RELAZIONE DEL DIRIGENTE SCOLASTICO

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1 RELAZIONE DEL DIRIGENTE SCOLASTICO CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO FINANZIARIO 2014 PERIODO 1 Gennaio 31 Agosto IIS Amedeo Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 1/18

2 La presente relazione viene presentata alla Giunta Esecutiva ed al Consiglio d Istituto in allegato al conto consuntivo relativo al periodo 1 gennaio 31 agosto 2014 in ottemperanza alle seguenti disposizioni: - Delibera Giunta Regionale di Regione Lombardia n.x /1109 del Comunicazione UST di Monza e Brianza prot.n. MIUR AOOUSPMB R.U.136 del Nota MIUR Prot. N del 7 Agosto Nota MIUR Prot. N del 30 luglio 2010 e relativa nota tecnica; - Nota dell Ufficio Scolastico Regionale Prot. N del 4 ottobre 2010; - Nota dell Ufficio Scolastico Regionale Prot. N del 10 giugno Decreto 1 febbraio 2001 n. 44; In particolare si precisa che a decorrere dall 1 settembre 2014 l Istituto di Istruzione Superiore Amedeo Modigliani è diventato Liceo Artistico Statale Amedeo Modigliani con un nuovo codice meccanografico di identificazione (da MIIS5600G a MISL1200X). Tale variazione è stata determinata dalla soppressione dell Istituto Statale d arte non più previsto nel nuovo ordinamento. A livello amministrativo-contabile la normativa prevede che la variazione del codice meccanografico, comporti la chiusura della contabilità dell istituto preesistente, con la predisposizione di un conto consuntivo al 31 agosto, e l avvio di una nuova contabilità per il Liceo Artistico con programma annuale semplificato per il periodo settembre/dicembre. Per quanto sopra si illustrano di seguito le Entrate, le Spese e la composizione dell'avanzo di amministrazione al 31/08/2014 anche al fine di facilitare l'analisi gestionale del Programma Annuale 2014 approvato dal Consiglio d'istituto il 11/02/2014 e i risultati fin ora conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell'istituzione Scolastica. IIS Amedeo Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 2/18

3 RIEPILOGO DATI CONTABILI CONTO FINANZIARIO periodo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato Programmazione Somme Accertate (b) Disponibilità (b/a) * Definitiva (a) Avanzo di Amministrazione presunto ,37 0,00 0,00% Finanziamenti dallo Stato , ,81 100,00% Finanziamenti dalla Regione , ,00 100,00% Finanziamenti da Enti territoriali o da altre istituzioni pubbliche Contributi da privati , ,77 100,00% , ,26 100,00% Altre entrate 2.641, ,26 100,00% Totale Entrate , ,10 59,72% Disavanzo di competenza 0,00 0,00 Totale a pareggio , ,10 (*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell Istituto. Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l anno ANALISI DELLE ENTRATE AGGREGATO 01 - Avanzo di Amministrazione presunto Aggregato 01 Voce 01 - Non Vincolato Previsione iniziale: ,40 Variazioni in corso d'anno 0,00 Previsione definitiva: ,40 Somme accertate: 0,00 Somme riscosse: 0,00 - nessuna - Aggregato 01 Voce 02 - Vincolato Previsione iniziale: ,97 IIS Amedeo Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 3/18

4 Variazioni in corso d'anno 0,00 Previsione definitiva: ,97 Somme accertate: 0,00 Somme riscosse: 0,00 - nessuna - AGGREGATO 02 - Finanziamenti dallo Stato Aggregato 02 Voce 01 - Dotazione ordinaria Previsione iniziale: 24950,66 26/06/ ,27 21/08/ ,88 Variazioni in corso d'anno 7803,15 Previsione definitiva: 32753,81 Somme accertate: 32753,81 Somme riscosse: 32753,81 011) Assegnazione per corsi di recupero 5156,64-020) Assegnazione Formazione Aggiornamento 2316,27-043) Assegnazione Progetto orientamento DL 104/ ,24 Aggregato 02 Voce 04 - Altri finanziamenti vincolati Previsione iniziale: 15000,00 Data Num. Variazioni Importo Note Variazioni in corso d'anno 0,00 Previsione definitiva: 15000,00 Somme accertate: 15000,00 Somme riscosse: 0,00 Somme da riscuotere: 15000,00 - nessuna - IIS Amedeo Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 4/18

