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1 Claris Finance S.r.l. Sede Legale Via Eleonora Duse Roma Codice Fiscale e iscrizione nel Registro delle Imprese di Roma al n Numero REA Capitale Sociale Euro interamente versato Società soggetta alla direzione e coordinamento di VENETO BANCA HOLDING s.c.p.a BILANCIO 2009

2 INDICE Composizione Organi Societari e Società di Revisione... 3 Relazione sulla gestione al 31 dicembre Nota Integrativa al 31 dicembre 2009 Stato Patrimoniale e Conto Economico Prospetto della Redditività Complessiva Intermediari Finanziari Prospetto delle variazioni dei conti di Patrimonio Netto Rendiconto finanziario Nota Integrativa Parte A- Politiche contabili Parte B- Informazioni sullo Stato Patrimoniale Parte C- Informazioni sul Conto Economico Parte D- Altre Informazioni

3 Composizione Organi Societari e Società di Revisione Amministratore Unico Gordon Edwin Charles Burrows Società di Revisione PricewaterhouseCoopers S.p.A. 3

4 RELAZIONE SULLA GESTIONE AL 31 DICEMBRE La società nel 2009 La Società, nel rispetto delle disposizioni statutarie e di quanto previsto dalla L. n. 130/99, ha come oggetto esclusivo la realizzazione di una o più operazioni di cartolarizzazione di crediti, mediante l acquisto a titolo oneroso di crediti pecuniari, sia esistenti che futuri, finanziato attraverso il ricorso all emissione di titoli di cui all articolo 1, comma 1, lettera b) L. n. 130/99. La Società è iscritta nell elenco generale degli intermediari finanziari di cui all art. 106 del decreto legislativo n. 385 del 1 settembre 1993 e sottoposta alla vigilanza della Banca d Italia. Pertanto come previsto dall art. 4 del decreto legislativo n. 38 del 28 febbraio 2005, il presente bilancio d esercizio, così come il bilancio d esercizio al 31 dicembre 2008, sono stati redatti applicando i principi contabili internazionali IAS/IFRS. La Società ha perfezionato in data 10 Luglio 2002 un operazione di cartolarizzazione che, ai sensi della Legge 130/99, rappresenta un patrimonio separato rispetto a quello della Società; pertanto la situazione patrimoniale ed economica dell operazione viene rappresentata e commentata nella parte D, sezione F della nota integrativa secondo quanto previsto dalle Istruzioni della Banca d Italia del 16 dicembre Il bilancio d esercizio al 31 dicembre 2009, come il bilancio d esercizio al 31 dicembre 2008, rileva un risultato in pareggio, a seguito del riaddebito dei costi di funzionamento netti al patrimonio separato. 2. Andamento del mercato di riferimento nel 2009 Dopo la crisi finanziaria internazionale avvenuta nel 2007 e proseguita per tutto il 2008, il mercato finanziario nel 2009 è stato caratterizzato da tassi eccezionalmente bassi sui titoli di stato e piuttosto elevati, rispetto agli ultimi anni, sui titoli corporate. Questa situazione è stata la conseguenza logica del clima di avversione al rischio che ha caratterizzato il 2008, quando la crisi bancaria ed economica ha portato gli investitori a rifugiarsi sui più sicuri titoli di stato, piuttosto che negli investimenti in titoli societari. Tuttavia, a livello annuale, il bilancio dell andamento dei mercati azionari è stato caratterizzato da rialzi significativi, in seguito anche all efficacia delle misure di sostegno al sistema finanziario 4

