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1 Istituto Comprensivo Cifarelli - Santarella Via Aldo Moro 100 / a Corato (BA) baic88000l@pec.istruzione.it - baic88000l@istruzione.it - Con l Europa investiamo nel vostro futuro Relazione del Dirigente scolastico al Conto consuntivo dell Esercizio finanziario 2014 Pag. 1

2 Premessa La presente relazione, viene predisposta al fine di rendere possibili le verifiche inerenti lo stato di attuazione del Programma annuale dell esercizio finanziario 2014 e le disponibilità finanziarie della scuola; verifiche di competenze del Consiglio di Istituto, sulla base di apposita relazione dirigenziale. Il Conto consuntivo predisposto dal Direttore dei servizi generali ed amministrativi, riepiloga i dati contabili di gestione dell istituzione scolastica secondo i dettami previsti dal D.I. n. 44 del 01/02/2001 e si compone dei prescritti modelli Ministeriali e degli scritture contabili depositati agli atti della scuola. Presupposto dell analisi gestionale e consuntiva di entrate e spese è il Programma annuale dell esercizio finanziario 2014 approvato dal Consiglio di Istituto in data 29/01/2014 con delibera n. 5/ Il contenuto della relazione riguarda una puntuale analisi delle entrate accertate e riscosse e delle spese impegnate e pagate nonché la verifica dei risultati conseguiti alla data del 31 dicembre

3 Indici di Bilancio Il primo dato positivo che ritengo sottolineare, riguarda la capacità di spesa dell istituzione scolastica da me rappresentata, infatti lo scostamento tra dipendenza finanziaria e volume di spese effettuate è stato dello 0,56 % da cui è scaturita una regolare gestione finanziaria dell anno n. Descrizione dell indice 1 Indice di dipendenza finanziaria Rapporto tra gli accertamenti e le entrate per trasferimenti ordinari Accertamenti competenza (tot. colonna b Entrate mod. H) ,80 Totale Entrate (tot. colonna a Entrate mod. H) ,75 2 Indice di capacità di spesa Rapporto tra il totale dei pagamenti (in conto competenza ed in conto residui) dell anno ed il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza + residui iniziali all 1/1) Pagamenti (tot. colonne c, g Spese mod. N) ,96 Impegni (tot. colonne b, f Spese mod. N) ,27 3 Incidenza residui attivi Rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell esercizio di competenza Accertamenti da riscuotere (tot. colonna d Entrate mod. H) ,00 Accertamenti di competenza (tot. colonna b Entrate mod. H) ,80 4 Incidenza residui passivi Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell'esercizio di competenza Impegni non pagati (tot. colonna d Spese mod. H) ,31 Impegni di competenza (tot. colonna b Spese mod. H) ,55 5 Smaltimento residui attivi Rapporto tra le riscossioni ed i residui attivi iniziali Riscossioni a residuo (tot. colonna g Entrate mod. N) ,51 Residui attivi iniziali (tot. colonna f Entrate mod. N) ,22 6 Smaltimento residui passivi Rapporto tra i pagamenti ed i residui passivi iniziali Pagamenti a residuo (tot. colonna g Spese mod. N) ,72 Residui passivi iniziali (tot. colonna f Spese mod. N) ,72 7 Indice di accumulo dei residui passivi Rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno ed il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza + residui iniziali). Valore calcolato 0,65 0,72 0,15 0,33 0,60 1,00 0,13 Residui passivi al 31/12 (tot. colonna i mod. N) ,31 Imp. comp. + res. pass. iniz. (tot. colonne b, f Spese mod. N) ,27 3

