % Bonus verde Sostituzione di impianti Installazione di pannelli solari di climatizzazione Sostituzione di scaldacqua Acquisti e posa in opera di impianti Acquisto e posa in opera di finestre Sostituzione di impianti di di climatizzazione invernale comprensive di infissi climatizzazione invernale Interventi sull involucro Interventi per miglioramento prestazione Acquisto, installazione e messa di edifici condominiali energetica di edifici condominiali in opera di dispositivi multimediali Art., comma, D.Lgs /0 ter Perdite lavoro autonomo Adozione misure antisismiche 0% Riqualificazione energetica 0 Acquisto e posa in opera di micro cogeneratori Interventi su edifici condominiali per riduzione rischio sismico 0% 0 Altri oneri Start-up innovative

23 Agevolazioni RN RN0 Deduzioni Start up Periodo di formazione Importo Periodo di formazione Importo Periodo di formazione Importo Detrazioni Start up Periodo di formazione Importo Periodo di formazione Importo Periodo di formazione Importo RN ACE Trasferimento della Plusvalenza unitaria residenza all estero RN Crediti d imposta RN Art bonus RN School bonus Plusvalenza sospendibile o rateizzabile

24 SEZIONE I QUADRO RO Elenco nominativo degli amministratori e dei rappresentanti e dati relativi ai singoli soci o associati e ritenute riattribuite COGNOME E NOME Mod. N. DATA DI NASCITA Elenco nominativo degli amministratori e dei rappresentanti Indicare quelli in carica alla data di presentazione della dichiarazione RO RO SESSO (M o F) COMUNE (O STATO ESTERO) DI NASCITA PROVINCIA QUALIFICA CARICA DATA CARICA RO RO RO RO RO RO RO

25 Mod. N. SEZIONE II Dati relativi ai singoli soci o associati e ritenute riattribuite RO0 COMUNE DI NASCITA RITENUTE RIATTRIBUITE COGNOME E NOME O DENOMINAZIONE SESSO (M/F) PROV. (Sigla) DATA DI NASCITA OCC.PREV. QUOTA PART. MESI QUAL. CREDITO 0 REDDITO DEI FABBRICATI MAGGIOR REDDITO FABBRICATI REDDITO DOMINICALE REDDITO AGRARIO RO 0 RO 0 RO 0 RO 0 RO 0 RO 0 RO 0 RO 0

26 QUADRO RS Prospetti comuni ai quadri RD, RE, RF, RG, RH, RJ e prospetti vari Mod. N. RS Quadro di riferimento Trasformazione da società soggetta RISERVE FORMATE PRIMA DELLA TRASFORMAZIONE Decrementi per copertura all Ires in società Saldo iniziale delle perdite Altri decrementi Saldo finale di persone RS Riserve in sospensione Perdite d impresa in contabilità ordinaria non compensate nell anno Plusvalenze e sopravvenienze attive Verifica dell operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti di comodo Impegno allo scioglimento Utili distribuiti da imprese estere partecipate RS RS Riserve che in caso di distribuzione costituiscono utile per il socio Riserve che in caso di distribuzione non costituiscono utile per il socio RS Perdite utilizzabili in misura limitata RS Perdite utilizzabili in misura piena RS Importo complessivo da rateizzare ai sensi degli articoli, comma e, comma RS Quota costante degli importi di rigo RS RS Importo complessivo da rateizzare ai sensi dell art., comma, lettera b) del Tuir RS0 Quota costante dell importo di rigo RS RS RS Esclusione Disapplicazione Soggetto in perdita società non operative sistematica Imposta sul reddito - società non operativa Imposta sul reddito - società in perdita sistematica IRAP IVA Casi particolari Valore medio Percentuale Valore dell esercizio Percentuale RS Titoli e crediti %,0% RS Immobili ed altri beni %,% RS Immobili A/0 % % RS Immobili abitativi % % RS Altre immobilizzazioni % % RS Beni piccoli comuni % 0,% RS Totale Ricavi presunti Ricavi effettivi Reddito presunto RS ACE Agevolazioni Variazioni in aumento RS0 Reddito imponibile minimo DATI DEL SOGGETTO RESIDENTE E DELL IMPRESA ESTERA PARTECIPATA Denominazione dell impresa estera partecipata Soggetto non residente Utili distribuiti RS Ammortamento Numero Importo Numero Importo dei terreni RS Fabbricati strumentali industriali RS Altri fabbricati strumentali Spese di rappresentanza per le imprese di RS nuova costituzione Spese non deducibili D.M. del //00 art. comma Valori fiscali Voce di delle società bilancio agricole RS Valore fiscale iniziale Incrementi Decrementi Valore fiscale finale RS

