RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2015

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1 Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER IL LAZIO SCUOLA ELEMENTARE NETTUNO C D - VIA CAVOUR VIA CAVOUR, NETTUNO (RM) Codice Fiscale: Codice Meccanografico: RMEE30700B RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2015 Il conto consuntivo per l anno 2015 riepiloga i dati contabili di gestione dell istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1 febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni. Il conto consuntivo è così composto: Conto finanziario (Mod. H) Rendiconti progetti/attività (Mod. I) Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) Conto del patrimonio (Mod. K) Elenco residui (Mod. L) Spese personale (Mod. M) Riepilogo spese (Mod. N) La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell avanzo di amministrazione al 31/12/2015 per facilitare l analisi gestionale del Programma Annuale 2015 approvato dal Consiglio d Istituto il 10/02/2015 con provvedimento n. 0 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell Istituzione Scolastica RIEPILOGO DATI CONTABILI Entrate Uscite Entrate Uscite Programmazione definitiva ,13 Programmazione definitiva ,38 Disp. fin. da programmare ,75 Accertamenti ,95 Impegni ,02 Avanzo/Disavanzo di competenza ,07 competenza Riscossioni residui , ,50 competenza Pagamenti residui , ,16 Saldo di cassa corrente (a) ,16 Residui dell anno attivi/passivi Somme rimaste da ,00 Somme rimaste da pagare ,57 riscuotere ,57 (+) (+) Residui non riscossi anni Residui non pagati anni 0,00 precedenti precedenti 1.193,28 (=) (=) Totale residui attivi ,00 Totale residui passivi ,85 Sbilancio residui (b) ,85 Saldo cassa iniziale (c) ,12 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (a+b+c) ,11

2 RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme accertate (b) Disponibilità (b/a) * Avanzo di amministrazione presunto ,18 0,00 - Finanziamenti dello Stato , ,69 100,00% Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 - Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche 0,00 0,00 - Contributi da Privati , ,40 100,00% Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 - Altre Entrate 3,86 3,86 100,00% Mutui 0,00 0,00 - Totale entrate , ,95 Disavanzo di competenza ,07 Totale a pareggio ,02 (*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell Istituto. Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l anno ANALISI DELLE ENTRATE Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d anno e quindi la previsione definitiva approvata. AGGREGATO 01 Avanzo di amministrazione Aggr. 01 Voce 01 Avanzo di amministrazione non vincolato Previsione iniziale ,32 CONTO FINANZIARIO 2015 Previsione definitiva ,32 Aggr. 01 Voce 02 Avanzo di amministrazione vincolato Previsione iniziale ,86 Veriazioni in corso d anno 0,00 Previsione definitiva ,86

3 Differenza tra minori accertamenti e minori impegni (radiazioni) 0,00 AGGREGATO 02 Finanziamenti dello Stato Aggr. 02 Voce 01 Dotazione ordinaria Previsione iniziale ,22 Variazioni in corso d anno ,47 14/07/ E ,00 finanziamento finalizzato per decoro immobili 15/10/ C variazione per assegnazione fondi funzionamento 3.568,00 amministrativo-didattico sett. dicembre 2015 da nota MIUR del 11/09/ /10/ C VARIAZIONE PER ENTRATE COMUNICATE CON NOTA MIUR n del 11/09/2015 PER ,22 COOPERATIVE DI EX LSU PERIODO SETT-DIC /11/ C variazione per accertamento finanziamento "Scuole ,00 belle" e.f /12/ E maggiore accertamento per fondi MIUR DM ,80 ART 4 PNSD 22/12/ E variazione a seguito entrate finalizzate per spese 165,45 attrezzature handicap anno 2014 successiva alla data di approvazione del P.A (15/12/2015) Previsione definitiva ,69 Somme accertate ,69 Riscosso ,69 Rimaste da riscuotere ,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Aggr. 02 Voce 02 Dotazione perequativa Aggr. 02 Voce 03 Altri finanziamenti vincolati

4 Aggr. 02 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Aggr. 02 Voce 05 Fondo Aree Sottoutilizzate FAS AGGREGATO 03 Finanziamenti dalla Regione Aggr. 03 Voce 01 Dotazione ordinaria

5 Aggr. 03 Voce 02 Dotazione perequativa Aggr. 03 Voce 03 Altri finanziamenti vincolati Aggr. 03 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati AGGREGATO 04 Finanziamenti da Enti Locali Aggr. 04 Voce 01 Unione Europea

