Prot. n. 429/B15 del 08/03/2017. Relazione al Conto Consuntivo E.F Predisposta dal Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi

Transcript

1 Prot. n. 429/B15 del 08/03/2017 Relazione al Conto Consuntivo E.F Predisposta dal Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi Il Conto Consuntivo del Programma Annuale 2016, viene elaborato, conformemente a quanto disposto dal Regolamento concernente le istruzioni generali sulla gestione amministrativo contabile delle istituzioni scolastiche (Decreto Interministeriale n 44 dell 1/02/2001), e, completo di tutti i documenti previsti dal suddetto Decreto, viene sottoposto all esame del Collegio dei Revisori dei Conti e del Consiglio di Istituto per l approvazione. Le poste iniziali della previsione sono quelle indicate nel Programma Annuale 2016 approvato dal Consiglio di Istituto nella seduta del 13/02/2016 con delibera n. 3. L esercizio finanziario 2016 si è chiuso con un disavanzo di competenza di ,73, pari alla differenza tra le entrate effettivamente accertate pari a 86143,48 e le spese effettivamente impegnate pari a ,21. Il risultato complessivo a fine esercizio è pari ad ,41 ed è determinato come somma algebrica del saldo di cassa al 31/12/2016, dei residui attivi e di quelli passivi a fine esercizio. L avanzo complessivo pari a 285,733,41 a fine esercizio risulta composto per ,12 da fondi non vincolati, e per ,29 da fondi con vincolo di destinazione d uso. Le entrate accertate nell esercizio ammontano a ,48 di cui ,48 riscosse. Le uscite impegnate ammontano a ,21 di cui ,66 pagate e ,55 non pagate al 31/12/2016 che costituiscono i residui passivi di competenza dell esercizio finanziario L anticipazione al DSGA per il fondo minute spese è stata complessivamente di 600,00. 1

2 Conto Finanziario (Mod. H) Il conto consuntivo 2016 dall esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, relativi accertamenti ed impegni, nonché verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizio presenta le seguenti risultanze: ENTRATE Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme Accertate (b) Disponibilità (b/a) Avanzo di amministrazione ,13 Finanziamenti Statali , ,57 0,00 Finanziamenti da Regioni 0,00 0,00 0,00 Finanziamenti da Enti , ,00 0,00 Contributi da privati , ,29 0,00 Gestioni Economiche 0,00 0,00 0,00 Altre entrate 5,62 5,62 0,00 Mutui 0,00 0,00 0,00 Totale Entrate , ,48 Disavanzo di competenza 0, ,73 Totale a Pareggio , ,21 SPESE Aggregato Programmazione definitiva Somme Impegnate (b) Utilizzo (b/a) (a) Attività , ,13 81,02% Progetti , ,08 34,03% Gestioni Economiche 0,00 0,00 0,00% Fondo di riserva 500,00 0,00 0,00% Disponibilità da programmare 0,00 0,00 0,00% Totale spese , ,21 Avanzo di competenza 0,00 0,00 2

3 E N T R A T E Passiamo ad analizzare le entrate ponendo come confronto le previsioni con gli effettivi accertamenti e le effettive riscossioni al La tabella che segue visualizza la situazione così come si evince dal modello H Conto Finanziario. Prospetto generale delle Entrate: programmazione, accertamenti, riscossioni entrate percentuale entrate percentuale programmazione somme somme da definitiva accertate somme riscosse riscuotere differenze entrate , , , programmazione somme accertate somme riscosse somme da differenze percentuale definitiva riscuotere La scuola ha accertato il 100,00 % del budget previsto a cui va sommato l avanzo di amministrazione. Nel corso dell E.F è stato riscosso il 100,00% degli accertamenti effettuati. Di seguito vengono esaminate le singole poste di entrata che hanno portato alle risultanze sopra descritte. Aggr AVANZO DI AMMINISTRAZIONE La previsione iniziale, pari a ,13 di cui ,64 costituiti da fondi senza vincolo di destinazione e 8.926,49 da fondi con vincolo di destinazione non ha subito nel corso dell anno variazioni. L avanzo di amministrazione al 31/12/2016, pari a ,41, è così costituito: 3