5 e all economia predisposte dai Governi e dalle Banche centrali, che hanno portato ad un progressivo miglioramento della congiuntura economica e ad un clima di maggior fiducia. 3. Fatti di rilievo del 2009 Per quanto riguarda la Società non si rilevano eventi di rilievo avvenuti nel corso dell anno Per quanto riguarda il patrimonio separato si segnala che nel corso del 2009 la Società ha rimborsato parte della quota capitale dei titoli in essere di classe A, B, C, per un importo complessivo pari ad Euro Il flusso di cassa per l anno 2009 concernente gli incassi intervenuti sui crediti cartolarizzati è stato pari ad Euro inclusi interessi e penali per estinzioni anticipate per Euro Highlights economico-finanziari Dicembre 2009 Dicembre 2008 Immobilizzazioni - - Capitale circolante netto Capitale netto investito Patrimonio netto Fondi - - Posizione Finanziaria Netta - - Totale a copertura capitale netto investito Margine di interesse 1 1 Commissioni attive - - Commissioni passive (78) (40) Risultato netto delle attività finanziarie al fair value - - Margine di intermediazione (77) (39) Rettifiche di valore su crediti - - Costi di gestione operativa (71.895) (67.359) Proventi di gestione operativa Risultato della gestione operativa 0 0 Imposte 0 0 Risultato netto 0 0 5

6 5. Fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura del periodo Non vi sono fatti di rilievo da segnalare, avvenuti dopo il 31 dicembre Evoluzione prevedibile della gestione Per quanto riguarda il patrimonio separato, nell esercizio 2010, continuerà l attività di gestione dei crediti in portafoglio. 7. La continuità aziendale Come richiesto dai principi contabili di riferimento, preliminarmente alla redazione del bilancio è stata effettuata una valutazione dell esistenza dei presupposti relativi alla capacità della società di continuare ad operare come un entità in funzionamento con un orizzonte temporale di almeno un periodo di dodici mesi dopo la data di riferimento del bilancio. Tale valutazione è stata effettuata avendo riguardo, in particolare, alla specificità dell attività svolta dalla società il cui oggetto esclusivo, nel rispetto della legge n.130 del 30 Aprile 1999, è la realizzazione di una o più operazioni di cartolarizzazione di crediti nonché ai limitati rischi e incertezze cui l attività stessa è soggetta. A seguito di tale valutazione preliminare, il bilancio chiuso al 31 dicembre 2009 è stato redatto nella prospettiva della continuazione dell attività in quanto non si è a conoscenza, allo stato attuale, di significative incertezze per eventi o condizioni che possano comportare l insorgere di dubbi sulla capacità dell entità di continuare a operare come un entità in funzionamento. 8. Altre informazioni A. Attività di ricerca e sviluppo In considerazione dell attività esercitata, non sono svolte attività di ricerca e sviluppo. B. Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo di queste ultime La società è soggetta all attività di direzione e coordinamento di Veneto Banca Holding S.c.p.a. Nella seguente tabella si riportano i rapporti economico-finanziari concernenti la gestione societaria: 6

7 Totale bilancio Di cui Veneto Banca Holding S.c.p.a. Attivo 60) Crediti Passivo 90) altre passività (23.355) 0 Totale (11.919) Conto economico Costi 40) Commissioni passive Spese amministrative (78) (71.224) (78) 0 Totale (71.302) (78) Conto economico - Ricavi 10) interessi attivi 1 1 Totale (71.301) (77) Per quanto riguarda i rapporti con Veneto Banca Holding S.c.p.a. relativo al patrimonio separato si rimanda alla nota integrativa Sezione 4 Operazioni con parti correlate. C. Quote e/o azioni proprie e/o di società controllanti La Società non possiede né direttamente né indirettamente quote proprie e/o azioni della controllante né ha proceduto alla loro negoziazione nel corso del D. Gestione dei rischi Le informazioni di seguito indicate fanno riferimento alla gestione societaria, per quanto riguarda il patrimonio separato si rinvia a quanto indicato nella relativa sezione 3 della parte F. Rischio di liquidità Considerando gli esigui impegni finanziari derivanti dalla gestione ordinaria la Società ritiene di avere disponibilità liquide sufficienti a far fronte ai propri impegni. Rischio tasso di interesse La Società non ha attività e passività finanziarie che la espongano a significativi rischi di tasso. Rischio di cambio La Società è attiva solo a livello domestico e non risulta conseguentemente esposta a rischio di cambio. 7