5 AGGREGATO 03 - Finanziamenti dalla Regione Aggregato 03 Voce 04 - Altri finanziamenti vincolati Previsione iniziale: 0,00 26/06/ ,00 Variazioni in corso d'anno ,00 Previsione definitiva: ,00 Somme accertate: ,00 Somme riscosse: 70000,00 Somme da riscuotere: 30000,00 001) Finanziamento Progetto Generazione Web ,00 AGGREGATO 04 - Finanziamenti da Enti territoriali o da altre istituzioni pubbliche Aggregato 04 Voce 03 - Provincia vincolati Previsione iniziale: 13000,00 26/06/ ,00 Variazioni in corso d'anno -5490,00 Previsione definitiva: 7510,00 Somme accertate: 7510,00 Somme riscosse: 7510,00 002) Finanziamenti per trasporto sede-palestra Robbiano Aggregato 04 Voce 05 - Comune vincolati Previsione iniziale: 0,00 26/06/ ,00 IIS Amedeo Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 5/18

6 Variazioni in corso d'anno 2800,00 Previsione definitiva: 2800,00 Somme accertate: 2800,00 Somme riscosse: 2800,00 001) Contributo per diritto allo studio 2800 Aggregato 04 Voce 06 - Altre istituzioni Previsione iniziale: 0,00 26/06/ ,77 Variazioni in corso d'anno 313,77 Previsione definitiva: 313,77 Somme accertate: 313,77 Somme riscosse: 313,77 001) istituzioni scolastiche 313,77 AGGREGATO 05 - Contributi da privati Aggregato 05 Voce 01 - Famiglie non vincolati Previsione iniziale: 98000,00 21/08/ ,96 Variazioni in corso d'anno 35723,96 Previsione definitiva: ,96 Somme accertate: ,96 Somme riscosse: ,96 001) Contributi alunni non vincolati 35723,96 Aggregato 05 Voce 02 - Famiglie vincolati Previsione iniziale: ,80 IIS Amedeo Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 6/18

7 26/06/ ,00 21/08/ ,50 Variazioni in corso d'anno Previsione definitiva: Somme accertate: Somme riscosse: Somme da riscuotere: 7463, , , , ,00 003) Contributi alunni vincolati progetti 9571,5-005) Contributi alunni partecipanti corso PET ) Contributi per comodato d'uso tablet Aggregato 05 Voce 03 - Altri non vincolati Previsione iniziale: 0,00 26/06/ ,00 21/08/ ,00 Variazioni in corso d'anno Previsione definitiva: Somme accertate: Somme riscosse: Somme da riscuotere: 110,00 110,00 110,00 110,00 0,00 003) Contributo per libro-catalogo 110 Aggregato 05 Voce 04 - Altri vincolati Previsione iniziale: 1660,00 IIS Amedeo Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 7/18

8 Variazioni in corso d'anno 0,00 Previsione definitiva: 1660,00 Somme accertate: 1660,00 Somme riscosse: 1660,00 - nessuna - AGGREGATO 07 - Altre entrate Aggregato 07 Voce 01 - Interessi Previsione iniziale: 391,07 Variazioni in corso d'anno 0,00 Previsione definitiva: 391,07 Somme accertate: 391,07 Somme riscosse: 391,07 - nessuna - Aggregato 07 Voce 04 - Diverse Previsione iniziale: 0,00 26/06/ ,35 21/08/ ,84 Variazioni in corso d'anno 2250,19 Previsione definitiva: 2250,19 Somme accertate: 2250,19 Somme riscosse: 2250,19 001) Rimborsi diversi 2250,19 IIS Amedeo Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 8/18