4 da funzionamento Da spese personale Da spese d investimento Sicurezza nella scuola Inclusione alunni Fesr Lan w lan Progetti scuola infanzia Progetti scuola primaria Progetti pof scuola Orientamento Fesr ambienti digitali Erasmus plus fondo riserva totale ISTITUTO COMPRENSIVO CAMERA SALA CONSILINA Avanzo Non vincolato vincolato da funzionamento amministrativo generale 10256, , da funzionamento amministrativo didattico 14208, , ,10 Da spese personale 1550, , Da spese d investimento , , Sicurezza nella scuola 4873, , ,84 Inclusione alunni 3300, ,65 305,35 Fesr Lan w lan 0,00 0, Progetti scuola infanzia 2000, , Progetti scuola primaria 1018, , Progetti pof scuola secondaria 966,21 966, Orientamento 689,94 689, Fesr ambienti digitali 0,00 0, Erasmus plus 20225,00 0, ,00 fondo riserva 500,00 500,00 totale , , , Avanzo Non vincolato vincolato da funzionamento 10256, , amministrativo generale da funzionamento amministrativo didattico 14208, , , Da spese personale 1550, , Da spese d investimento , ,77 Avanzo Sicurezza nella scuola 4873, , ,84 Non vincolato Inclusione alunni ,65 305,35 0 vincolato Fesr Lan w lan Progetti scuola infanzia Progetti scuola primaria 1018, , Progetti pof scuola 966,21 966, secondaria Orientamento 689,94 689, Fesr ambienti digitali Erasmus plus fondo riserva totale , , ,29 4

5 AGGREGATO 02 FINANZIAMENTI DALLO STATO Aggr. 02 Voce 01 Dotazione Ordinaria La previsione iniziale, pari a 11028,32 comunicazione Miur del 11/09/2015, prot , è stata modificata con delibera del Consiglio di Istituto per adeguarla alle successive assegnazioni comunicate dal M.I.U.R. La previsione definitiva ammonta pertanto ad 17193,34; Aggr. 02 Voce 03: ALTRI FINANZIAMENTI STATALI NON VINCOLATI La previsione iniziale, pari a 0,00 è stata modificata con delibera del Consiglio di Istituto per un importo pari a 203,69. La previsione definitiva ammonta pertanto ad 203,69; Aggr. 02 Voce 04: ALTRI FINANZIAMENTI STATALI VINCOLATI La previsione iniziale, pari a 0,00 è stata modificata con delibera del Consiglio di Istituto per un importo pari a 848,54. La previsione definitiva ammonta pertanto ad 848,54; TOTALE FINANZIAMENTO DELLO STATO : 18245,57 Aggr. 04 : FINANZIAMENTI DA ENTI TERRITORIALI O DA ALTRE ISTIT. PUBBLICHE Sottovoce 04: UNIONE EUROPEA La previsione iniziale, pari a 18500,00 è stata modificata con delibera del Consiglio di Istituto per un importo pari a , 0 0. La previsione definitiva ammonta pertanto ad 43672,00; TOTALE Aggr. 04 FINANZIAMENTI DA ENTI E ALTRE ISTITUZIONI : 43672,00 Aggr. 05 CONTRIBUTI DA PRIVATI Sottovoce 02: Contributi da famiglie vincolati La previsione iniziale pari a 40000,00 è stata adeguata, con delibere del Consiglio di Istituto, ai versamenti effettivamente operati dagli alunni nell a.s. 2014/15 per viaggi di istruzione, diario scolastico e assicurazione infortuni R.C.. La previsione definitiva ammonta pertanto a 22546,00 ; Sottovoce 03: ALTRI NON vincolati La previsione iniziale pari a 0,00 è stata adeguata, con delibere del Consiglio di Istituto, ai contributi effettivamente operati per il nolo dell aula magna. La previsione definitiva ammonta pertanto a 775,00; 5