8 Rischio di prezzo La Società non è esposta a rischi di prezzo significativi. Rischio di credito La Società vanta principalmente crediti verso il patrimonio separato relativi al riaddebito dei costi di gestione, date le caratteristiche del portafoglio di crediti e le previsioni di incasso non si ritiene esistano rischi relativi alla recuperabilità di tali crediti. E. Sedi secondarie La Società non dispone di sedi secondarie/altro. F. Direzione e coordinamento La Società è soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte di Veneto Banca Holding S.c.p.a. G. Altre informazioni Si segnala che la Società ha seguito l orientamento prevalente fondato sul provvedimento della Banca d Italia n del 29 marzo 2000, confermato dalla Circolare dell Agenzia delle Entrate 8/E del 6 febbraio 2003, avente come oggetto il trattamento fiscale del patrimonio separato delle Società costituite per la cartolarizzazione dei crediti, secondo la quale i risultati economici derivanti dalla gestione del patrimonio cartolarizzato, nel corso della realizzazione delle operazioni in esame, non rientrano nella disponibilità della società e di conseguenza rimanendo quest ultima estranea ad essi, viene esclusa l imponibilità in capo alla società stessa di eventuali spread. Tale assunto risulta in linea con quanto disposto dalla Banca d Italia nel citato provvedimento del 29 marzo 2000 in base al quale il conto economico della SPV non risulta influenzato dai flussi attivi e passivi afferenti ai crediti collegati al patrimonio cartolarizzato, sia per la quota capitale che per gli interessi attivi, né dalle spese sostenute dalla società per la gestione di ciascuna operazione. Rimane fermo il concetto che le eventuali disponibilità finanziarie che residuino una volta soddisfatti tutti i creditori del patrimonio separato e di cui la società risulti destinataria dovranno essere attratte a tassazione in quanto rientreranno nella disponibilità giuridica della stessa e quindi concorreranno a formare il suo reddito imponibile. 8

9 Si segnala inoltre che nell attivo del patrimonio separato sono iscritti crediti relativi alle ritenute d acconto subite dalla società veicolo sugli interessi corrisposti sul conto corrente bancario. Tenuto conto di quanto disposto dal paragrafo precedente e del fatto che, come riportato dalla Risoluzione dell Agenzia delle Entrate n. 222/E del 5 dicembre 2003 le suddette ritenute potranno essere scomputate solo nel periodo di imposta nel quale gli interessi derivanti dai conti correnti bancari concorreranno a formare il reddito complessivo della società veicolo, a fronte dei crediti d imposta sopracitati continua ad essere mantenuto a titolo prudenziale un accantonamento al fondo rischi ed oneri per l intero ammontare dei suddetti crediti. La Società ha predisposto nel corso dell anno 2005 il Documento Programmatico sulla Sicurezza conformemente all allegato B Disciplinare Tecnico in materia di misure minime di sicurezza del D.Lgs. 196/2003, che non ha subito modificazioni successivamente alla predetta data. Roma, 15 marzo 2010 Claris Finance s.r.l L Amministratore Unico (Gordon Edwin Charles Burrows) 9

10 Stato Patrimoniale Attivo Valori in Euro Voci dell'attivo Crediti Attività fiscali a) correnti b) anticipate Altre attività TOTALE ATTIVO Stato Patrimoniale Passivo Valori in Euro Voci del passivo e del patrimonio netto Passività fiscali a) correnti Altre passività Capitale Riserve Riserve da valutazione (778) (778) 180. Utile (Perdite) d'esercizio - - TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO

11 Conto Economico Valori in Euro Voci Interessi attivi e proventi assimilati Interessi passivi e oneri assimilati - - MARGINE DI INTERESSE Commissioni passive (78) (40) COMMISSIONI NETTE (78) (40) MARGINE DI INTERMEDIAZIONE (77) (39) 110 Spese amministrative a) spese per il personale (10.567) (10.000) b) altre spese amministrative (60.658) (56.506) 160 Altri proventi e oneri di gestione RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA UTILE (PERDITA) DELL'ATTIVITA' CORRENTE AL LORDO DELLE IMPOSTE - - Imposta sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente - - UTILE (PERDITA) DELL'ATTIVITA' CORRENTE AL NETTO DELLE IMPOSTE - - UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO

