RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO Esercizio Finanziario 2014 (01/01/ /12/2014)

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1 RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO Esercizio Finanziario 2014 (01/01/ /12/2014) La presente relazione illustrativa, che unitamente ai prospetti allegati, costituisce parte integrante del Conto Consuntivo per l anno finanziario 2014, viene proposta alla Giunta Esecutiva, ai Revisori dei Conti e al Consiglio d Istituto per l approvazione. PREMESSA Il Conto Consuntivo riepiloga e misura i risultati di un anno e determina i confronti fra previsioni fatte e reale andamento della gestione, ed è predisposto dal Direttore SGA. E composto da due parti fondamentali che sono: - Conto finanziario - Conto del patrimonio Il conto finanziario/economico (mod.h), previsto dal D.I. 44/2001comma 2, art.18, è il documento che evidenzia, per ciascun aggregato - dell entrata a) le somme definitive del programma annuale, comprendenti perciò le variazioni in aumento o in diminuzione verificatesi nel corso dell esercizio; b) le somme accertate; c) le somme riscosse; d) le somme rimaste da riscuotere; e) la differenza tra le somme definitive e quelle effettivamente accertate - della spesa a) le somme definitive del programma annuale, comprese le variazioni alle previsioni in aumento o in diminuzione, verificatesi nel corso dell esercizio; b) le somme impegnate nell esercizio; c) le somme pagate; d) le somme rimaste da pagare ; e) la differenza tra le somme definitive e quelle effettivamente impegnate. Il Conto del patrimonio (Mod. K) espone la consistenza finale dei beni inventariati che concorda con le risultanze del registro dell inventario al 31/12/2014; illustra, sia nel prospetto dell attivo (immobilizzazioni materiali, disponibilità di cassa e residui attivi) che nel prospetto del passivo (residui passivi), la situazione iniziale all 01/01/2014, le variazioni in aumento e in diminuzione intervenute durante l esercizio finanziario e la situazione finale al 31/12/2014. DAL P.O.F. AL PROGRAMMA ANNUALE La relazione illustra l andamento della gestione dell istituzione scolastica e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati. Nel corso dell anno scolastico 2013/14 e inizio 2014/15 a livello finanziario si è cercato di rendere funzionale lo strumento del Programma Annuale per la realizzazione del Piano dell Offerta Formativa. Il programma annuale, pertanto, è stato costruito con i progetti/attività che corrispondono alle necessità della scuola, modellati cioè sulle scelte più adatte alle esigenze degli alunni. 1

2 La definizione dei progetti/attività inseriti nel programma annuale è stata svolta predisponendo apposite schede illustrative finanziarie. La realizzazione delle attività da parte dell Istituto Scolastico ha tenuto conto dei mezzi finanziari a disposizione entro i quali si sono compiute le scelte necessarie per rispondere ai bisogni dell utenza. Gli obiettivi del Programma Annuale 2014 possono dirsi nel complesso conseguiti, in termini di risultati, come si può evincere dall analisi delle schede relative alle attività e ai progetti di seguito illustrati. GESTIONE DELL ESERCIZIO Come si evidenzia dal modello H la programmazione definitiva al 31/12/14 è stata di ,96 rispetto ad una previsione iniziale di ,55, per un totale di ,41 di variazioni resosi necessarie nel corso dell anno finanziario. Analiticamente il Conto Consuntivo per l E.F ha dato le seguenti risultanze: AGGR VOCE DESCRIZIONE 01 Avanzo di amministrazione ,48 01 Non vincolato ,48 02 Vincolato 6.008,00 02 Finanziamento dallo Stato , /04 Dotazione ordinaria e finanziamenti vincolati Entrata prevista ,57 Variazione in aumento ,63 Entrata accertata al 31/12/ ,20 Riscosso al 31/12/ ,20 I fondi si riferiscono ad entrate relative al funzionamento amministrativo, Pof e formazione, appalti pulizia. 04 Finanziamenti da Enti Locali o da altre istituzioni Comune non vincolati Entrata prevista ,00 Variazione in aumento ,00 Entrata accertata al 31/12/ ,00 Riscosso al 31/12/ ,00 I fondi si riferiscono a: saldo diritto studio a.s. 2013/14 e acconto a.s. 2014/15, contributo per registri, per materiale di pulizia 05 Comune vincolati Entrata prevista ,00 Variazione in aumento ,38 Entrata accertata al 31/12/ ,38 Riscosso al 31/12/ ,38 I fondi si riferiscono a: contributo per libri di testo, funzioni miste, progetto motorio, progetti teatro infanzia e progetto Timken 06 Altre istituzioni Entrata prevista 0,00 Variazione in aumento 350,00 Entrata accertata al 31/12/14 350,00 Riscosso al 31/12/14 350,00 I fondi si riferiscono a contributo banca e progetto Scorrimella 2