6 Aggr. 04 Voce 02 Provincia non vincolati Aggr. 04 Voce 03 Provincia vincolati Aggr. 04 Voce 04 Comune non vincolati

7 Aggr. 04 Voce 05 Comune vincolati Aggr. 04 Voce 06 Altre istituzioni AGGREGATO 05 Contributi da privati Aggr. 05 Voce 01 Famiglie non vincolati Aggr. 05 Voce 02 Famiglie vincolati Previsione iniziale ,00 Variazioni in corso d anno ,40 14/07/ E 5.000,00 aggiornamento previsione contributi per visite

8 d'istruzione finalizzati 15/10/ C VARIAZIONE PER ENTRATE DA CONTRIBUTI 292,00 ASSICURATIVI A.S /12/ E ,00 variazione per minore entrata 14/12/ E variazione per maggior accertamento per visite 1.104,40 istruzione /12/ E variazione per accertamento entrate per 8.498,00 assicurazioni a.s. 15/16 Previsione definitiva ,40 Somme accertate ,40 Riscosso ,40 Rimaste da riscuotere 6.086,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) 01) per visite d'istruzione ,40-02) per assicurazioni integrative ,00-03) per attivita' curriculari ed extracurriculari ,00 Aggr. 05 Voce 03 Altri non vincolati Aggr. 05 Voce 04 Altri vincolati Previsione iniziale 2.000,00 Variazioni in corso d anno 498,00 15/10/ C VARIAZIONE PER ENTRATE CORSO BES IN A/3 320,00 VOCE 3/5/1 FINANZIATE DA DOCENTI 26/11/ C 1.368,00 variazione per assegnazione frutta nelle scuole 22/12/ E ,00 variazione per minore accertamento di contributi privati vincolati Previsione definitiva 2.498,00 Somme accertate 2.498,00 Riscosso 2.498,00 AGGREGATO 06 Proventi da gestioni economiche Aggr. 06 Voce 01 Azienda agraria

9 Aggr. 06 Voce 02 Azienda speciale Aggr. 06 Voce 03 Attività per conto terzi Aggr. 06 Voce 04 Attività convittuale

10 AGGREGATO 07 Altre entrate Aggr. 07 Voce 01 Interessi Previsione iniziale 16,06 Variazioni in corso d anno -12,20 14/12/ E -12,20 variazione per minore entrata Previsione definitiva 3,86 Somme accertate 3,86 Riscosso 3,86 Aggr. 07 Voce 02 Rendite Aggr. 07 Voce 03 Alienzazione di beni Aggr. 07 Voce 04 Diverse

11 AGGREGATO 08 Mutui Aggr. 08 Voce 01 Mutui Aggr. 08 Voce 02 Anticipazioni RIEPILOGO DELLE SPESE Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) Obblighi da pagare (b/a) * Attività , ,57 94,96% Progetti 6.179,14 240,45 3,89% Gestioni economiche 0,00 0,00 - Fondo di riserva 50,00 0,00 - Totale spese , ,02 Avanzo di competenza 0,00

12 Totale a pareggio ,02 (*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l attività posta in essere dall istituto rispetto alle previsioni iniziali. ANALISI DELLE SPESE Alla fine dell esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività. Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale Funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale ,79 Variazioni in corso d anno ,22 N. Conto 15/05/ E 3/1 680,00 storno obbligatorio per sito web contratto prot del 15/05/2015 " da Progetto P1 voce 2/3/8 a A1 voce 3/1/5 e storno per convegno "quando il lupo non e' cattivo da P1 a A3 voce 3/5/1 15/05/ E 4/ ,00 STORNO OBBLIGATORIO PER SPESE TENUTA CONTO BANCARIO DI 1952,00 AFFERENTE AGLI ANNI 2013 E 2014 DA P1 DOTAZIONE ORDINARIA A A1 VOCE 3/1/6 14/07/ E 2/1 storno necessario ad acquisto registri scolastici e 200,00 cancelleria 14/07/ E 3/ ,00 finanziamento finalizzato per decoro immobili variazione per assegnazione fondi funzionamento 15/10/ C 2/1 250,00 amministrativo-didattico sett. dicembre 2015 da nota MIUR del 11/09/ /10/ C 2/3 400,00 variazione per assegnazione fondi funzionamento amministrativo-didattico sett. dicembre 2015 da nota MIUR del 11/09/ /10/ C 3/1 63,00 variazione per assegnazione fondi funzionamento amministrativo-didattico sett. dicembre 2015 da nota MIUR del 11/09/ /10/ C 3/7 200,00 variazione per assegnazione fondi funzionamento amministrativo-didattico sett. dicembre 2015 da nota MIUR del 11/09/ /10/ C 3/ ,22 VARIAZIONE PER ENTRATE COMUNICATE CON NOTA MIUR n del 11/09/2015 PER COOPERATIVE DI EX LSU PERIODO SETT-DIC /10/ C 4/ ,00 variazione per assegnazione fondi funzionamento amministrativo-didattico sett. dicembre 2015 da nota MIUR del 11/09/ /11/ C 3/10 variazione per accertamento finanziamento "Scuole ,00 belle" e.f Previsione definitiva ,01 Somme impegnate ,39 Pagato ,23 Rimasto da pagare ,16 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati ,57 Residua disponibilità finanz 5.510,18 Attività - A02 - Funzionamento didattico generale Funzionamento didattico generale Previsione iniziale ,68 Variazioni in corso d anno ,63