12 Prospetto delle redditività complessiva intermediari finanziari 31 dicembre 2009 Valori in Euro 31 dicembre Utile (perdita) d'esercizio - - Altre componenti reddituali al netto delle imposte Attività finanziarie disponibili per la vendita Attività materiali Attività immateriali Copertura di investimenti esteri Copertura dei flussi finanziari Differenze di cambio Attività non correnti in via di dismissione Utili (Perdite) attuariali su piano a benefici definiti Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte Redditività complessiva (voce )

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14 14

15 NOTA INTEGRATIVA PREMESSA La Società ha redatto il bilancio al 31 dicembre 2009 in conformità con gli International Financial Reporting Standards (IFRS) e alle relative interpretazioni dell International Accounting Standards Board (IASB), adottati dal Legislatore con D.lgs. n. 38 del 28 febbraio 2005 in seguito all emanazione del Regolamento (CE) n. 1606/2002 e nel rispetto delle istruzioni di cui al provvedimento della Banca d Italia del 16 dicembre 2009 (Istruzioni per la redazione del bilancio degli Intermediari finanziari iscritti nell Elenco speciale, degli Istituti di moneta elettronica, delle Società di gestione del risparmio e delle Società di intermediazione mobiliare). I principi IAS/IFRS e le connesse interpretazioni (SIC/IFRIC) applicati sono quelli omologati dall Unione Europea e in vigore al momento dell approvazione del presente bilancio. La rilevazione delle attività e passività finanziarie nella nota integrativa, come richiesto dalle Istruzioni di Banca d Italia per le società che svolgono attività di cartolarizzazione e dalla Legge 130/99, risponde all esigenza di Banca d Italia di evidenziare la separatezza del patrimonio dell operazione di cartolarizzazione con i beni della società. PARTE A POLITICHE CONTABILI A.1 PARTE GENERALE Sezione 1 - Dichiarazione di conformità ai principi contabili internazionali Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2009 è stato redatto in conformità con gli International Financial Reporting Standards (IFRS) e alle relative interpretazioni dell International Accounting Standards Board (IASB), adottati dal Legislatore con D.lgs. n. 38 del 28 febbraio 2005 in seguito all emanazione del Regolamento (CE) n. 1606/2002 e nel rispetto delle istruzioni di vigilanza di cui al provvedimento della Banca d Italia del 16 dicembre 2009 (Istruzioni per la redazione del bilancio degli Intermediari finanziari iscritti nell Elenco speciale, degli Istituti di moneta elettronica, delle Società di gestione del risparmio e delle Società di intermediazione mobiliare). Sezione 2 Principi generali di redazione 15

16 La società ha applicato ai sensi di legge per la prima volta i principi contabili internazionali IAS/IFRS (di seguito anche "principi IAS/IFRS") per la redazione del bilancio al 31/12/2006 in quanto previsto come obbligatorio per le società iscritte all'elenco speciale di cui all'art. 107 del TUB, ed ha continuato ad applicare i suddetti principi anche per la redazione del presente bilancio, nonostante l'avvenuta cancellazione dall'elenco di cui all'articolo 107 del TUB a seguito della comunicazione ricevuta da Banca d'italia il 13 Ottobre 2009, in quanto emittente di titoli quotati presso mercati regolamentati e come tale tenuta a redigere il proprio bilancio secondo quanto disposto dall'articolo 2 e dall'articolo 4 del D.Lgs 38/2005. Si evidenzia infine che la società fa parte del Gruppo Veneto Banca che redige il bilancio consolidato secondo i principi contabili IAS/IFRS. Il bilancio è redatto con l intento di presentare la veritiera e corretta situazione patrimoniale, finanziaria, il risultato economico del periodo e i flussi finanziari. Il bilancio è stato redatto nella prospettiva della continuazione della attività (IAS 1 par. 23), nel rispetto del principio della competenza economica (IAS 1 par. 25 e 26) e nel rispetto della coerenza di presentazione e classificazione delle voci di bilancio (IAS 1 par. 27). Le attività e le passività, i proventi ed i costi non sono stati soggetti a compensazione se non richiesto o consentito da un principio o da un interpretazione (IAS 1 par. 32). Il bilancio è costituito dai prospetti contabili obbligatori previsti dallo IAS 1 cioè Stato Patrimoniale, Conto Economico, Prospetto delle variazioni del patrimonio netto, Rendiconto finanziario e dalla presente Nota integrativa. Per ogni conto dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico è indicato l importo dell esercizio precedente. Il bilancio è redatto utilizzando l euro come moneta di conto; gli importi del presente bilancio, se non diversamente specificato, sono esposti in unità di euro. Il presente bilancio è corredato dalla relazione sulla gestione. Le informazioni contabili ed i dati di carattere qualitativo e quantitativo relativi all operazione di cartolarizzazione vengono evidenziati in un apposito Allegato alla nota integrativa: Prospetto riassuntivo delle attività cartolarizzate e dei titoli emessi. Il presente bilancio è sottoposto a revisione volontaria da parte della PricewaterhouseCoopers S.p.A. 16