4 In merito alla Capacità di spesa dell Istituto, si rileva quanto segue: Le spese per il pagamento dei compensi al personale estraneo alla scuola (Ex L.S.U.), delle attività di formazione e aggiornamento sono state liquidate secondo i criteri previsti dal Regolamento di istituto, previo affidamento degli incarichi. La gestione degli acquisti è stata imperniata sull economicità delle gare, infatti, sono state prescelte ditte operanti nella media distribuzione iscritte al ME.PA che hanno offerto prezzi inferiori rispetto a quelli praticati dalle ditte di piccole dimensioni. Gli atti relativi agli acquisti, di cui è possibile la consultazione, sono depositati presso l ufficio di segreteria dell Istituto. Le spese delle attività di formazione e aggiornamento e per la realizzazione dell autonomia scolastica, per la riduzione dei fondi operata dal Ministero della Pubblica Istruzione hanno vanificato nella sostanza la fase progettuale delle attività. Per l attuazione del Programma Operativo Nazionale Obiettivo Convergenza Competenze per lo Sviluppo F.S.E IT 05 1 PO 007, non tutte le spese sono state liquidate, in quanto la scuola ha dovuto far fronte con propri mezzi al ritardo di assegnazioni da parte del M.I.U.R. Per lo svolgimento di alcuni progetti, oltre ai contributi ricevuti dall Ente Pubblico comunale, e da Privati, si è fatto ricorso in maniera significativa alle contribuzioni volontarie delle famiglie che hanno risposto positivamente alle richieste della scuola finanziando quelle attività che altrimenti non sarebbe stato possibile realizzare. 4

5 Analisi delle Entrate e delle Spese Il secondo dato che ritengo mettere in risalto, riguarda l analisi generale dei flussi finanziari che ha evidenziato come l Istituto pur avendo avuto un basso coefficiente di disponibilità rispetto alla programmazione definitiva del periodo, ha sviluppato un accettabile volume di obblighi da pagare con uno scostamento del 7,58 % fra entrate e spese. ENTRATE Programmazione definitiva (a) Somme Accertate (b) Risorse Disponibili (b / a) Avanzo di amministrazione utilizzato ,50 0,00% Finanziamenti dello Stato , ,45 1,05% Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 0,00% Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche , ,95 1,00% Contributi da privati , ,46 1,00% Altre entrate 95,94 95,94 1,00% Totale entrate , ,80 0,6492% Disavanzo di competenza ,75 Totale a pareggio , ,55 0,8412% Note: Il rapporto tra le somme Accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva, ha evidenziato una percentuale di risorse disponibili pari al 64,92 %. SPESE Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) Obblighi da pagare (b / a) Attività , ,30 0,80% Progetti , ,25 0,90% Fondo di riserva 400,00 0,00 0,00% Totale spese , ,55 0,8412% Disponibilità finanziarie da programmare 0,00 Avanzo di competenza Totale a pareggio , ,55 0,8412% Note: Il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva, ha evidenziato una percentuale di obblighi da pagare pari al 84,12 %. 5

6 Analisi delle Spese per tipologia Dall analisi generale delle spese per tipologia si riscontra, che gli obblighi da pagare, sono stati indirizzati per il 60,24 % al pagamento dei compensi al personale e per i servizi mentre sono stati penalizzati gli acquisti di materiale di investimento e di facile consumo, pari al 39,76 %, utili sul piano didattico pedagogico, per la specificità della scuola dell infanzia e della scuola primaria. Tale indirizzo di spesa è da imputarsi al freno imposto dal D.M. n. 21 del 1 marzo 2007, concernente le nuove procedure di assegnazione delle risorse finanziarie alle istituzioni scolastiche che ha limitato, la possibilità di spesa dell Istituto e dalle disposizioni espresse nella Circolare Ministeriale n del 17/12/2012. Tipo Riepilogo delle spese per tipologia dei conti economici Descrizione Programmazione definitiva Somme Impegnate % di utilizzo 01 Personale , ,78 84,46% 02 Beni di consumo , ,50 65,73% 03 Acquisto di Servizi ed utilizzo di beni di terzi , ,97 88,70% 04 Altre spese 5.900,00 770,28 13,06% 05 Oneri straordinari da contenzioso 0,00 0,00 0,00% 06 Beni d'investimento , ,02 75,32% 07 Oneri finanziari 0,00 0,00 0,00% 08 Rimborsi e poste correttive 0,00 0,00 0,00% 98 Fondo di riserva 400,00 0,00 0,00% Totale generale , ,55 84,12% Note: Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese programmate per tutti i Progetti/Attività (art. 19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste per la Sezione Spese della Scheda Illustrativa Finanziaria. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare l'attività dell'istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate o altri tipi di rapporti simili. 6