13 N. Conto 09/04/ E 2/3-400,00 storno delle entrate comunali del 2014 per contributo premio albero di Natale finalizzate per visite d'istruzione a.s per le classi vincitrici del concorso 09/04/ E 3/1-399,00 storno per restituzione somme al genitore per progetti con esterno di musica e motoria sez 1b a.s. 14/15 non effettuati (da entrate finalizzate) 09/04/ E 3/13 400,00 storno delle entrate comunali del 2014 per contributo premio albero di Natale finalizzate per visite d'istruzione a.s per le classi vincitrici del concorso 09/04/ E 8/1 399,00 storno per restituzione somme al genitore per progetti con esterno di musica e motoria sez 1b a.s. 14/15 non effettuati (da entrate finalizzate) 15/05/ E 3/1 339,74 storno obbligatorio per consulenza ortoterapia contratto prot del da progetto P1 voce 2/3/8 a A2 voce 3/1/5 + storno da A3 voce 3/5/1 a A2 VOCE 3/1/5 14/07/ E 2/1 storno necessario ad acquisto registri scolastici e 800,00 cancelleria 14/07/ E 3/13 aggiornamento previsione contributi per visite 5.000,00 d'istruzione finalizzati 15/10/ C 2/3 storno per sussidi didattici da A/2 al P/01 per i progetti ,96 del POF variazione per assegnazione fondi funzionamento 15/10/ C 3/8 50,00 amministrativo-didattico sett. dicembre 2015 da nota MIUR del 11/09/ /10/ C 3/12 VARIAZIONE PER ENTRATE DA CONTRIBUTI 292,00 ASSICURATIVI A.S /11/ C 2/1 storno interno in A/2 per acquisti obbligatori registri 100,00 scolastici 26/11/ C 2/3 storno interno in A/2 per acquisti obbligatori registri -100,00 scolastici storno per riallocazione corretta dei fondi del concorso 26/11/ C 3/13 800,00 albero ecologico da P/1 in A/2 per uscite didattiche 800,00 14/12/ E 3/ ,00 variazione per minore entrata 14/12/ E 3/12 variazione per accertamento entrate per assicurazioni 8.498,00 a.s. 15/16 14/12/ E 3/13 variazione per maggior accertamento per visite 1.104,40 istruzione variazione a seguito entrate finalizzate per spese 22/12/ E 2/3 165,45 attrezzature handicap anno 2014 successiva alla data di approvazione del P.A (15/12/2015) 22/12/ E 2/3 variazione per minore accertamento di contributi privati ,00 vincolati Previsione definitiva ,31 Somme impegnate ,75 Pagato ,24 Rimasto da pagare 8.961,51 accertamenti assegnati ,31 Residua disponibilità finanz 3.744,56 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Attività - A03 - Spese di personale Spese di personale Previsione iniziale 6.395,24 Variazioni in corso d anno 1.127,26 N. 15/05/ E 3/5 590,00 Conto storno obbligatorio per sito web contratto prot del 15/05/2015 " da Progetto P1 voce 2/3/8 a A1 voce 3/1/5 e storno per convegno "quando il lupo non e' cattivo da P1 a A3 voce 3/5/1

