Relazione al Conto Consuntivo E.F. 2015

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1 Relazione al Conto Consuntivo E.F Il Conto Consuntivo del Programma Annuale 2015, viene elaborato, conformemente a quanto disposto dal regolamento concernente le istruzioni generali sulla gestione amministrativo contabile delle istituzioni scolastiche (Decreto Interministeriale n 44 dell 1/02/2001), completo di tutti i documenti previsti dal suddetto Decreto viene sottoposto all esame del Collegio dei Revisori dei Conti e del Consiglio di Istituto per l approvazione. Le poste iniziali della previsione sono quelle indicate nel Programma Annuale 2015 approvato dal Consiglio di Istituto nella seduta del 15 gennaio 2015 A seguito di maggior accertamenti rispetto alla previsione si è reso necessario apportare delle variazioni di bilancio (vedi Decreti di modifica al Programma Annuale e prospetto riepilogativo delle stesse) Le entrate programmate ammontavano ad euro ,70 i maggiori accertamenti che si sono resi necessari ammontano ad euro ,92 pertanto la programmazione definitiva al 31/12/2015 ammonta ad euro ,62 Le entrate accertate ammontano a ,31 di cui ,92 riscosse e ,39 non riscosse al 31/12/2015 che costituiscono i residui attivi dell esercizio finanziario 2015, che sommati ai residui ante 2015 ( 77.90) determinano un importo complessivo dei residui attivi pari ad ,29. Gli aggregati interessati dai residui attivi sono: - 4/4/0 per un importo di 77,90 quali finanziamenti del Comune di Giffoni, deliberati, dall ente ma non ancora erogati; - 4/5/0 per un importo di 400,00 quali finanziamenti del Comune di Giffoni, deliberati, dall ente ma non ancora erogati - 2/4/0 quale maggior accertamento per integrazione PA 2015 per scelta consapevole percorso studi 417,39-2/4/0 per un importo di ,00, quali finanziamenti MIUR per finanziamenti scuole belle Ogliastro Cilento 2015 Le uscite impegnate ammontano a ,04 di cui ,56 pagate, ed ,48 non pagate al 31/12/2015 e che costituiscono i residui passivi dell esercizio finanziario 2015 che sommati ai residui ante 2015 ( ) determinano un importo complessivo dei residui passivi pari ad ,48. Gli aggregati interessati dai residui passivi sono: - A/1 e A/2 per acquisto di beni di consumo, e contratti annuali prestazione servizi, per i quali sono stati assunti i relativi impegni, per spese di pulizia contratti esternalizzati fatture pervenute alla fine di dicembre, e impegni relativi alla convenzione di cassa per la quale non è pervenuta ancora alcuna fattura. - ENTRATE - Aggr. 2/1 -Dotazione ordinaria- risulta accertata per euro ,05; - Aggr. 2/4 -Altri finanziamenti vincolati- risulta accertata un importo pari ad ,39; - Aggr. 4/1 -Finanziamento enti territoriali non vincolati- risulta accertata Euro 400,00 per finanziamenti in minima parte del Comune, ed in parte (889,32) da altre istituzioni quale rimborso spese missione revisori

