CONTO CONSUNTIVO E.F. 2016

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1 CONTO CONSUNTIVO E.F

2 Relazione al Conto Consuntivo E.F Predisposta dal Dirigente Scolastico e dal Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi PREMESSA Il Conto Consuntivo del Programma Annuale 2016, viene elaborato, conformemente a quanto disposto dal regolamento concernente le istruzioni generali sulla gestione amministrativocontabile delle istituzioni scolastiche (Decreto interministeriale n.44 del 01/02/2001), completo di tutti i documenti previsti dal suddetto decreto e viene sottoposto all esame dei revisori dei Conti e del Consiglio di istituto per l approvazione. Dati Generali Scuola Secondaria di II Grado Data di riferimento: 15 marzo 2016 La struttura delle classi per l anno scolastico 2015/16 è stata la seguente: N. indirizzi/percorsi liceali presenti: 2 N. classi articolate: 0 Classi/Sezioni Alunni Iscritti Num ero class i corsi diur ni (a) Numero classi corsi serali (b) Totale classi (c=a+b) Alunni iscritti al 1 settembr e 2016 corsi diurni (d) Alunni iscritti al 1 settem bre 2016 corsi serali (e) Alunni frequenta nti classi corsi diurni (f) Alunni frequenta nti classi corsi serali (g) Alunni frequentanti Totale alunni frequentant i (h=f+g) Di cui div. abili Differenza tra alunni iscritti al 1 settembre 2016 e alunni frequentan ti corsi diurni (i=df) Differenza tra alunni iscritti al 1 settembre 2016 e alunni frequentan ti corsi serali (l=eg) Media alunni per classe corsi diurni (f/a) Media alunni per classe corsi serali (g/b) Prime ,50 0 Seconde ,86 0 Terze ,88 0 Quarte ,88 0 Quinte ,33 0 Totale ,95 0 2

3 DIRIGENTE SCOLASTICO REGGENTE 1 N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto 3 NUMERO Insegnanti titolari a tempo indeterminato fulltime 53 Insegnanti titolari a tempo indeterminato parttime 3 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato fulltime 1 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato parttime 0 Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 1 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 1 Insegnanti di religione a tempo indeterminato fulltime 2 Insegnanti di religione a tempo indeterminato parttime 0 Insegnanti di religione incaricati annuali 0 Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 6 Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 0 *da censire solo presso la 1 scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole. TOTALE PERSONALE DOCENTE 67 N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi 1 Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato 0 Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo 0 Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 5 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 1 Assistenti Tecnici a tempo indeterminato 2 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato 0 Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 9 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale 0 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 2 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto annuale 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno Personale ATA a tempo indeterminato parttime 3 TOTALE PERSONALE ATA 23 0

4 Le poste iniziali della previsione sono quelle indicate nel Programma Annuale 2016 approvato dal Consiglio di Istituto nella seduta del 27 gennaio 2016 con delibera n 110. A seguito di maggior accertamenti rispetto alla previsione si è reso necessario apportare delle variazioni di bilancio (vedi Decreto/i di modifica al Programma Annuale) di seguito elencate: MODIFICHE DELLE ENTRATE ESERCIZIO 2016 Agg Vo ce programmazione iniziale Del. CdI del 26/02/2016 Del. CdI del 06/2016 A firma DS 26/08/2016 (del CdI 07/09/16) Del. CdI del 19/10/2016 Del. CdI del 04/11/2016 Del. CdI del 12/12/2016 A firma DS 23/12/2016 Prog. Def. ENTRATE Avanzo di amministrazion e presunto , ,63 1 non vincolato , ,55 2 vincolato , ,08 Finanziamenti dello Stato , , , , ,13 332, ,32 Dotazione 1 ordinaria , ,00 12, ,61 Dotazione 2 perequativa Altri finanziamenti 3 non vincolati Altri finanziamenti 4 vincolati , , ,13 320, ,71 Finanziamenti da Enti locali 1.000,00 2,00 998,00 1 Unione Europea 3 Provincia vincolati 5 Comune vincolati 6 Altre istituzioni 1.000,00 2,00 998,00 Contributi di privati , , , , , ,90 1 non vincolati , ,00 2 vincolati , , , , ,90 3 altri non vincolati 4 altri vincolati 300, , ,00 Proventi da gestioni economiche 1 Azienda agraria 2 Azienda Speciale Attività per conto 3 terzi 4 Attività convittuale 7 Altre entrate 101,85 101, /01 Totale entrate , , , , , , ,13 332, ,70 4