14 15/05/ E 3/5-150,74 storno obbligatorio per consulenza ortoterapia contratto prot del da progetto P1 voce 2/3/8 a A2 voce 3/1/5 + storno da A3 voce 3/5/1 a A2 VOCE 3/1/5 14/07/ E 3/3 storno necessario ad acquisto registri scolastici e ,00 cancelleria 15/10/ C 3/5 VARIAZIONE PER ENTRATE CORSO BES IN A/3 VOCE 320,00 3/5/1 FINANZIATE DA DOCENTI 26/11/ C 1/ ,00 variazione per assegnazione frutta nelle scuole Previsione definitiva 7.522,50 Somme impegnate 4.136,44 Pagato 4.136,44 Rimasto da pagare 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 7.522,50 Residua disponibilità finanz 3.386,06 Attività - A04 - Spese d'investimento Spese d'investimento Previsione iniziale ,42 Variazioni in corso d anno 725,00 N. 15/10/ C 6/3 725,00 Conto variazione per assegnazione fondi funzionamento amministrativo-didattico sett. dicembre 2015 da nota MIUR del 11/09/2015 Previsione definitiva ,42 Somme impegnate ,99 Pagato ,09 Rimasto da pagare 522,90 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati ,42 Residua disponibilità finanz 4.335,43 Attività - A05 - Manutenzione edifici Manutenzione edifici N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 Rimasto da pagare 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Gestioni economiche - G01 - Azienda agraria

15 Azienda agraria N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 Rimasto da pagare 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Gestioni economiche - G02 - Azienda speciale Azienda speciale N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 Rimasto da pagare 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Gestioni economiche - G03 - Attività per conto terzi Attività per conto terzi N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 Rimasto da pagare 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Gestioni economiche - G04 - Attività convittuale Attività convittuale

16 N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 Rimasto da pagare 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Progetti - P01 - Progetti POF Progetti POF Previsione iniziale 8.287,63 Variazioni in corso d anno ,24 N. Conto 15/05/ E 2/ ,00 storno obbligatorio per sito web contratto prot del 15/05/2015 " da Progetto P1 voce 2/3/8 a A1 voce 3/1/5 e storno per convegno "quando il lupo non e' cattivo da P1 a A3 voce 3/5/1 15/05/ E 2/3-189,00 storno obbligatorio per consulenza ortoterapia contratto prot del da progetto P1 voce 2/3/8 a A2 voce 3/1/5 + storno da A3 voce 3/5/1 a A2 VOCE 3/1/5 15/05/ E 2/ ,00 STORNO OBBLIGATORIO PER SPESE TENUTA CONTO BANCARIO DI 1952,00 AFFERENTE AGLI ANNI 2013 E 2014 DA P1 DOTAZIONE ORDINARIA A A1 VOCE 3/1/6 15/10/ C 2/3 632,00 variazione per assegnazione fondi funzionamento amministrativo-didattico sett. dicembre 2015 da nota MIUR del 11/09/ /10/ C 2/3 storno per sussidi didattici da A/2 al P/01 per i progetti 1.465,96 del POF storno per riallocazione corretta dei fondi del concorso 26/11/ C 2/3-800,00 albero ecologico da P/1 in A/2 per uscite didattiche 800,00 14/12/ E 2/3-12,20 variazione per minore entrata Previsione definitiva 6.162,39 Somme impegnate 240,45 Pagato 240,45 Rimasto da pagare 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 2.984,87 Residua disponibilità finanz 2.744,42 Progetti - P100 - sezione primavera e.f sezione primavera e.f N. Conto

17 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 Rimasto da pagare 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Progetti - P102 - Progetto intercultura Progetto intercultura Previsione iniziale 11,85 N. Conto Previsione definitiva 11,85 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 Rimasto da pagare 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 11,85 Residua disponibilità finanz 11,85 Progetti - P104 - Progetto fondazione Roma Progetto fondazione Roma Previsione iniziale 4,90 N. Conto Previsione definitiva 4,90 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 Rimasto da pagare 0,00 accertamenti assegnati 4,90 Residua disponibilità finanz 4,90 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Progetti - P105 - progetto unico progetto unico N. Conto Somme impegnate 0,00

18 Pagato 0,00 Rimasto da pagare 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Progetti - P106 - progetto alberpo ecologico progetto alberpo ecologico N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 Rimasto da pagare 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Progetti - P107 - frutta nella scuola frutta nella scuola N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 Rimasto da pagare 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00

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20 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA FONDO DI CASSA Fondo di cassa all inizio dell esercizio ,12 Ammontare somme riscosse: a) in conto competenza b) in conto residui Ammontare dei pagamenti eseguiti: c) in conto competenza d) in conto residui , ,50 Totale , , ,16 Totale ,61 Fondo di cassa a fine esercizio ,96 Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio - Residui attivi - Residui passivi , ,85 Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine esercizio ,11 Note relative alla situazione amministrativa: Il saldo di cassa al 31/12/2015 risultante dal giornale di cassa e pari ad ,96 e differisce dal saldo risultante dal conto di diritto ( che ammonta ad ,25) dell istituto cassiere di 2.555,01. La differenza e giustificata da F24 telematicamente trasmesso ed addebitato immediatamente sulla Tesoreria centrale come da mod. 56T al 31/12/2015 ed e relativa a mandati emessi nel 2015 ma regolarizzati dalla Banca con carta contabile n. 16 del 2015 eseguita nel Sull estratto conto corrente bancario c e una differenza tra conto di diritto e conto di fatto di 27,28 con mandato emesso dalla scuola nel 2015 ma regolarizzato dalla Banca nel 2016.