27 Mod. N. RS RS0 RS RS RS RS RS RS Conservazione dei documenti rilevanti ai fini tributari Consorzi di imprese Prezzi di trasferimento Estremi identificativi dei rapporti finanziari RS0 RS RS RS Denominazione operatore finanziario A Tipo controllo B C Possesso documentazione Codice di identificazione fiscale estero Componenti positivi Ritenute Componenti negativi Tipo di rapporto Deduzione per capitale investito proprio (ACE) RS Incrementi del capitale proprio Decrementi del capitale proprio Patrimonio netto Riduzioni Minore importo,% Differenza Rendimento Elementi conoscitivi Rendimento attribuito Eccedenza trasformata in credito IRAP 0 Eccedenza pregressa Eccedenza attribuibile Rendimenti totali Codice Stato estero RS Interpello Conferimenti art. 0, co. Corrispettivi art. 0, co., lett. b) Conferimenti col. sterilizzati Corrispettivi col. sterilizzati Corrispettivi art. 0, co., lett. a) Incrementi art. 0, co., lett. c) Corrispettivi col. sterilizzati Incrementi col. sterilizzati Conferimenti art. 0, co. 0 Conferimenti col. 0 sterilizzati

28 Mod. N. Canone Rai Intestazione abbonamento Numero abbonamento RS Comune Frazione, via e numero civico Provincia (sigla) Codice Comune C.a.p. Categoria Data versamento giorno mese anno Crediti Dati di bilancio IAS/IFRS STATO PATRIMONIALE Attivo Passivo Conto economico IAS/IFRS per natura Conto economico IAS/IFRS per destinazione Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti RS risultanti al termine dell esercizio precedente RS Perdite dell esercizio RS0 Differenza RS Svalutazioni e accantonamenti dell esercizio RS Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti a fine esercizio RS Valore dei crediti risultanti in bilancio RS RS RS RS RS RS RS0 RS RS RS RS RS RS RS RS RS RS0 RS RS RS RS RS RS RS RS RS RS0 RS RS RS RS RS RS RS RS RS RS0 RS RS RS RS RS RS Immobili, impianti, macchinari Valore di bilancio Saldo iniziale Valore fiscale Saldi finale Attività non correnti Attività immateriali a vita non definita Altre attività immateriali Partecipazioni Altre attività finanziarie Imposte differite Investimenti immobiliari Rimanenze Crediti commerciali e altri crediti Attività correnti Attività finanziarie Fondi liquidi e similari (disponibilità) Lavori in corso su ordinazione Saldo iniziale Saldo finale Capitale sociale (di cui non versato ) Patrimonio netto Riserve Utili (perdite) accumulati (esercizi precedenti) Utili (perdite) dell esercizio Finanziamenti/Obbligazioni Debiti verso banche Passività Altre passività finanziarie non correnti Imposte differite Fondi di quiescenza per rischi e oneri Debiti commerciali e altri debiti Passività Finanziamenti a breve termine/obbligazioni correnti Anticipi su lavori in corso su ordinazione Altre passività Ricavi Altri ricavi operativi (proventi) Variazione nelle rimanenze di prodotti finiti e prodotti in corso di lavorazione Materie prime e di consumo utilizzate Costi per benefici ai dipendenti Svalutazioni e ammortamenti Altri costi operativi Costi operativi totali Risultato della gestione operativa Ricavi Costi delle vendite Utile lordo Altri ricavi operativi (proventi) Costi di distribuzione e di vendita Costi amministrativi Altri costi amministrativi operativi Risultato della gestione operativa (Utile) Proventi finanziari

29 Mod. N. Dati di bilancio Minusvalenze e differenze negative Variazione dei criteri di valutazione RS RS RS RS00 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS RS RS RS RS RS RS RS RS RS0 Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Fondo ammortamento beni materiali Immobilizzazioni finanziarie Rimanenze di materie prime, sussidarie e di consumo, in corso di lavorazione, prodotti finiti Crediti verso clienti compresi nell'attivo circolante Altri crediti compresi nell'attivo circolante Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilità liquide Ratei e risconti attivi Totale attivo Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo Debiti verso banche esigibili oltre l'esercizio successivo Debiti verso fornitori Altri debiti Ratei e risconti passivi Totale passivo Ricavi delle vendite Altri oneri di produzione e vendita (di cui per lavoro dipendente ) N. atti di disposizione Minusvalenze N. atti di disposizione Minusvalenze / Azioni N. atti di disposizione Minusvalenze/Altri titoli Dividendi Investimenti in Start-up innovative RS RS RS Investimento Start-up indiretto /PMI Trasparenza Investimento Detrazione Zone franche urbane RS RS0 Totale Codice ZFU N. periodo d imposta N. dipendenti assunti Reddito ZFU Reddito esente fruito RS RS RS RS Reddito esente/quadro RF Perdite/Quadro RG Reddito esente/quadro RG Perdite/Quadro RH, contabilità ordinaria Reddito esente/quadro RH Perdite/Quadro RH, contabilità semplificata Reddito esente/quadro RE Perdite/Quadro RE 0 Perdite/Quadro RF di cui utilizzabili in misura piena

