ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 1 di 22 ELSA MORANTE MILANO ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE

Transcript

1 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 1 di 22 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE ELSA MORANTE MILANO Dirigente Scolastico: prof.ssa Assunta Spadano

2 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 2 di 22 RELAZIONE L articolo 18 del Decreto Interministeriale 1 febbraio 2001 n. 44 dispone che il conto consuntivo deve essere predisposto entro il 15 marzo dell esercizio successivo ed approvato dal Consiglio di Istituto previo controllo esercitato dai Revisori dei conti. Il processo gestionale illustrato nel programma annuale si conclude con l illustrazione dei risultati conseguiti in un documento denominato: Conto Consuntivo nel quale è dimostrato quanto segue: Le entrate e le uscite previste Le entrate di competenza dell anno accertate Le uscite di competenza dell anno impegnate La gestione dei residui attivi e passivi dell esercizio precedente Le somme riscosse e quelle pagate in conto competenza ed in conto residui Il totale dei residui attivi e passivi che si trasferiscono sull esercizio successivo. Il conto consuntivo, come si evince, non riporta solo le entrate accertate e riscosse e le spese impegnate e liquidate ma illustra l andamento della gestione dell istituzione scolastica e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati. La gestione, pertanto, è piuttosto complessa, e il Conto Consuntivo rappresenta il momento finale di una serie di attività poste in essere: approvazione del Programma Annuale 2015; verifica al 30/11/2015 poiché molte variazioni, dovute a somme erogate dall USP, dall USR, dalla Regione e dagli Enti Locali (Provincia e Comune) e privati, possono sono state comunicate e attribuite successivamente. Il Conto Consuntivo per l esercizio finanziario 2015 dell ICS E. Morante di Milano, è stato redatto conformemente alle istruzioni contenute nel Decreto Interministeriale n 44 del 01/02/2001. Il Conto Consuntivo è redatto in termini di competenza ed i principali documenti contabili di cui si compone sono il : CONTO FINANZIARIO CONTO DEL PATRIMONIO Gli allegati del Conto Consuntivo sono: Mod. H Mod. I Mod. J Mod. K Mod. L Mod. M Mod. N Conto finanziario Rendiconto prog./attività Situazione amministrativa definitiva Conto del patrimonio Elenco residui attivi/passivi Spese del personale Riepilogo per tipologia di spesa

3 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 3 di 22 Entrate per partite di giro. Il fondo per le minute spese è stato acceso per un importo di 2.356,79 la cui spesa risulta regolarmente documentata con i relativi scontrini fiscali. Il fondo è stato utilizzato per soddisfare piccole necessità non preventivabili nella stesura iniziale. CONTO FINANZIARIO Il conto finanziario riepiloga i dati contabili risultanti dalle registrazioni d entrata e di spesa del Programma Annuale, rilevando lo stato di attuazione del Programma Annuale stesso. Rileva la destinazione dei fondi in rapporto alle attività ed ai progetti ed individua la destinazione delle risorse ottenute (Mod. H). Esso riassume in maniera sintetica le entrate e le spese relative alle attività ed ai progetti e mette in risalto le entrate dell anno, accertate, riscosse o rimaste da riscuotere e le spese impegnate, pagate o rimaste da pagare. L esercizio finanziario 2015 si è concluso con un disavanzo di competenza di ,43 pari alla differenza fra le entrate effettivamente accertate ( ,93) e le spese effettivamente impegnate ( ,36) di competenza dell esercizio stesso. Il risultato complessivo a fine esercizio è pari ad ,94 ed è dato dalla somma algebrica del saldo di cassa al 31/12/2015 ( ,89), e la differenza dei residui attivi e dei residui passivi a fine esercizio ( ,05). Per quanto riguarda la gestione di cassa sono state riscosse entrate per complessivi ,93 di cui 0,00 in conto residui degli anni precedenti. (Mod. J). Al termine dell esercizio restano da riscuotere entrate per ,58 dettagliatamente indicate nel Mod. L. Restano da pagare somme per complessivi 1.117,53 analiticamente descritte nel Mod. L. Il fondo di cassa al 31/12/2015 risulta, dal Mod. J, pari ad ,89 coincide sia con le risultanze del giornale di cassa sia al saldo finale dell estratto dell Istituto Cassiere. Si esaminano di seguito, le singole poste di entrate e di spesa che hanno portato alle risultanze sopra descritte.