21 STATO PATRIMONIALE Attività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 IMMOBILIZZAZIONI Immateriali 0,00 0,00 0,00 Materiali , , ,40 Finanziarie 0,00 0,00 0,00 Totale immobilizzazioni , , ,40 DISPONIBILITA Rimanenze 0,00 0,00 0,00 Crediti , , ,00 Attività finanziarie non facenti parte delle immobilizzazioni 0,00 0,00 0,00 Disponibilità liquide , , ,29 Totale disponibilità , , ,29 Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00 DEBITI TOTALE ATTIVO , , ,69 Passività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 A lungo termine 0,00 0,00 0,00 Residui passivi , , ,05 Totale Debiti , , ,05 Consistenza patrimoniale , , ,64 Note relative alla situazione patrimoniale: TOTALE PASSIVO , , ,69 Si rende noto che le disponibilita liquide del Conto corrente bancario al 31/12/2015 ammontano ad ,25 come risultante dal conto di fatto e dal fondo cassa dell istituto bancario al 01/01/2016. il saldo del conto corrente postale al 31/12/2015 e pari ad 6.102,04. Il totale al 31/12/2015 delle disponibilita liquide ammonta pertanto ad ,29. La situazione dei residui è la seguente: SITUAZIONE DEI RESIDUI Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Riscossi Da Riscuotere Residui esercizio Totale redidui Attivi ,50 0, , ,50 0, , ,00 Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Pagati Da Pagare Residui esercizio Totale residui Passivi ,44 0, , , , , ,85 I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.

22 Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate. RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI Somme impegnate Rapporto tra e il totale delle somme impegnate 01 Personale 932,44 0,34% 02 Beni di consumo 7.750,00 2,86% 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,65 90,72% 04 Altre spese 2.893,84 1,07% 05 Oneri straordinari e da contenzioso 0,00 0,00% 06 Beni d'investimento ,09 4,86% 07 Oneri finanziari 0,00 0,00% 08 Rimborsi e poste correttive 399,00 0,15% Totale generale ,02 100% MINUTE SPESE La gestione delle minute spese per l esercizio finanziario 2015 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell apposito registro ed il fondo iniziale di 500,00 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 33 del 10/04/ del 02/11/2015 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 34 del 24/11/2015. I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca. INDICI DI BILANCIO Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l andamento della gestione finanziaria. INDICI SULLE ENTRATE INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti. Finanziamento dello Stato ,69 = = 0,77 Totale accertamenti ,95 INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome. Enti + Privati + Altre entrate ,26 = = 0,23 Totale accertamenti ,95 INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE

23 Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di incertezza (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale. Totale accertamenti ,95 = = 1,00 Previsione definitiva (escluso avanzo) ,95 INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell esercizio di competenza. Accertamenti non riscossi ,00 = = 0,11 Totale accertamenti ,95 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi. Riscossioni residui attivi ,50 = = 1,00 Residui attivi ,50 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno. Totale residui attivi a fine anno ,00 = = 0,10 Totale accertamenti + Residui attivi ,45 INDICI SULLE SPESE INDICE SPESE PER ATTIVITA DIDATTICHE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni. Impegni A02 + Impegni Progetti ,20 = = 0,22 Totale Impegni ,02 INDICE SPESE ATTIVITA AMMINISTRATIVE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A01, al totale degli impegni. Impegni A ,39 = = 0,72 Totale Impegni ,02 INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell esercizio di competenza. Impegni non pagati ,57 = = 0,16 Totale Impegni ,02 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali. Pagamenti residui passivi = ,16 = 0,92

24 Totale residui passivi ,44 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti) Totale residui passivi a fine anno ,85 = = 0,15 Totale impegni + Residui passivi ,46 SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni Totale impegni ,02 = = 260,62 Numero alunni SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell aggregato A01 e il numero degli alunni Totale impegni A ,39 = = 187,11 Numero alunni CONCLUSIONI Non si sono tenute gestioni fuori bilancio. IL DIRIGENTE SCOLASTICO Dott.ssa Marina Palumbo