17 Modifiche ai principi contabili IAS/IFRS Le principali modifiche ai principi contabili, approvati dallo IASB ed omologati dalla Commissione Europea, che risultano attinenti alle fattispecie applicabili alla Banca ai fini della redazione del presente bilancio e la cui applicazione è obbligatoria per l esercizio 2009, sono relative allo IAS 1 rivisto Presentazione del bilancio (omologato con Reg. CE n del 17 dicembre 2008). La revisione dello IAS 1, applicabile a partire dal 1 gennaio 2009, richiede che il Prospetto delle variazioni di patrimonio netto fornisca evidenza delle sole transazioni intervenute con i soci. E stato pertanto introdotto un nuovo schema denominato Prospetto della redditività complessiva dove riportare i costi ed i ricavi riconosciuti direttamente a patrimonio netto; in altri termini, trattasi delle variazioni di patrimonio non imputabili a transazioni con soci. In particolare, lo IAS 1 prevede che tutti i costi e i ricavi, inclusi quelli iscritti direttamente a patrimonio netto, possano essere presentati in un unico prospetto sintetico o in due prospetti separati. La società ha optato per la presentazione di due prospetti separati, in linea con quanto dettato da Banca d Italia con il primo aggiornamento del 16/12/2009 del Regolamento ex 14/02/2006 Istruzioni per la compilazione dei bilanci degli Intermediari Finanziari iscritti nell Elenco Speciale degli Istituti di moneta elettronica (IMEL), delle Società di gestione del risparmio (SGR) e delle Società di intermediazione mobiliare (SIM). Il prospetto della redditività complessiva riporta pertanto l utile (perdita) d esercizio risultante dallo schema di conto economico e le Altre componenti reddituali, pari alle variazioni di valore delle attività registrate nell esercizio in contropartita delle riserve da valutazione (al netto delle imposte). Il prospetto della redditività complessiva riporta pertanto l utile (perdita) d esercizio risultante dallo schema di conto economico e le eventuali Altre componenti reddituali, pari alle variazioni di valore delle attività registrate nell esercizio in contropartita delle riserve da valutazione (al netto delle imposte). IFRS 8 La società, in quanto emittente di titoli quotati in mercati regolamentati, è tenuta a fornire l informativa di settore secondo quanto previsto dall IFRS 8 Settori Operativi, entrato in vigore a partire dall esercizio

18 L IFRS 8 stabilisce che i segmenti operativi oggetto d informativa di bilancio devono essere individuati sulla base della reportistica interna, che viene visionata dalla Direzione Aziendale al fine di valutare la performance dei diversi settori e di allocare le risorse tra i medesimi. Al riguardo si omette l informativa prevista dall IFRS 8 in quanto ogni ripartizione per settori non risulterebbe significativa data la natura della società. Sezione 3 Eventi successivi alla data di riferimento del bilancio Tra il 31 dicembre 2009 e la data di predisposizione del presente bilancio non si sono verificati eventi tali da incidere in misura apprezzabile sull operatività e sui risultati economici della società. A.2 PARTE RELATIVA AI PRINCIPALI AGGREGATI DI BILANCIO Di seguito sono descritti i principi contabili che sono stati adottati per la redazione del bilancio d esercizio al 31 dicembre 2009 con riferimento alle sole voci patrimoniali ed economiche presenti negli schemi. Per ogni voce sono stati riportati i criteri d iscrizione, i criteri di classificazione, i criteri di valutazione e i criteri di cancellazione. CREDITI Criteri di iscrizione I crediti sono iscritti alla data di erogazione, ovvero quando la società diviene parte nelle clausole contrattuali e, come conseguenza, ha un diritto legale a ricevere flussi finanziari. L iscrizione iniziale avviene al fair value di norma corrispondente all ammontare erogato o al prezzo pagato. Criteri di classificazione Sono inclusi in questa voce i crediti verso banche derivanti dalle disponibilità di liquidità della Società e i crediti classificati nella voce Altre attività quali i crediti nei confronti dell erario o derivanti dal ribaltamento all operazione di cartolarizzazione dei costi della gestione ordinaria. Criteri di valutazione 18