3 05 Contributi da privati 02 Famiglie vincolati Entrata prevista 9.227,50 Variazione in aumento ,40 Entrata accertata al 31/12/ ,90 Riscosso al 31/12/ ,90 I fondi si riferiscono a contributo per assicurazione alunni, gite d istruzione, trasporto piscina e corsi di lingua inglese/francese 05 Contributi da privati 02 Altri vincolati Entrata prevista 0,00 Variazione in aumento 2.000,00 Entrata accertata al 31/12/ ,00 Riscosso al 31/12/ ,00 Donazione alla scuola primaria di Villa per progetto di plesso RIEPILOGO DELLE ENTRATE PREVISIONE DEFINITIVA AGGR. VOCE DESCRIZIONE Program. Def. Accertato Riscosso Differ.a-b 01 Avanzo di amministrazione ,48 01 Non vincolato ,48 02 Vincolato 6.008,00 02 Finanziamento dallo Stato , , ,20 01 Dotazione ordinaria , , ,80 04 Altri finanziamenti vincolati 1.699, , ,40 04 Finanz. da Enti locali o altro , , ,38 04 Comune non Vincolati , , ,00 05 Comune vincolati , , ,38 06 Altre istituzioni 350,00 350,00 350,00 05 Contributi da privati , , ,90 02 Famiglie vincolati , , ,90 04 Altri vincolati 2.000, , ,00 Totale Entrate , , , ,48 Disavanzo di competenza 0,00 TOTALE A PAREGGIO ,48 3

4 IMPEGNI DI SPESA PER LA GESTIONE DI COMPETENZA ANALISI DELLE SPESE GG VOCE DESCRIZIONE A 01 ATTIVITA : Funzionamento Amministrativo Generale Spesa prevista ,63 Variazione in aumento ,56 Previsione definitiva ,19 Somma impegnata al 31/12/ ,85 Somma pagata al 31/12/ ,29 Somme da pagare (fatture ricevute in ritardo per pagamenti in banca ) 5.495,56 Avanzo di amministrazione al 31/12/ ,34 Le spese sono relative a: mat.cancelleria, stampati, mat.pulizia, servizio esterno di pulizia, abbonamenti, contratti di manutenzione, minute spese dsga, medico competente, responsabile sicurezza, spese bancarie/postali ecc. A 02 ATTIVITA : Funzionamento Didattico Generale Spesa prevista ,97 Variazione in aumento ,80 Previsione definitiva ,77 Somma impegnata al 31/12/ ,95 Somma pagata al 31/12/ ,95 Avanzo di amministrazione al 31/12/ ,82 Le spese sono relative a: materiale di facile consumo dei plessi, progetti, spese manutenzioni, gite scolastiche, polizza assicurativa ecc. A 03 ATTIVITA : Spese di personale Spesa prevista 9.735,79 Variazione in diminuzione ,40 Previsione definitiva 8.462,39 Somma impegnata al 31/12/ ,00 Somma pagata al 31/12/ ,00 Avanzo di amministrazione al 31/12/ ,39 Le spese sono relative a : funzioni miste collab.scolastici, progetto motorio A 04 ATTIVITA : Spese d investimento Spesa prevista 0,00 Variazione in aumento ,78 Previsione definitiva ,78 Somma impegnata al 31/12/ ,28 Somma pagata al 31/12/ ,08 Somme da pagare (fattura ricevuta in ritardo per pagamento in banca) 195,20 Avanzo di amministrazione al 31/12/ ,50 Le spese sono relative ad acquisto Lim, videoproiettori, pc per le scuole primarie e per la scuola secondaria 4

5 P 01 Giocando con il gioco del tennis primaria di Cogozzo Spesa prevista 1.376,00 Variazione 0 Previsione definitiva 1.376,00 Somma impegnata e pagata al 31/12/ ,00 Avanzo di amministrazione al 31/12/2014 0,00 Pagamento associazione sportiva Il Sorriso per corso avviamento tennis scuola primaria di Cogozzo P 02 POF e formazione Spesa prevista 1.069,29 Variazione in aumento 3.011,67 Previsione definitiva 4.080,96 Somma impegnata e pagata al 31/12/ ,59 Avanzo di amministrazione al 31/12/ ,37 Pagamento esperta esterna per creazione e manutenzione sito istituto P 03 Musica e Laboratori Spesa prevista 3.558,00 Variazione 0,00 Previsione definitiva 3.588,00 Somma impegnata e pagata al 31/12/ ,12 Avanzo di amministrazione al 31/12/ ,88 Esperti esterni per corso musica e attività laboratori scuole primarie e scuole dell infanzia P 04 Danza e Circo Spesa prevista 4.181,45 Variazione in diminuzione ,94 Previsione definitiva 2.927,51 Somma impegnata e pagata al 31/12/ ,51 Avanzo di amministrazione al 31/12/2014 0,00 Pagamento personale esterno per scuole primarie P 05 Fondo Istituto Spesa prevista 4.602,92 Variazione 0,00 Previsione definitiva 4.602,92 Somma impegnata e pagata al 31/12/14 0,00 Avanzo di amministrazione al 31/12/ ,92 P 06 Laboratori Teatrali Spesa prevista 5.622,00 Variazione in aumento 1.253,94 Previsione definitiva 6.875,94 Somma impegnata e pagata al 31/12/ ,00 Avanzo di amministrazione al 31/12/ ,94 Esperto esterno per laboratori teatrali e psicomotori scuole dell infanzia 5