2 - Aggr.5/2 contributi dei privati euro ,00, in particolare sono contributi delle famiglie per gite ed assicurazioni - Aggr. 7/0 -Altre entrate- risulta accertato un importo pari ad euro 4.989,55 per rimborso mandato erratamente emesso a favore della Ciclat. USCITE - L impegno della Scuola è stato diretto principalmente a sostenere le attività didattiche curriculari secondo le programmazioni predisposte dai Consigli di classe, sulla base delle indicazioni contenute nel Piano dell Offerta Formativa. - Non secondario è risultato anche il sostegno offerto alla realizzazione dei Progetti predisposti per l ampliamento dell Offerta Formativa. Con tali iniziative caratterizzate dalla varietà delle proposte culturali e opportunamente collocate lungo l intera durata dell anno, la Scuola ha offerto-mediante l adozione dei suggerimenti provenienti dalla moderna ricerca pedagogica-sollecitazioni e proposte formative intese innanzitutto a stimolare la motivazione e il coinvolgimento degli alunni, a rispondere in modo sempre più valido e adeguato alle loro esigenze. - Sono state così realizzate attività intese a contrastare i fenomeni vari e complessi della dispersione scolastica, a recuperare apprendimenti e conoscenze, a favorire l integrazione e l autonomia dei disabili, a scoprire e ad approfondire le possibilità comunicative dei nuovi linguaggi, ad operare secondo il metodo della razionalità scientifica, a incrementare e ampliare i rapporti sociali comprendendone regole e comportamenti. - ATTIVITA - I rendiconti delle attività da A 1 a A4 definiscono il costo della gestione caratteristica della Scuola. A fronte di una previsione complessiva di spesa di ,57 c è stato un impegno di spesa di ,64 dove le spese di funzionamento amministrative generale incidono del 64,77% sulle spese di funzionamento didattico. In particolare : - A/1 Funzionamento amministrativo generale - A fronte di una previsione definitiva di ,26 c è stato un impegno di ,10, pari ad una percentuale di 58,93%. I conti economici interessati sono stati: beni di consumo, prestazione di servizio da terzi (manutenzione di macchinari), servizi ausiliari, spese postali amministrative e bancarie, ma per la percentuale maggiore le spese sono state erogate per i servizi di pulizia assicurati da personale esterno ex-lsu e Appalti storici - Le risorse utilizzate sono costituite in parte dall avanzo di amministrazione vincolato, per il restante dal finanziamento statale. - A/2 Funzionamento didattico generale. A fronte di una previsione definitiva di ,31 c è un impegno di ,54, pari al 70,60%,i conti economici interessati sono stati: beni di consumo (cancellerie, giornali), è stato realizzato un progetto ascolto rivolto ai giovani adolescenti della scuola media che ha avuto un ottimo risconto, sono inoltre state realizzate delle gite così come previste dal POF e si è provveduto a stipulare il contratto di assicurazioni. - Le risorse utilizzate sono costituite da avanzo di amministrazione non vincolato, per il restante da finanziamenti dello stato, ma la maggior percentuale da contributi privati (genitori degli alunni per gite di istruzione e assicurazione) - A/3 Spese di personale.

3 - Per il seguente modello non è stato previsto alcun impegno di spesa in quanto le spese per supplenze sono liquidate direttamente dal Mef, così come ribadito dalla nota ministeriale prot del 16/12/2014 (istruzioni al PA 2015). - A/4 -Spese di investimento. - A fronte di una previsione definitiva di 5.000,00 non c è stato l assunzione di nessun impegno. PROGETTI - A fronte di una previsione definitiva di spesa di 1830,77 c è stato un impegno di 826,40 relativa al progetto Trinity realizzato in parte con il finanziamento dei genitori per il docente madrelingua. P\192 TRINITY Tale progetto è stato finanziato con fondi dei genitori degli allievi di scuola media che erano risultati vincitori della card per sostenere l esame trinity gratuitamente. La tutor interna è stata liquidata con i fondi del Mof, l importo del finanziamento dei genitori è stato destinato a coprire il costo di un insegnante madrelingua. Per tale progetto è stato programmato euro 826,40 è stato impegnato un importo pari a 826,40 che corrisponde al 100%. Conto Finanziario (Mod. H) Il conto consuntivo 2015 dall esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, relativi accertamenti ed impegni, nonché verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizio presenta le seguenti risultanze: Aggregato ENTRATE Programmazione Definitiva (a) Somme Accertate (b) Avanzo di Amministrazione ,31 XXXXXXXXXXX Finanziamenti Statali , ,44 Finanziamenti da Regioni Finanziamenti da Enti 1.289, ,32 Contributi da privati , ,00 Gestioni economiche Altre entrate 4.989, ,55 Mutui Totale entrate , ,31 Disavanzo di competenza Totale a pareggio , ,31 Aggregato SPESE Programmazione Definitiva (a) Somme Impegnate (b) Attività , ,64