4 (Mod. H) ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 4 di 22 ENTRATE Aggr. Programmazione Somme Somme Differenze in +/- Voce defintiva accertate riscosse e = a-b 01 Avanzo di amministrazione , ,37 01 Non vincolato ,82 0,00 0, ,82 02 Vincolato ,55 0,00 0, ,55 02 Finanziamenti dallo Stato , , ,80 0,00 01 Dotazione ordinaria , , ,60 0,00 03 Altri finanziamenti non vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00 04 Altri finanziamenti vincolati 399,20 399,20 399,20 0,00 03 Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 0,00 0,00 04 Altri finanziamenti vincolati 0, ,00 0,00 0,00 04 Finanziamenti da Enti Locali o altre I , , ,50 0,00 02 Provincia non vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00 03 Provincia vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00 05 Comune vincolati , , ,50 0,00 06 Altre Istituzioni 0,00 0,00 0,00 0,00 05 Contributi da privati , , ,06 0,00 01 Famiglie non vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00 02 Famiglie vincolati , , ,20 0,00 03 Altri non vincolati 1.606, , ,86 0,00 04 Altri vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00 07 Altre entrate 15,57 15,57 15,57 0,00 01 Interessi 15,57 15,57 15,57 0,00 04 Diverse 0,00 Totale entrate , , , ,37 disavanzo di competenza ,43 Totale a pareggio ,36

5 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 5 di 22 SPESE Programmazione Somme Somme Differenze in +/- Voce defintiva impegnate pagate e = a-b A Attività , , , ,98 A01 Funzionamento amminist. generale , , ,52 A02 Funzionamento didattico generale , , , ,31 A03 Spese di personale , , , ,15 A04 Spese d'investimento A05 Manutenzione edifici P Progetti , , , ,25 P01 Viaggi di istruzione , , ,99 291,11 P02 Assistenza alunni diversamente abili , , , ,14 P06 Educazione musicale 7.612, , ,80 0,00 P07 Progetto madrelingua inglese sc. primaria 7.350, , ,00 0,00 P08 Progetto madrelingua inglese sc. secondaria 6.160, , ,00 0,00 R Fondo di riserva 238,13 R98 Fondo di riserva avanzo di competenza Totale spese , , , ,36 Totale a pareggio ,36

6 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 6 di 22 ANALISI DELLE ENTRATE AGGREGATO 01 "AVANZO DI AMMINISTRAZIONE Voce 01 - "Non vincolato" Viene confermata la previsione iniziale di ,82 Voce 02 - "Vincolato" Viene confermata la previsione iniziale di ,55 AGGREGATO 02 "FINANZIAMENTI DELLO STATO" Voce 01 - "Dotazione ordinaria" Entrata programmata ,60 Entrata accertata al 31/12/ ,60 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,60 Somme rimaste da riscuotere 0,00 Voce 04- "Altri finanziamenti vincolati Entrata programmata 399,20 Entrata accertata al 31/12/ ,20 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,20 Somme rimaste da riscuotere 0,00 AGGREGATO 04 "FINANZIAMENTI DA ENTI LOCALI" Voce 05 - "Comune vincolati" Entrata programmata ,50 Entrata accertata al 31/12/ ,50 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,50 Somme rimaste da riscuotere 3.400,00

7 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 7 di 22 AGGREGATO 05 "CONTRIBUTI DA PRIVATI" Voce 02 - "Famiglie vincolati" Entrata programmata ,20 Entrata accertata al 31/12/ ,20 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,20 Somme rimaste da riscuotere 0,00 Voce 04 - "Altri vincolati" Entrata programmata 1.606,86 Entrata accertata al 31/12/ ,86 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,86 Somme rimaste da riscuotere 0,00 AGGREGATO 07 "ALTRE ENTRATE" Voce 01 - "Interessi" Entrata programmata 15,57 Entrata accertata al 31/12/ ,57 Somme effettivamente riscosse al 31/12/ ,57 Somme rimaste da riscuotere 0,00 Dall analisi di cui sopra si evidenzia che le entrate complessive accertate ammontano a ,93 le riscossioni complessive sono state di ,93 e che le somme di competenza rimasti da riscuotere sono pari a 3.400,00.

8 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 8 di 22 CONCLUSIONI Terminata l analisi delle singole sottovoci di entrata appare utile inserire una rielaborazione grafica delle entrate Tab.1. Entrate ,80 ; 3% 15,57 ; 0% ,50 ; 17% ,06 ; 12% ,37 ; 68% Altre entrate Avanzo di amministrazione Contributi da privati Finanziamenti da enti locali Finanziamenti dello stato Nel rispetto della suddivisione contabile in ATTIVITA e PROGETTI si riportano, nelle seguenti tabelle, i dati contabili e l analisi degli stessi alla luce degli obiettivi fissati nel Programma Annuale 2015.