5 MODIFICA DELLE SPESE ESERCIZIO 2016 Agg Vo programmazione Del. CdI del Del. CdI del A firma DS 26/08/2016 (del CdI Del. CdI del Del. CdI del Del. CdI del A firma DS. ce Attività iniziale 26/02/ / /09/16) 19/10/ /11/ /12/ /12/2016 Prog. Def. A , , ,00 740,00 332, ,68 Finanziamento Amministrativo A01 Generale , , ,00 332, ,71 Finanziamento A02 Didattico generale ,09 740, ,09 A03 spese personale spese A04 investimento , ,88 P progetti , , , , , , ,17 P01 Gite, soggiorni , , , ,47 P2 Alfabetizzazione 172,21 172,21 P3 MOF 2.065, , ,76 Alternanza scuolalavoro P4 712, , ,00 2, , ,15 P5 Mantova tra Illuminismo e Positivismo Attività P6 studentesche , , , , ,32 P7 Aggiornamento e formazione , ,93 P8 Biblioteca:non solo lettura 9.472, ,00 P9 Socrates Comenius 3.672, ,01 Progetto più P10 Scuola , ,40 P11 Scuola Ovunque P12 Progetto LAIV ,92 700, ,92 Gestioni Economiche G Azienda agraria Azienda Speciale Attività per conto G01 terzi G02 Attività convittuale G03 Fondo di riserva 101,85 101,85 G04 Fondo di riserva 101,85 101,85 R Totale spese , , , , , , ,13 332, ,70 disponibilità finanziaria da Z01 programmare , , ,00 totale a paregg , , , , , , ,13 332, ,70 ANDAMENTO DELLA GESTIONE La gestione del Programma Annuale 2016 non ha presentato particolari problematiche. Si evidenzia, ancora una volta, il mancato finanziamento dei residui attivi da parte del MIUR, situazione che si trascina ormai da più anni. Le entrate accertate ammontano a ,07 di cui ,64 riscosse e ,43 non riscosse al 31/12/2016 che costituiscono i residui attivi dell esercizio finanziario Le uscite impegnate ammontano a ,26 di cui ,77 pagate e ,49 non pagate al 31/12/2016 che costituiscono i residui passivi dell esercizio finanziario

6 Conto Finanziario (Mod. H) Il conto consuntivo 2016 dall esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, relativi accertamenti ed impegni, nonché verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizio presenta le seguenti risultanze: ENTRATE Aggregato Programmazione Definitiva Somme Accertate Avanzo di Amministrazione ,63 Finanziamenti Statali , ,32 Finanziamenti da Regioni Finanziamenti da Enti 998,00 998,00 Contributi da privati , ,90 Gestioni economiche Altre entrate 101,85 101,85 Mutui Totale entrate , ,07 Disavanzo di competenza ,19 Totale a pareggio ,26 SPESE Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Impegnate (b) Attività , ,80 Progetti , ,46 Gestioni economiche Fondo di Riserva 101,85 Disponibilità da programmare ,00 Totale Spese , ,26 Avanzo di competenza Totale a Pareggio , ,26 Pertanto, l'esercizio finanziario 2016 presenta un disavanzo di competenza di ,19. 6

7 ANALISI DELLE ENTRATE Aggr. 01 Voce 01 Avanzo di amministrazione non vincolato Programmazione definitiva ,55 Aggr. 01 Voce 02 Avanzo di amministrazione vincolato Programmazione definitiva ,08 Aggr. 02 Voce 01 Dotazione ordinaria Programmazione definitiva ,61 Entrata accertata al ,61 Somme effettivamente riscosse al ,61 Somme rimaste da riscuotere al ,00 Le somme accertate e riscosse riguardano il finanziamento dello Stato per il funzionamento amministrativo e didattico E.F Aggr. 02 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Programmazione definitiva ,71 Entrata accertata al ,71 Somme effettivamente riscosse al ,28 Somme rimaste da riscuotere al ,43 Le somme accertate, e riscosse, riguardano il finanziamento del MIUR per il progetto alternanza scuolalavoro, i corsi di recupero estivi, la valorizzazione delle eccellenze, le spese per il concorso docenti ed il progetto di orientamento. Sono rimasti da riscuotere ,43 per il progetto alternanza scuolalavoro. 7