4 Progetti 1.830,77 826,40 Gestioni economiche Fondo di Riserva 400,00 Disponibilità da programmare ,28 Totale Spese , ,04 Avanzo di competenza ,27 Totale a Pareggio , ,31 Pertanto, l'esercizio finanziario 2015 presenta un avanzo di competenza di ,27, con un avanzo complessivo di ,58 Situazione Residui (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente: Iniziali al 1/1/2015 Riscossi nel 2015 Da riscuotere Residui Attivi Residui esercizio 2015 Variazione in diminuzio ne Totale Residui attivi , ,74 77, , ,29 Iniziali al 1/1/2015 Pagati nel 2015 Residui Passivi Da pagare Residui esercizio 2015 Variazione in diminuzio ne Totale Residui Passivi , ,61 140, , ,48 Il dettaglio dei debitori, dei creditori e degli importi dei residui, è riportato nel modello L Conto Patrimoniale (Mod. K) Il valore dei beni mobili al 1 gennaio 2015 risultava essere di euro ,65 così distribuiti A-2-2 impianti e macchinari A-2-3 Attrezzature ed A-2-6 Altri beni materiale bibliografico. Nel corso dell anno sono stati dismessi n.14 beni, per un valore di Euro 418,27 (Prot A/23 del 30/12/2015), assolutamente inservibili che sono stati smaltiti attraverso l isola ecologica. Sono stati acquisiti n.10 legii musicali per un valore di Euro 160,00, e numero 9 testi bibliografici per un valore di euro 90,00. In esecuzione alle istruzioni ricevute con la circolare del Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca del 1 dicembre 2011, n e della circolare della Ragioneria Generale dello Stato n 32 del 16 dicembre 2011 si è proceduto ad effettuare la procedura di ammortamento dei beni per un importo pari ad euro ,12, al termine della quale il valore dei beni mobili è pari ad Euro ,24 ai quali va sommato il valore del materiale bibliografico per Euro 2.531,08 per un totale di pertanto il valore complessivo è di euro ,05. Il valore degli stessi è stato riclassificato nelle voci del conto del patrimonio MIUR Prot.2919 dell 11/5/2012 secondo quanto riportato nell allegato A. I beni mobili (categoria I del registro inventari) pari ad euro ,80 sommati al valore (euro ,40) per materiale didattico relativo alla voce III quali Pc, LIM, videoproiettori etc, e considerando altresì gli arredi per la didattica pari

5 ad euro ,39 sono confluiti nella voce A-2-3, ATTREZZATURE Il residuo pari ad euro ,38 è stato classificato come nella voce A-2-3 quali Impianti e macchinari. Per un totale di 1124 beni di cui 227 della categoria I e 847 della categoria III Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta la seguente consistenza: Situazione al 1/1/2015 Variazioni Situazione al 31/12/2015 ATTIVO Totale Immobilizzazioni , , ,05 Totale Disponibilità , , ,23 Totale dell'attivo ,92 Deficit Patrimoniale 0,00 Totale a pareggio , , ,28 PASSIVO Consistenza Patrimoniale Totale debiti , , , , , ,80 Totale a pareggio , , ,28 La consistenza finale dei beni inventariati concorda con le risultanze del registro inventario al 31/12/2015. La Circolare 33 del 17/09/2010 del Ministero dell Economia e delle Finanze dispone, a partire dal conto consuntivo dell esercizio finanziario 2010, la soppressione del modello denominato Prospetto A. Pertanto non si procede all invio di detto modello alla locale Sezione di Ragioneria Territoriale dello Stato, i dati patrimoniali di questa istituzione scolastica verranno comunicati tramite l applicativo Athena 2 verbale Analisi Conto Consuntivo e.f a cura dei Revisori dei Conti. Situazione Amministrativa (Mod. J) Dalla Situazione Amministrativa al 31/12/2015, Modello J, risulta: A) un fondo di cassa al 31/12/2015 di ,77 che concorda con le risultanze del Giornale di Cassa e con l estratto del c.c.b. dell Istituto Cassiere; B) un avanzo complessivo di amministrazione di ,58 tale avanzo verrà interamente riutilizzato nell esercizio C) un avanzo dell esercizio 2015 di ,27 Dall estratto del conto corrente postale n intestato a questa Scuola, risulta un saldo finale al 31/12/2015 di 92,17 Pertanto, la disponibilità dei depositi è: bancari ,77 + postali 92,17= ,94 Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio ,28 Residui anni Competenza esercizio 2015 In partite totale