6 Sottovoce 04: ALTRI vincolati La previsione iniziale pari a 500,00 è stata adeguata, con delibere del Consiglio di Istituto, ai contributi effettivamente operati per frutta nelle scuole e assicurazione docenti. La previsione definitiva ammonta pertanto a 699,29; TOTALE Aggr. 05 CONTRIBUTI DA PRIVATI : 24020,29 Aggr. 07 : ALTRE ENTRATE Sottovoce 01: Interessi La previsione iniziale, pari a 100,00 è stata modificata con delibera del Consiglio di Istituto per adeguare la previsione iniziale di entrata all importo degli interessi attivi sul conto di tesoreria effettivamente maturati e riscossi nell anno 2016 per 5,62; TOTALE Aggr. 07 ALTRE ENTRATE : 5,62 USCITE (A01 Funzionamento Amministrativo) La somma di ,60 è stata impegnata per provvedere al corretto funzionamento dei servizi generali ed amministrativi: è stata destinata la somma di ,06 all acquisto di cancelleria, stampati e materiali di consumo per gli uffici, comprensivi di 4278,89 per l approvvigionamento di materiali di pulizie per tutti i plessi dell Istituto. (A02 Funzionamento Didattico) La somma di ,68 è stata impegnata per acquisti di materiali di consumo e sussidi didattici per gli alunni, oltre che, in larga misura, per l effettuazione delle visite guidate e dei viaggi d istruzione, finanziati dai genitori degli alunni, per complessivi ,17. (A03 -Spese di personale) Particolare rilievo va dato alle spese di personale: infatti nell anno in esame si è proceduto alla restituzione delle somme accantonate per supplenze brevi e saltuarie in epoca anteriore all entrata in vigore del cedolino unico, in ottemperanza alla nota Miur prot. n del 08/03/2016. La somma è stata accreditata sul conto di Tesoreria Centrale dello Stato di Roma succursale, sul Capo XIII Capitolo 3550, per ,89. Della somma programmata di 18563,73 sono stati pagati. 678,09 per emolumenti al personale ATA impegnato sull Aula Magna. 6

7 (A04- Spese d Investimento) La somma di ,12 è stata impegnata per l acquisto di arredi per le aule, banchi, sedie e tende, oltre ad attrezzature per i laboratori musicali. (P15 Progetto Sicurezza nella scuola La somma di 4.899,84 programmata è stata impegnata solo per 205,93. (P16 - Inclusione alunni con esigenze formative specifiche La somma prevista di 3.300,00 non è stata utilizzata. (P17 Progetto A1 FESR-CA-2015 NETWORKING SCOLASTICO RETI LAN/WLAN. Il progetto, che prevedeva l estensione della rete lan e w lan agli edifici dell Istituto, è stata conclusa a fine anno, con una spesa complessiva di ,63. (P18 progetti POF scuola infanzia. La somma prevista di 2.000,00 non è stata utilizzata. (P19 Progetti POF scuola primaria La somma prevista di 3.000,00 è stata utilizzata per 1.981,32. (P20 - Progetti POF scuola secondaria I grado La somma prevista di 3.500,00 è stata utilizzata per 2.533,79. (P21 Progetto Orientamento La somma prevista di 848,54 è stata utilizzata per 158,60 (P22 FESR AMBIENTI DIGITALI A3- FESRPON-CA La somma prevista di 21996,81 è stata interamente utilizzata per la realizzazione del progetto. (P23 Erasmus Plus Il progetto, finanziato per ,00 è biennale e nel primo anno è stata impegnata e pagata la somma di 7940,00. Situazione Residui (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente: 7

8 Situazione Residui (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente: Residui attivi Residui passivi Iniziali al 01/01/16 Riscossi Da Riscuotere Residui esercizio 2015 Variaz. In Diminuzione ,57 0, ,57 0,00 0,00 Iniziali al 01/01/16 Pagati Da Pagare Residui esercizio 2015 Variaz. In Diminuzione 4.692, ,53 180, ,55 180,01 Totale residui ,57 Totale residui ,55 Il dettaglio dei debitori, dei creditori e degli importi dei residui, è riportato nel modello L. Conto Patrimoniale (Mod. K) Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta la seguente consistenza: Situazione al 1/1/ Variazioni Situazione al 31/12/ ATTIVO Totale Immobilizzazioni , , ,41 Totale Disponibilità , , ,96 Totale dell'attivo , , ,37 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a Pareggio , , ,37 PASSIVO 0,00 0,00 0,00 Totale debiti 4.692, , ,55 Consistenza Patrimoniale , , ,82 Totale a Pareggio , , ,37 La consistenza finale dei beni inventariati concorda con le risultanze del registro inventario al 31/12/2016. Si rappresenta che, a fine esercizio finanziario 2016, come indicato nella comunicazione MIUR 2233 del 02/04/2012, si è proceduto all ammortamento dei beni mobili esistenti in inventario 8