8 Aggr. 04 Voce 06 Altre Istituzioni Programmazione definitiva 998,00 Entrata accertata al ,00 Somme effettivamente riscosse al ,00 Somme rimaste da riscuotere al ,00 Le somme accertate e riscosse, riguardano il finanziamento, da parte della Camera di Commercio di Mantova per il progetto Alternanza e Placement. Aggr. 05 Voce 01 Contributi da Famiglie non vincolati Programmazione definitiva ,00 Entrata accertata al ,00 Somme effettivamente riscosse al ,00 Somme rimaste da riscuotere al ,00 Le somme accertate e riscosse riguardano il contributo volontario versato dalle famiglie per l a.s. 2015/16. Aggr. 05 Voce 02 Contributi da Famiglie vincolati Programmazione definitiva ,90 Entrata accertata al ,90 Somme effettivamente riscosse al ,90 Somme rimaste da riscuotere al ,00 8

9 Le somme accertate e parzialmente riscosse riguardano il contributo vincolato versato dagli studenti partecipanti ai viaggi di istruzione, oltre che per l affitto del teatro Ariston (assemblee di istituto), le diverse attività (corso di Cinema, Progetto LAIV etc.), le certificazioni linguistiche. Sono rimasti da riscuotere 3.778,00 e sono riferibili ai versamenti degli studenti per l assemblea di istituto del mese di dicembre 2016 ed il versamento per la rappresentazione teatrale in francese. Aggr. 05 Voce 04 Contributi Altri vincolati Programmazione definitiva 4.350,00 Entrata accertata al ,00 Somme effettivamente riscosse al ,00 Somme rimaste da riscuotere al ,00 Le somme accertate, e totalmente riscosse, riguardano i contributi versati da privati a favore della scuola ( Ditta Govi Distributori Automatici etc.) e da parte del Lions Club per lo scambio con Nevers. Aggr. 07 Voce 01 Altre entrate Programmazione definitiva 101,85 Entrata accertata al ,85 Somme effettivamente riscosse al ,85 Somme rimaste da riscuotere al ,00 Le somme accertate, e totalmente riscosse, riguardano gli interessi attivi maturati sul conto corrente bancario e sul conto corrente postale dell Istituto nel corso dell esercizio finanziario Il prospetto finanziario complessivo delle entrate, in termini di puntuale rappresentazione dello stato di attuazione del programma è riportato nel mod. H CONTO CONSUNTIVO: CONTO FINANZIARIO. Il totale delle entrate accertate ammonta ad ,07 a fronte di una previsione iniziale di ,46. L aumento elle Entrate è stato di ,61. Il forte incremento delle Entrate è dovuto a somme che all atto della stesura del Programma Annuale non era stato possibile programmare in mancanza di accertamenti certi quali ad esempio i versamenti degli alunni per viaggi di istruzione, i contributi volontari degli alunni, i finanziamenti integrativi dello Stato, etc.. 9

10 ANALISI DELLE SPESE Aggr. A Voce A01 Funzionamento amministrativo generale Programmazione definitiva ,71 Spesa impegnata al ,34 Somme effettivamente pagate al ,19 Somme da pagare al ,15 Le spese riguardano l acquisto di materiale di consumo (per pulizie, cancelleria, toner, ecc.), abbonamenti a riviste di carattere contabile e amministrativo, pubblicazioni amministrative e giuridiche per il personale di segreteria, rilegature registri, piccola manutenzione, materiale Hardware e Software compreso il rinnovo delle licenze, canone fotocopiatrici, canone contratto manutenzione ordinaria della rete, compenso ai liberi professionisti nominati ai sensi della Legge 81/2008 (RSPP e medico del lavoro nell istituto non esistono docenti con le professionalità richieste per la sicurezza dei lavoratori e dell edificio), spese postali e bancarie, abbonamento alla linea internet ADSL, rimborsi contributi scolastici, il servizio di sicurezza etc Aggr. A Voce A02 Funzionamento didattico generale Programmazione definitiva ,09 Spesa impegnata al ,92 Somme effettivamente pagate al ,52 Somme da pagare al ,40 Le spese impegnate riguardano: acquisto di materiale di consumo per il funzionamento didattico, abbonamenti a riviste didattiche in lingua italiana e straniera, accessori e implementazione della rete, le licenze di software ad uso degli studenti, la valorizzazione delle eccellenze etc.. 10