19 Successivamente all iscrizione iniziale i crediti verso banche sono valutati al loro valore di origine. Per quanto riguarda gli altri crediti ad ogni data di chiusura si procede a verificare l esistenza di obiettive evidenze di impairment. Criteri di cancellazione I crediti sono cancellati quando l attività in esame viene ceduta, trasferendo sostanzialmente tutti i rischi e i benefici connessi, quando scadono i diritti contrattuali o quando il credito è considerato definitivamente irrecuperabile. DEBITI Criteri di iscrizione I debiti sono iscritti alla data di incasso ovvero quando la società diviene parte nelle clausole contrattuali e, come conseguenza, ha un obbligo legale a corrispondere flussi finanziari. L iscrizione iniziale dei debiti avviene al fair value di norma corrispondente valore pagato. Criteri di classificazione Sono inclusi in questa voce i debiti verso erario o verso fornitori. Criteri di valutazione Trattandosi di passività a breve termine per le quali il fattore temporale è trascurabile sono valutate al loro valore originale. Criteri di cancellazione I debiti sono cancellati quando le passività sono scadute o estinte. FISCALITA DIFFERITA E CORRENTE Criteri di iscrizione L iscrizione della fiscalità avviene al momento in cui sono accertabili i diversi tipi di ritenute e d imposta. Criteri di classificazione 19

20 Figurano in questa voce le attività e le passività fiscali correnti e differite. Criteri di valutazione L iscrizione delle attività e delle passività fiscali correnti e differite sono presentate senza alcuna compensazione. L iscrizione delle attività fiscali correnti avviene iscrivendo il valore nominale dei crediti relativi agli acconti d imposta versati. Le passività fiscali correnti vengono anch esse iscritte al valore nominale per le ritenute operate, mentre le imposte dell esercizio sono determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri d imposta da assolvere in applicazione della vigente normativa fiscale. Le imposte differite passive sono calcolate indipendentemente dalla situazione fiscale di perdita presente o prospettica; l iscrizione delle imposte differite attive è subordinata alla ragionevole aspettativa della loro recuperabilità. COSTI E RICAVI I costi sono rilevati in conto economico nel momento in cui ha luogo un decremento dei benefici economici futuri che comporta una diminuzione di attività o un incremento di passività il cui valore è determinato attendibilmente. I costi sono rilevati in conto economico secondo il criterio della diretta associazione tra i costi sostenuti e il conseguimento di specifiche voci di ricavo (correlazione costi e ricavi). Tutti i costi relativi ai processi di securitisation sono riaddebitati direttamente all operazione di cartolarizzazione. I ricavi sono rilevati in conto economico nel momento in cui ha luogo un incremento di benefici economici futuri comportante un incremento di attività o un decremento di passività che può essere determinato attendibilmente. Ciò significa che la rilevazione di un ricavo si verifica simultaneamente alla rilevazione di incrementi di attività o decrementi di passività. La voce principale di ricavo nel bilancio della Società deriva dal riaddebito dei costi relativi al processo di securitisation di cui in precedenza. PARTE B INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE 20