9 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 9 di 22 ANALISI DELLE SPESE AGGREGATO A ATTIVITA A01 - "Funzionamento amministrativo generale" Spesa programmata ,95 Spesa impegnata al 31/12/ ,43 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,26 Somme rimaste da pagare al 31/12/ ,17 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/ ,52 Questa scheda si pone l obiettivo di soddisfare le spese necessarie al funzionamento ordinario della scuola quali la manutenzione ordinaria delle attrezzature, la pulizia della scuola, i beni di consumo per gli uffici, le spese telefoniche, le spese postali etc. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 60,66% della somma prevista. Gli impegni sono stati soddisfatti nella misura del 98,22% e rimane una disponibilità finanziaria da programmare del 39,44%. Tab 2. Scheda A01 funzionamento amministrativo generale. Confronto tra programmazione, accertamento, riscossioni

10 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 10 di 22 A02 - " funzionamento Didattico generale" Spesa programmata ,95 Spesa impegnata al 31/12/ ,64 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,28 Somme rimaste da pagare al 31/12/ ,36 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/ ,31 Questa scheda si pone l obiettivo di soddisfare le spese necessarie al funzionamento didattico della scuola quali i beni di consumo per la normale attività didattica, l assicurazione infortuni, prestazione di servizi da terzi etc. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 39,11% della somma prevista. Gli impegni sono stati soddisfatti nella misura del 97,84% e rimane una disponibilità finanziaria da programmare del 60,89 %. Tab 3. Scheda A02 funzionamento didattico generale Confronto tra programmazione, accertamento, riscossioni

11 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 11 di 22 A03 - " spese di personale" Spesa programmata ,32 Spesa impegnata al 31/12/ ,17 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,17 Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 0,00 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/ ,15 Questa scheda di spesa si pone l obiettivo di soddisfare le spese di personale necessarie per gestire tutte le attività della scuola. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 93,65% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono stati soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria del 6,35%. Tab 4. Scheda A03 Spese di personale Confronto tra programmazione, accertamento, riscossioni

12 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 12 di 22 AGGREGATO P PROGETTI Tab 5. Scheda generale progetti Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 74,69% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono stati soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria del 25,31%.

13 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 13 di 22 P01 - "Viaggi d Istruzione" Spesa programmata ,10 Spesa impegnata al 31/12/ ,99 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,99 Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/ ,11 Questa scheda si pone l obiettivo di finanziare i viaggi di istruzione previsti nel Pof e approvati dal Consiglio di Istituto. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 98,59% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono stati soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria del 1,41%. Tab 6. P01 Viaggi d Istruzione Confronto tra programmazione, impegni, somme pagate

14 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 14 di 22 P02 - "Assistenza alunni diversamente abili Spesa programmata ,47 Spesa impegnata al 31/12/ ,33 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,33 Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 0,00 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/ ,14 Questa scheda si pone l obiettivo di finanziare le spese aggiuntive del personale e esperti, per interventi aggiuntivi per il supporto agli alunni diversamente abili. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 59,00% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono stati soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria del 41,00%. Tab 7. P02 Assistenza alunni diversamente abili Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate

15 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 15 di 22 P06 - Educazione musicale Spesa programmata 7.612,80 Spesa impegnata al 31/12/ ,80 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,80 Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 0,00 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2015 0,00 Questa scheda si pone l obiettivo di finanziare le spese aggiuntive del personale esterno destinate all ampliamento ed arricchimento della formazione didattica. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 100% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono stati soddisfatti nella misura del 100%, con una residua disponibilità finanziaria pari a 0. Tab 8. P06 - Educazione musicale Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate

16 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 16 di 22 P07 - "Progetto madrelingua inglese scuola primaria Spesa programmata 7.350,00 Spesa impegnata al 31/12/ ,00 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,00 Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 0,00 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2015 0,00 Questa scheda si pone l obiettivo di finanziare la consulenza di esperti esterni madre lingua per l ampliamento ed il miglioramento della didattica nella scuola. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 100% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria pari a 0. Tab 9. P07 Progetto madrelingua scuola primaria Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate progr.definit somme somme somme da disponib. iva impegnate pagate pagare finanziaria valori in 7.350, , ,00 0,00 0,00 % ,00 100,00 0,00 0,00