11 Aggr. A Voce A04 Spese di investimento Programmazione definitiva ,88 Spesa impegnata al ,54 Somme effettivamente pagate al ,40 Somme da pagare al ,14 Le spese impegnate riguardano l acquisto di materiale inventariabile: climatizzatori ad uso degli uffici, videoproiettori per le LIM e il tavolo per la Sala Addottoramenti. Aggr. P Voce P01/ Gite e soggiorni studio Programmazione definitiva ,47 Spesa impegnata al ,52 Somme effettivamente pagate al ,52 Somme da pagare al ,00 Le spese impegnate riguardano il pagamento delle fatture emesse dalle Agenzie di viaggio o autonoleggi di pullman per viaggi di istruzione effettuati dagli studenti, oltre ai rimborsi spese ai docenti per i viaggi di istruzione. Aggr. P Voce P02 Progetto Alfabetizzazione Programmazione definitiva 172,21 Spesa impegnata al ,00 Somme effettivamente pagate al ,00 Somme da pagare al ,00 Non sono state sostenute spese su questo progetto 11

12 Aggr. P Voce P03 Progetto Miglioramento dell Offerta Formativa Programmazione definitiva 4.093,76 Spesa impegnata al ,00 Somme effettivamente pagate al ,00 Somme da pagare al ,00 Le spese impegnate riguardano i compensi per il pagamento dei corsi di recupero estivi e relativi oneri. Aggr. P Voce P04/ Alternanza Scuola Lavoro Programmazione definitiva ,15 Spesa impegnata al ,97 Somme effettivamente pagate al ,37 Somme da pagare al ,60 Le spese impegnate riguardano i compensi per il pagamento dei docenti impegnati sul Progetto Alternanza Scuolalavoro e relativi oneri oltre al corso di formazione sulla sicurezza rivolto agli studenti. Aggr. P Voce P06 Progetto Attivita studentesche Programmazione definitiva ,32 Spesa impegnata al ,64 Somme effettivamente pagate al ,64 Somme da pagare al ,00 12

13 Le spese impegnate riguardano il pagamento di esperti esterni, le fatture relative alle certificazioni di lingua straniera degli alunni che hanno partecipato agli esami, i costi complessivi (noleggio teatro, servizio vigilanza, Croce Rossa) sostenuti per l assemblea di istituto di fine anno scolastico presso il Teatro Sociale, il noleggio teatro Ariston per le assemblee di istituto, la Borsa di studio MIT, il corso di Cinema, lo spettacolo in lingua francese etc Aggr. P Voce P07 Progetto e Formazione Programmazione definitiva ,93 Spesa impegnata al ,89 Somme effettivamente pagate al ,89 Somme da pagare al ,00 Le spese sostenute riguardano il rimborso delle spese sostenute per il corso di formazione sul protocollo informatico, il corso di aggiornamento sul primo soccorso, il corso sul nuovo codice appalti, il corso su Inclusione e BES, i corsi sulla sicurezza ed il corso di formazione sul defibrillatore. Aggr. P Voce P08 Progetto Biblioteca: non solo lettura Programmazione definitiva 9.472,00 Spesa impegnata al ,00 Somme effettivamente pagate al ,00 Somme da pagare al ,00 Non sono state sostenute spese su questo progetto 13

14 Aggr. P Voce P09 Progetto Socrates Comenius Programmazione definitiva 3.672,01 Spesa impegnata al ,70 Somme effettivamente pagate al ,70 Somme da pagare al ,00 Le spese impegnate e liquidate riguardano la mobilità a Vienna del gennaio Aggr. P Voce P10 Progetto Più Scuola Programmazione definitiva ,40 Spesa impegnata al ,55 Somme effettivamente pagate al ,55 Somme da pagare al ,00 Le spese impegnate e liquidate riguardano i compensi per il pagamento dei docenti, con relativi oneri, impegnati sul Progetto di Potenziamento della Matematica, sulle prove Invalsi, oltre ad altri Progetti della scuola. Aggr. P Voce P12 Progetto LAIV Programmazione definitiva ,92 Spesa impegnata al ,19 Somme effettivamente pagate al ,99 Somme da pagare al ,20 14