30 Mod. N. Comunicazioni relative alla rendicontazione Paese per Paese (art., commi e, legge dicembre 0, n. 0) L'entità dichiara di essere: a. Controllante capogruppo b. Entità appartenente al gruppo c. Supplente della controllante capogruppo d. Entità designata e. Entità diversa dalle precedenti La controllante capogruppo è residente in un Paese che: a. non ha introdotto l'obbligo della rendicontazione b. non ha in vigore con l'italia un accordo che consenta scambio di informazioni relative alla rendicontazione Entità tenuta alla presentazione della rendicontazione RS Denominazione Codice identificativo Sede legale Codice Stato estero Controllante capogruppo Denominazione Codice identificativo Sede legale Codice Stato estero Comunicazione art. D.M. agosto 0 Grandfathering (Patent box) RS La controllante capogruppo non ha reso disponibili le informazioni sulla rendicontazione RS Esistenza dei presupposti per la riduzione dei termini di decadenza Numero marchi Reddito agevolabile A) Società che esercita il controllo diretto Codice Stato estero B) Società che esercita il controllo indiretto C) Società correlate Aiuti di Stato BASE GIURIDICA Comma Codice aiuto Tipo norma Data Numero Articolo Numero Lettera giorno mese anno Forma Dimensione Giuridica impresa Codice attività ATECO Settore Tipo SIEG 0 Importo totale aiuto spettante RS0 DATI DEL PROGETTO Data inizio Data fine Codice Regione Codice Comune CAP giorno mese anno giorno mese anno Tipologia (via, piazza, ecc.) 0 Indirizzo Numero civico Tipologia costi Costi agevolabili Intensità di aiuto Importo aiuto spettante Continuazione IMPRESA UNICA RS0

31 QUADRO RU Crediti di imposta Mod. N. SEZIONE I Crediti d imposta (I crediti da indicare nella sezione sono elencati nelle istruzioni) SEZIONE II Caro petrolio SEZIONE IV Dati relativi ai crediti d imposta Ricerca & Sviluppo L. 0/0 e Formazione.0 RU Dati identificativi del credito d imposta spettante Codice credito RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta ricevuto (da riportare nella sezione VI-A) RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione con il mod. F RU Credito utilizzato ai fini Imposta sostitutiva RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta ceduto (da riportare nella sezione VI-B) RU0 Credito d imposta trasferito (da riportare nella sezione VI-B) RU Credito d imposta richiesto a rimborso RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Vedere istruzioni Credito 0 Credito 0 RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta ricevuto (da riportare nella sezione VI-A) RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione con il mod. F RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta trasferito RU Credito d imposta richiesto a rimborso Ritenute RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU00 Ricerca & Sviluppo Codice investimenti pubblicitari IVA (Periodici e acconto) IVA (Saldo) (di cui ) Media storica Ricerca intra-muros Costi per il personale di cui ( ) Commissionata Ricerca extra-muros a soggetti esteri di cui ( ) Ricerca commissionata da soggetti esteri RU0 Formazione.0 Numero ore di formazione Numero lavoratori SEZIONE V Altri crediti d imposta SEZIONE VI Sezione VI-A Crediti d imposta ricevuti Sezione VI-B Crediti d imposta trasferiti RU0 Crediti d imposta residui della precedente dichiarazione RU0 Crediti d imposta ricevuti (da riportare nella sezione VI-A) RU0 Crediti d imposta spettanti a seguito di accoglimento di ricorsi RU0 Crediti utilizzati ai fini Ritenute IVA (Periodici e acconto) IVA (Saldo) Imposta sostitutiva Comp. con il mod. F RU0 Crediti d imposta riversati RU0 Crediti d imposta trasferiti (da riportare nella sezione VI-B) RU0 Crediti d imposta residui (da riportare nella successiva dichiarazione) RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 Codice credito Codice credito Natura cessione Anno di riferimento Anno di riferimento soggetto cedente soggetto cessionario Importo ricevuto Importo ceduto

32 Mod. N. Sezione VI-C Limite di utilizzo Parte I Dati generali Parte II Verifica del limite di utilizzo in compensazione interna Credito residuo Credito spettante di cui eccedenze anni Totale crediti da al //0 nel 0 Totale precedenti dal 00 al 0 Differenza RU quadro RU anno 0 RU Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F nell anno 0 RU Limite di utilizzo [ ( RU)] RU Eccedenza 0 (da riportare nei righi da RU a RU) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione con il mod. F RU dal // fino alla data di presentazione della presente dichiarazione Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per il versamento delle ritenute effettuato RU dal // e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro ST del modello 0) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per i versamenti ai fini IVA effettuati RU dal // e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro VL del modello IVA) RU0 Totale dei crediti da quadro RU utilizzati (RU + RU + RU) Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F RU dal // fino alla data di presentazione della presente dichiarazione Parte III Eccedenze dal 00 al 0 Parte IV Eccedenza 0 Parte V Eccedenza 0 Totale dei crediti da utilizzare in compensazione interna nella presente RU dichiarazione per il versamento dell imposta sostitutiva RU RU RU RU RU RU RU RU0 RU RU RU RU Anno di formazione dell eccedenza Codice credito Anno di riferimento Residuo al //0 Codice credito Codice credito Anno di riferimento Anno di riferimento Ammontare eccedente Ammontare eccedente Credito utilizzato nel 0 Credito utilizzato nel 0 Residuo al //0 Residuo al //0