6 P 07 Potenziamento lingua inglese e francese Spesa prevista 1.071,50 Variazione in aumento 470,00 Previsione definitiva 1.541,50 Somma impegnata e pagata al 31/12/14 949,38 Avanzo di amministrazione al 31/12/ ,12 Progetti per alunni scuola secondaria con esperto esterno RIEPILOGO DELLE SPESE AGG VOCE DESCRIZIONE Program Impegnato Pagate Da pagare Avanzo ATTIVITA , , , , ,05 A 1 Funz.amm.vo generale , , , , ,34 A 2 Funz. Didattico generale , , , ,82 A 3 Spese di personale 8.462, , ,00 336,39 A 4 Spese d investimento , , ,08 195, ,50 PROGETTI , , , ,23 P 01 Giocando con il gioco del tennis 1.376, , ,00 P 02 Pof e formazione 4.080, , , ,37 P 03 Musica e laboratori 3.558, , ,12 894,88 P 04 Danza e circo , , ,51 P 05 Fondo istituto 4.602, ,92 P 06 Laboratori teatrali 6.875, , ,00 37,94 P 07 Corso inglese/francese 1.541,50 949,38 949,38 592,12 R Fondo di riserva 500,00 500,00 Totale spese , , , , ,28 Avanzo di competenza ,80 Totale a pareggio ,48 Nel corso dell esercizio finanziario le uscite ammontano complessivamente ad ,68 rispetto ad una programmazione definitiva di ,96 pari al 64,52%. L ammontare dei residui attivi e passivi sono indicati nell apposito elenco che accompagna il conto consuntivo. Il risultato complessivo di esercizio al 31/12/14 evidenzia un saldo di cassa di ,01 mentre presenta un avanzo di amministrazione presunto di 116,854,28. Di seguito si riporta il quadro complessivo delle spese per singola attività e progetto. 6

7 RIEPILOGO SITUAZIONE FINANZIARIA (dall 01/01/14 al 31/12/14) Fondo di cassa all 01/01/ ,95 Somme riscosse ,48 Pagamenti eseguiti ,92 Fondo di cassa al 31/12/ ,01 Residui attivi ,03 Residui passivi 5.690,76 Avanzo di amministrazione al 31/12/ ,28 CONCLUSIONI 1) La consistenza del contributo ordinario per le spese di funzionamento didattico ed amministrativo non tiene conto della complessità della gestione e risulta del tutto inadeguata a far fronte alle esigenze di funzionamento, tenuto conto che: - l innovazione tecnologica richiede spese per garantire un adeguata assistenza hardware e software della rete e un rinnovo costante delle attrezzature obsolete. - la normativa sulla sicurezza e la complessa articolazione dell istituto richiedono l assistenza di un qualificato responsabile della sicurezza esterno. 2) Sono assenti risorse da parte del Ministero per le spese di investimento. 3) Le previsioni di spesa sono effettuate sulla base di dati incerti, in quanto la consistenza delle entrate dallo Stato viene comunicata alle scuole in forma forfetaria e cautelativa e, richiede continui assestamenti rispetto alle previsioni. 4) Ulteriore elemento di difficoltà gestionale è rappresentato dal notevole ritardo con cui le somme stanziate vengono effettivamente accreditate alla scuola. 5) I mandati di pagamento risultano regolarmente emessi a favore dei diretti beneficiari. I giustificativi di spesa sono regolari ai fini dell osservanza delle norme sull applicazione dell I.V.A. e del bollo, così come le ritenute previdenziali, assistenziali ed erariali. Nella convinzione di aver agito con efficacia, efficienza ed economicità nell interesse dell istituzione scolastica, si sottopone il presente conto consuntivo al parere del Collegio dei Revisori dei conti, e all approvazione del Consiglio d Istituto. VILLA CARCINA, 17/03/2015 LA DIRIGENTE SCOLASTICA - Dott..ssa Adriana Rubagotti - 7