9 al 30/06/2012 in modo di mantenere aggiornati i valori rappresentati nella consistenza patrimoniale di cui al prospetto dell attivo del conto del patrimonio modello K. La Circolare 33 del 17/09/2010 del Ministero dell Economia e delle Finanze dispone, a partire dal conto consuntivo dell esercizio finanziario 2010, la soppressione del modello denominato Prospetto A. Pertanto non si procede all invio di detto modello alla locale Sezione di Ragioneria Territoriale dello Stato, i dati patrimoniali di questa istituzione scolastica verranno comunicati tramite l applicativo Athena 2 verbale Analisi Conto Consuntivo E.F a cura dei Revisori dei Conti. Situazione Amministrativa (Mod. J) Dalla Situazione Amministrativa al 31/12/2016, Modello J, risulta: A) un fondo di cassa al 31/12/2016 di ,39 che concorda con le risultanze del Giornale di Cassa B) un avanzo complessivo di amministrazione di ,41 tale avanzo verrà riutilizzato nell esercizio Pertanto, la disponibilità dei depositi è: bancari ,39 Si precisa che, a partire dal 12/11/2012, come previsto dall art. 7, commi 33 e 34, del decreto legge n. 95/2012, convertito con modificazioni dalla legge 135/2012 è stato attivato presso la Banca d Italia il sistema di tesoreria unica, che ha comportato l obbligo di depositare le disponibilità liquide sulla contabilità speciale n aperta presso la tesoreria statale (Banca d Italia). Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Situazione Amministrativa (Mod. J) Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: 9

10 Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio ,10 Residui anni Competenza precedenti p. esercizio 2016 Somma Riscossioni 0, , ,48 Pagamenti 4.512, , ,19 Fondo di cassa alla fine dell'esercizio 0,00 0, ,39 Residui Attivi ,57 0, ,57 Residui Passivi 0, , ,55 Avanzo di amministrazione al 31/12/2016 0,00 0, ,41 Spese per Attività e Progetti Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'offerta Formativa (P.O.F.), nell ambito del PTOF di durata triennale, nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria. Personale Beni consumo Servizi esterni Altre Spese SPESE Tributi Investime nti Oneri finanz iari Programmaz ione definitiva Totale impegni Impegni / spese% A1 0, , , ,66 0,00 0,00 126, , ,60 70,76 A2 0, , ,05 0,00 0,00 0,00 0, , ,68 68,35 A ,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,73 92,29 A4 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,12 0, , ,12 13,09 A5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Progetti Supporto didattica 0, , ,37 0,00 0,00 0,00 0, , ,71 36,95 Progetti Formazione al personale 0,00 0,00 205,93 0,00 0,00 0,00 0, ,84 205,93 4,20 Altri Progetti 1.212,16 0, ,46 0,00 0, ,82 0, , ,44 70,38 TOTALE , , , ,66 0, ,94 126, , ,21 36,10 10

11 Progetti Formazione al personale A4 A1 A1 A2 A3 A4 A5 Progetti Supporto didattica Progetti Formazione al personale Altri Progetti TOTALE Per quanto attiene alle spese impegnate nell esercizio finanziario 2016, si precisa: che l ammontare dei pagamenti, per ogni Attività/Progetto, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; che i pagamenti risultano emessi a favore dei diretti beneficiari; che sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa in carico e, ove previsto, il numero d inventario; che le fatture e le pezze giustificative dei pagamenti eseguiti sono depositate presso l ufficio di segreteria della Scuola e fanno parte integrante delle documentazione contabile dell esercizio finanziario 2016; che il fondo minute spese è stato reintegrato in bilancio entro il 31/12/2016; che non si sono tenute gestioni fuori bilancio; Sulla base degli elementi trattati, degli atti e dei documenti giacenti presso questa segreteria, si sottopone al Collegio dei Revisori dei Conti l esamine del Conto Consuntivo 2016 della gestione del Programma Annuale 2016 al fine di verificare sulla regolarità della gestione finanziaria e patrimoniale. Il Conto Consuntivo 2016, dopo l esame del Collegio dei Revisori dei Conti, verrà sottoposto per l approvazione al Consiglio di Istituto. Il DSGA f.f. Dott. Alfonso Lauria Firma autografa omessa ai sensi dell art.3 D.Lgs. n. 39/93 11