21 ATTIVO Sezione 6 Crediti 6.1 Crediti verso banche Composizione Variazioni 1. Depositi e conti correnti Finanziamenti Pronti contro termine Leasing finanziario 2.3 Factoring pro-soluto pro-solvendo Altri finanziamenti Titoli di debito titoli strutturati altri titoli di debito Altre attività Totale valore di bilancio Totale fair value Sezione 12 Attività fiscali e passività fiscali 12.1 Attività fiscali correnti e anticipate Le attività fiscali risultano composte dalle voci dettagliate nella seguente tabella. Composizione Variazioni Credito da modello Unico a rimborso Credito da modello Unico per Irap Crediti per imposte diverse Totale valore di bilancio Sezione 14 Altre attività 21

22 14.1 Composizione della voce 140 Altre attività Le altre attività risultano composte dalle voci, con scadenza a vista, dettagliate nella seguente tabella. Composizione Variazioni Crediti verso patrimonio separato (10.100) Crediti diversi (9.600) Risconti attivi Totale valore di bilancio (9.764) Il conto Crediti verso patrimonio separato rappresenta il credito relativo al riaddebito dei costi necessari per preservare l esistenza della Società, al patrimonio separato (attività cartolarizzate). Tale credito è espresso al netto del debito verso il patrimonio separato, che si riferisce a fatture relative alla gestione societaria i quali pagamenti sono stati effettuati utilizzando le disponibilità del patrimonio separato. Il conto Risconti attivi si riferisce a pagamenti a fronte di costi di competenza dell esercizio successivo. PASSIVO Sezione 9 Altre passività 9.1 Composizione della voce 90 Altre passività La voce risulta così composta dalle voci dettagliate nella seguente tabella: Composizione Variazioni Debiti verso fornitori per fatture da ricevere Debiti verso fornitori per fatture ricevute Debiti verso Amministratore per conguaglio IRPEF (988) Totale valore di bilancio

23 I debiti verso fornitori per fatture ricevute evidenziano i debiti maturati nell anno a fronte di prestazioni ricevute o da ricevere. I debiti per fatture da ricevere sono rappresentati dagli accantonamenti effettuati al 31 dicembre 2009 relativamente ai costi di competenza dell esercizio per i quali le fatture non sono ancora pervenute alla data di chiusura del bilancio. Sezione 12 Patrimonio Il patrimonio netto è costituito esclusivamente dal capitale sociale Composizione della voce 120 Capitale Il capitale sociale al 31 dicembre 2009 ammonta ad Euro , interamente versato, diviso in quote del valore nominale di Euro 10 ciascuna. Esso è detenuto come segue: Euro, pari al 70%, da VENETO BANCA HOLDING S.C.P.A. con sede in Montebelluna (TV), piazza G.B. Dall Armi, n.1; Euro, pari al 30%, dalla fondazione STICHTING SOLARI con sede in Amsterdam (Olanda), 1076 AZ Locatellikade Altre informazioni Di seguito, si riportano le voci di patrimonio netto, secondo quanto previsto dall art.2427, comma 7 bis, del codice civile. Composizione della voce Riserve Legale Utili portati a nuovo Perdite portate a nuovo Totale A. Esistenze iniziali B. Aumenti B.1 Attribuzioni di utili B.2 Altre variazioni C. Diminuzioni C.1 Utilizzi - copertura perdite distribuzione trasferimento a capitale

24 D. Rimanenze finali Composizione della voce Riserve da valutazione Attività finanziarie disponibili per la vendita Attività materiali Attività immateriali Copertura dei flussi finanziari Leggi speciali di rivalutazione Altre Totale A. Esistenze iniziali (778) - (778) B. Aumenti B.1 Variazioni positive di fair value B.2 Altre variazioni C. Diminuzioni C.1 Variazioni negative di fair value C.2 Altre variazioni D. Rimanenze finali (778) - (778) PARTE C INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO Sezione 1 Interessi 1.1 Composizione della voce 10 interessi attivi e proventi assimilati Voci/Forme tecniche Altro Totale 2009 Totale Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie al fair value Attività finanziarie disponibili per la vendita Attività finanziarie detenute sino alla scadenza Crediti 5.1 Crediti verso banche - per leasing finanziario per factoring per garanzie ed impegni per altri crediti

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