7 Indici finanziari Dalla schematizzazione degli indici finanziari, si evince la totale dipendenza finanziaria dallo Stato della scuola, rispetto all autonomia impositiva della stessa. Indicatori al 31 dicembre 2014 Alunni 1270 Classi e sezioni 54 Docenti 114 Docenti religione 4 A.T.A. 21 ex L.S.U 4 Trasferimenti dello Stato Enti (Aggr ) ,40 Autonomia impositiva (Aggr: 05 Tasse e contributi alunni) ,46 Autonomia finanziaria (Aggr ) 95,94 Indebitamento (Aggr. 08 Mutui) 0,00 Trend delle entrate complessive ,80 Spese per attività (A01+A02+A03+A04) ,30 Spese per progetti (P01+P02+ P0n) ,25 Spese per gestioni economiche (G01+G02+G03+G04) 0,00 Trend delle spese complessive ,55 In merito a tali indicatori si osserva quanto segue: L indice per Trasferimenti dello Stato evidenzia il peso erariale dell istituzione scolastica, pari ad 135,71 ad alunno. L indice per Autonomia impositiva evidenzia l autonoma capacità della Scuola a prelevare risorse sul territorio, pari ad 44,02 ad alunno. L indice per Autonomia finanziaria evidenzia il totale delle entrate proprie che corrisponde alla capacità di spesa garantita da risorse autonome, senza contare sui trasferimenti, pari ad 0,08 ad alunno. L indice per indebitamento evidenzia il debito per i mutui in ammortamento, non presente nella nostra struttura. L indice di Spese per attività evidenzia il totale dei costi fissi pari ad 80,81 ad alunno. L indice di Spese per progetti evidenzia il totale delle risorse destinate ad ampliare l offerta formativa della scuola pari ad 124,37 ad alunno. L indice di Spese per gestioni economiche è una specificazione di quello che precede ed evidenzia l autonoma capacità della Scuola a prelevare risorse sul territorio. 7

8 Conclusioni Si ribadisce che tutta l attività amministrativa ha inteso supportare il POF con un adeguata organizzazione della scuola e con attenzione all efficienza, efficacia e all economicità di quanto programmato e realizzato. L analisi generale dei flussi finanziari ha evidenziato che l Istituto pur avendo avuto un basso coefficiente di disponibilità ha sviluppato un accettabile volume di obblighi da pagare. L attività gestionale è stata regolarmente portata a compimento con lo svolgimento di tutte le attività e progetti previsti nel programma annuale Eventuali differenze fra la programmazione iniziale e gli impegni derivano da situazioni contingenti quali l effettiva partecipazione dei docenti e del personale A.T.A. alle attività programmate ed al limite dei pagamenti che si potevano eseguire nell esercizio finanziario. Per quanto innanzi precisato ne consegue che il Documento Conclusivo dell anno 2014, con tutti gli allegati previsti, è rimesso all esame conclusivo e alle valutazioni dei Revisori dei Conti per il dovuto parere di legittimità contabile affinché con quest ultimo, possa essere sottoposto, senza riserve, all attento e cortese esame del Consiglio di Istituto, per la prescritta approvazione. Corato, 23 febbraio 2015 Il Dirigente scolastico Dott.ssa Danila Tempesta DICHIARAZIONE AI SENSI DEL PUNTO 26 DELL'ALLEGATO B DEL DISCIPLINARE TECNICO IN MATERIA DI MISURE MINIME DI SICUREZZA Il sottoscritto Dirigente scolastico, titolare del trattamento dei dati personali dell'istituto Scolastico, ai sensi del Codice in materia di protezione dei dati personali di cui al D.Lgs. n.196/2003, sotto la propria esclusiva responsabilità Dichiara ai sensi ed agli effetti del punto 26 dell'allegato B del disciplinare tecnico in materia di misure minime di sicurezza, di avere adottato all'interno della propria struttura tutte le misure minime di sicurezza del trattamento dei dati personali e di avere redatto ed aggiornato il documento programmatico sulla sicurezza del trattamento dei dati personali nonché tutte le procedure necessarie ed indispensabili per il corretto e legittimo trattamento dei dati personali in conformità del citato D.Lgs. n.196/2003. Corato, 23 febbraio 2015 Il Dirigente scolastico Dott.ssa Danila Tempesta 8