17 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 17 di 22 P08 - "Progetto madrelingua inglese scuola secondaria Spesa programmata 6.160,00 Spesa impegnata al 31/12/ ,00 Somme effettivamente pagate al 31/12/ ,00 Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 0,00 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2015 0,00 Questa scheda si pone l obiettivo di finanziare la consulenza di esperti esterni madre lingua per l ampliamento ed il miglioramento della didattica nella scuola. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 100% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria pari a 0. Tab 10. P08 Progetto madrelingua scuola secondaria Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate progr.definit somme somme somme da disponib. iva impegnate pagate pagare finanziaria valori in 6.160, , ,00 0,00 0,00 % ,00 100,00 0,00 0,00

18 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 18 di 22 AGGREGATO R FONDO DI RISERVA Spesa programmata 238,13 Spesa impegnata al 31/12/2015 0,00 Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 0,00 Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 0,00 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/ ,13 CONCLUSIONI Dal prospetto finanziario complessivo delle spese si evince che sono state impegnate risorse pari al 63,10% della programmazione annuale, che è stato effettivamente speso il 99,28% del budget impegnato e che la scuola ha una disponibilità finanziaria pari al 36,90% del suo budget da impegnare nel Tab 11. Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate

19 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 19 di 22 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA DEFINITIVA AL 31/12/2015 Situazione amministrativa definitiva

20 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 20 di 22 IL CONTO DEL PATRIMONIO Conto Patrimoniale (Mod. K) Dall allegato mod. K - Conto del Patrimonio risulta che la consistenza patrimoniale all inizio dell esercizio 2015 ammontava a ,37 ed ha subito nel corso dell esercizio medesimo le seguenti variazioni: ATTIVO Situazione al 1/1/2015 Variazioni Situazione al 31/12/2015 Totale Immobilizzazioni ,14 0, ,14 Totale Disponibilità , , ,60 Totale dell'attivo , , ,74 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio , , ,74 PASSIVO Totale debiti 0, , ,53 Consistenza Patrimoniale , , ,21 Totale a pareggio , , ,74 Il conto del patrimonio costituisce la seconda parte del conto consuntivo ed integra i dati finanziari. Il regolamento di contabilità non detta regole fisse per la compilazione di detto modello ma stabilisce alcuni parametri da seguire per la predisposizione degli inventari, la determinazione dei valori dei beni e per la tenuta della documentazione relativa alle attività ed alle passività. Il conto del patrimonio è schematizzato nel Mod. K. IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO Dott.ssa IL DIRIGENTE SCOLASTICO Prof.ssa Assunta Spadano Il Conto Consuntivo 2015, esaminato dalla Giunta Esecutiva, sottoposto all esame dei Revisori dei Conti in data che hanno espresso parere favorevole come da verbale n, viene inviato al Consiglio d Istituto per l approvazione il Milano, IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO Dott.ssa Carmela Simonetti IL DIRIGENTE SCOLASTICO Prof.ssa Assunta Spadano

21 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 21 di 22 Ministero della Pubblica Istruzione ICS Elsa Morante MIIC80900T SCUOLA DELL INFANZIA PRIMARIA SECONDARIA I GRADO Direzione Segreteria: Via Heine, Milano Tel Fax MIIC80900T@istruzione.it CF SITO WEB: DICHIARAZIONE DI ASSENZA DI GESTIONE FUORI BILANCIO Il Dirigente scolastico dichiara che per l esercizio finanziario 2015, non ci sono gestioni fuori bilancio. Milano, Il Dirigente Scolastico Prof.ssa Assunta Spadano

22 ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 22 di 22 IL CONSIGLIO D ISTITUTO VISTO VISTA VISTO VISTA VISTO l art. 18 del decreto 01/02/2001 n. 44 contenente le istruzioni generali sulla gestione amministrativo contabile delle Istituzioni scolastiche; la C.M. n.567 del 1/4/2004 che modifica i termini di approvazione del conto consuntivo; il conto consuntivo per l esercizio finanziario 2015 proposto dalla Giunta esecutiva con deliberazione in data, sulla base dei dati disposti dal Dirigente Scolastico; la Relazione illustrativa redatta dal Dirigente Scolastico e dal Direttore S.G.A.; il parere di regolarità contabile reso dal Collegio dei Revisori in data.; All unanimità dei presenti, DELIBERA E approvato il Conto Consuntivo relativo all esercizio finanziario 2015, quale risulta dal testo allegato alla presente deliberazione. Milano, Il Presidente del Consiglio di Circolo Il segretario PER COPIA CONFORME Il Direttore S.G.A. Il Dirigente Scolastico