6 preceden tranne partite giro di giro ti Riscossi , ,92 500, ,66 Pagati , ,56 500, ,17 Fondo di cassa alla fine dell'esercizio ,77 Residui Attivi 77, , ,29 Residui Passivi 140, , ,48 Avanzo di amministrazione al 31/12/ ,58 Spese per Attività e Progetti Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'offerta Formativa (P.O.F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione rispetto ad una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria. Personale Beni di Consumo Servizi Esterni SPESE Altre Tributi Spese Investim enti Oneri finanz. Programm. Definitiva Tot. Impegni Impegni/ Spese % Modelli I A01 0, , , , ,05 0,00 123, , ,10 58,93% A02 0, , ,00 0,00 0,00 0, , ,54 70,60% A03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! A04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00% A05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! PROGETTI SUPPORTO DIDATTICA PROGETTI FORMAZIONE PERSONALE 0,00 0,00 826,40 0,00 0,00 0,00 0,00 826,40 826,40 100,00% 0,00 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! ALTRI PROGETTI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,37 0,00 0,00% TOTALE 0, , , , ,05 0,00 123, , ,04 59,29% TOTALE/TOTALE IMPEGNI % 0,00% 6,97% 88,37% 3,55% 1,04% 0,00% 0,00 99,92% INDICATORE ANNUALE DI TEMPESTIVITA' DEI PAGAMENTI

7 Secondo quanto previsto dall'art. 33 del D.Lgs n. 33/2013 e dal DPCM 22 settembre 2014, l indicatore corrisponde alla media dei giorni intercorrenti tra la data di scadenza e la data della disposizione di pagamento alla banca tesoriera, ponderati sulla base dell importo pagato. L'indice è stato calcolato con la seguente formula: _(, )= ( 2_( =1)^ )/( 2_( =1)^ _ ) ANNO 2015 = 45,67 Numero fatture Importo pagato Tempo medio su base annuale ,07 45,67 Per quanto attiene alle spese sostenute nell esercizio finanziario 2015, si precisa: che l ammontare dei pagamenti, per ogni Attività/Progetto, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; che i pagamenti risultano emessi a favore dei diretti beneficiari; che sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa in carico e, ove previsto, il numero d inventario; che le fatture e le pezze giustificative dei pagamenti eseguiti sono depositate presso l ufficio di segreteria della Scuola e fanno parte integrante delle documentazione contabile dell esercizio finanziario 2015; che il fondo minute spese è stato reintegrato in bilancio entro il 31/12/2015; che non si sono tenute gestioni fuori bilancio; che alla data odierna non è stato presentato il modello 770 anno 2015 in quanto i termini non sono ancora scaduti. Sulla base degli elementi trattati, degli atti e dei documenti giacenti presso questa segreteria, si sottopone al Collegio dei Revisori dei Conti l esamine del Conto Consuntivo 2015 della gestione del Programma Annuale 2015 al fine di verificare sulla regolarità della gestione finanziaria e patrimoniale.

8 Il Conto Consuntivo 2015, dopo l esame del Collegio dei Revisori dei Conti, verrà sottoposto per l approvazione da parte del Consiglio di Istituto. Il Dirigente Scolastico Prof. Ennio Rinaldi Il direttore dei servizi generali ed amm.vi Dott.ssa Maria Antonietta Conte DICHIARAZIONE AI SENSI DEL PUNTO 26 DELL'ALLEGATO B DEL DISCIPLINARE TECNICO IN MATERIA DI MISURE MINIME DI SICUREZZA Il sottoscritto Dirigente scolastico, titolare del trattamento dei dati personali dell'istituto Scolastico, ai sensi del Codice in materia di protezione dei dati personali di cui al D.Lgs. n.196/2003, sotto la propria esclusiva responsabilità Dichiara ai sensi ed agli effetti del punto 26 dell'allegato B del disciplinare tecnico in materia di misure minime di sicurezza, di avere adottato all'interno della propria struttura tutte le misure minime di sicurezza del trattamento dei dati personali e di avere redatto ed aggiornato il documento programmatico sulla sicurezza del trattamento dei dati personali nonché tutte le procedure necessarie ed indispensabili per il corretto e legittimo trattamento dei dati personali in conformità del citato D.Lgs. n.196/2003. Giffoni Valle Piana, lì 11/03/ 2016 In fede Il titolare del trattamento Dirigente scolastico Prof. Ennio Rinaldi

9 Dichiarazione allegata al Conto Consuntivo E.F I sottoscritti, dirigente scolastico Prof. Ennio Rinaldi e il direttore dei servizi generali ed amministrativi Dott.ssa Maria Antonietta Conte di quest istituzione scolastica, dichiarano: che nell esercizio finanziario 2015 non si sono tenute gestioni fuori bilancio; cha questa scuola non possiede titoli e/o valori. Giffoni Valle Piana, 11/03/ 2016 Il direttore dei servizi generali ed amm.vi Dott.ssa Maria Antonietta Conte Il dirigente scolastico Prof. Ennio Rinaldi