15 Le spese riguardano il pagamento del personale della scuola impegnato sul Progetto LAIV, i contratti sottoscritti con le associazioni che erogano le prestazioni previste dal Progetto stesso, il noleggio di un pianoforte, il noleggio di un pullman, l acquisto di un impianto di sonorizzazione, la stampa di fotografie etc Aggr. R Voce R98 Fondo di riserva Programmazione definitiva 101,85 L aggregato non è stato movimentato. Situazione Residui (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente: Iniziali al 1/1/2016 Riscossi nel 2016 Residui Attivi Da riscuotere Residui esercizio 2016 Variazione in diminuzione Totale Residui attivi , , , ,43 0, ,00 Residui Passivi Iniziali al 1/1/2016 Pagati nel 2016 Da pagare Residui esercizio 2016 Variazione in diminuzione Totale Residui passivi , ,80 536, ,49 356, ,48 Si specifica: Esercizio Finanziario Residui Attivi Residui Passivi Anno ,57 0,00 Anno ,00 179,99 Anno , ,49 Totale situazione residui al 31/12/ , ,48 Il dettaglio dei debitori, dei creditori e degli importi dei residui, è riportato nel modello L 15

16 Conto Patrimoniale (Mod. K) Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta una consistenza patrimoniale: Situazione al 1/1/2011 Variazioni Situazione al 31/12/ ATTIVO Totale Immobilizzazioni , , ,00 Totale Disponibilità , , ,69 Totale dell'attivo , , ,69 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a Pareggio , , ,69 PASSIVO 0,00 0,00 0,00 Totale debiti , , ,48 Consistenza Patrimoniale , , ,21 Totale a Pareggio , , ,69 La consistenza finale dei beni inventariati concorda con le risultanze del registro inventario al 31/12/2016. Situazione Amministrativa (Mod. J) Dalla Situazione Amministrativa al 31/12/2016, Modello J, risulta: A) un fondo di cassa al 31/12/2016 di ,09 che concorda con le risultanze del Giornale di Cassa, con l estratto del c.c.b. dell Istituto Cassiere e col modello 56T della Banca d Italia. B) un avanzo complessivo di amministrazione di ,61 tale avanzo è stato in parte riutilizzato nell esercizio 2016, mentre una parte è stata accantonata sulla lettera Z. C) un avanzo dell esercizio 2016 di ,44 Dall estratto del conto corrente postale n intestato a questa Scuola, risulta un saldo finale al 31/12/2016 di 1.112,60. La disponibilità dei depositi bancari è pari ad ,09. Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: 16

17 Fondo di cassa all'inizio ,10 Residui anni Competenza Somma Riscossioni , , ,56 Pagamenti , , ,57 Fondo di cassa alla fine 0,00 0, ,09 Residui Attivi , , ,00 Residui Passivi 179, , ,48 Avanzo di amministrazione al 0,00 0, ,61 Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un analisi costibenefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione rispetto ad una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria. SPESE Personale Beni Servizi Altre Tributi Investimenti Oneri Programmazione consumo esterni Spese finanziari definitiva Totale impegni A1 0, , ,11 723,94 0,00 0,00 4, , ,34 A2 740, , ,63 0,00 0,00 0,00 32, , ,92 A3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A4 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,54 0, , ,54 A5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Progetti Supporto ,91 0, , ,52 0, ,00 300, , ,57 Progetti Formazione al 113,93 0, ,96 0,00 0,00 0,00 0, , ,89 Altri Progetti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE , , , ,46 0, ,54 336, , ,26 Nota 1* Non è compreso il fondo di riserva per un importo pari ad 102,00 Per quanto attiene alle spese sostenute nell esercizio finanziario 2016, si precisa: che l ammontare dei pagamenti, per ogni Attività/Progetto, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; che i pagamenti risultano emessi a favore dei diretti beneficiari; che sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa in carico e, ove previsto, il numero d inventario; che le fatture e le pezze giustificative dei pagamenti eseguiti sono depositate presso l ufficio di segreteria della Scuola e fanno parte integrante delle documentazione contabile dell esercizio finanziario 2016 che il fondo minute spese è stato reintegrato in bilancio entro il 31/12/2016; che non si sono tenute gestioni fuori bilancio; che alla data odierna non è stato presentato il modello 770 anno 2016 in quanto i termini non sono ancora scaduti. Sulla base degli elementi trattati, degli atti e dei documenti giacenti presso questa segreteria, si sottopone al Collegio dei Revisori dei Conti l esame del Conto Consuntivo 2016 della gestione del Programma Annuale 2016 al fine di verificare sulla regolarità della gestione finanziaria e patrimoniale. Il Conto Consuntivo 2016, dopo l esame del Collegio dei Revisori dei Conti, verrà sottoposto per l approvazione da parte del Consiglio di Istituto. 17

18 Mantova, 08 marzo 2017 Il Dirigente Scolastico Prof.ssa patrizia Mantovani Il Direttore dei Servizi Generali ed Amm.vi Dott.ssa Paola Dalcore 18