9 RIEPILOGO DELLE USCITE Aggregato Programmazione Somme Impegnate (b) Disponibilità (b/a) * Attivita' Definitiva (a) , ,50 45,89% Progetti , ,39 73,68% Fondo di riserva 500,00 0,00 0,00% Disponibilita' finanziaria ,22 0,00 0,00% Totale Spese , ,89 48,78 % Avanzo di competenza 0, ,21 Totale a pareggio , ,10 (*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l istituto ANALISI DELLE USCITE Attivita' - A01 - Funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale: 65502,13 26/06/ ,77 Variazioni in corso d'anno 313,77 Previsione definitiva: 65815,90 Somme impegnate: 23980,23 Somme pagate: 19083,53 Somme da pagare: 4896,70 Attivita' - A02 - Funzionamento didattico generale Previsione iniziale: ,49 26/06/ ,00 21/08/ ,80 Variazioni in corso d'anno Previsione definitiva: Somme impegnate: Somme pagate: Somme da pagare: -4709, , , , ,42 IIS Amedeo Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 9/18

10 Attivita' - A03 - Spese di personale Previsione iniziale: 13764,50 21/08/ ,64 Variazioni in corso d'anno 5156,64 Previsione definitiva: 18921,14 Somme impegnate: 8710,50 Somme pagate: 8710,50 Somme da pagare: 0,00 Progetti - P01 - Viaggi di istruzione Previsione iniziale: ,18 26/06/ ,00 21/08/ ,50 Variazioni in corso d'anno Previsione definitiva: Somme impegnate: Somme pagate: Somme da pagare: 9571, , , , ,50 Progetti - P02 - Formazione Previsione iniziale: 8807,11 26/06/ ,27 IIS Amede o Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 10/18

11 Variazioni in corso d'anno 2316,27 Previsione definitiva: 11123,38 Somme impegnate: 1710,96 Somme pagate: 1710,96 Somme da pagare: 0,00 Progetti - P03 - Scuola Digitale Previsione iniziale: 44708,60 26/06/ ,00 21/08/ ,00 Variazioni in corso d'anno Previsione definitiva: Somme impegnate: Somme pagate: Somme da pagare: , , , , ,34 Progetti - P04 - Attività educative ed integrative Previsione iniziale: 29283,67 26/06/ ,35 21/08/ ,24 Variazioni in corso d'anno Previsione definitiva: Somme impegnate: Somme pagate: Somme da pagare: 3865, , , ,08 0,00 Fondo di riserva - R98 - Fondo di riserva Previsione iniziale: 500,00 IIS Amedeo Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 11/18

12 Variazioni in corso d'anno 0,00 Previsione definitiva: 500,00 Somme impegnate: 0,00 Somme pagate: 0,00 Somme da pagare: 0,00 Disponibilita' finanziaria - Z01 - Disponibilita' finanziaria da programmare Previsione iniziale: ,22 Variazioni in corso d'anno Previsione definitiva: Somme impegnate: Somme pagate: Somme da pagare: 0, ,22 0,00 0,00 0,00 IIS Amedeo Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 12/18

13 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio ,31 Residui anni precedenti Competenza Esercizio 2014 Riscossioni 445, ,10 Pagamenti , ,93 Fondo di cassa alla fine dell'esercizio ,23 Residui Attivi , ,00 Residui Passivi 884, ,96 Avanzo di amministrazione al 31/08/ ,58 STATO PATRIMONIALE Situazione al 01/01/201 Variazioni Situazione al 31/08/201 ATTIVO Totale Immobilizzazioni , , ,97 Totale Disponibilità , , ,45 Totale dell'attivo , , ,42 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio PASSIVO Totale debiti , , ,87 Consistenza Patrimoniale , , ,55 Totale a pareggio SITUAZIONE DEI RESIDUI La situazione dei residui è la seguente: _ Iniziali al 01/0 Riscossi Da riscuotere Residui Eserci Variaz. in diminuzione Totale Residui Residui Attivi ,22 445, , ,00 0, ,22 Iniziali al 01/0 Pagati Da pagare Residui Eserci Variaz. in diminuzione Totale Residui Residui Passivi , ,25 884, ,96 0, ,87 I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L. _ IIS Amedeo Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 13/18

14 RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è ar Tipo Descrizione Somme impeg Rapporto tra Tipo 01 Personale 41158,79 11,50% 02 Beni di consumo 60089,75 16,79% 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,33 41,09% 04 Altre spese 2736,36 0,76% 06 Beni d'investimento ,66 29,37% 08 Rimborsi e poste correttive ,47% Totale ,89 MINUTE SPESE La gestione delle minute spese per l'esercizio finanziario 2014 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell'apposito registro ed il fondo iniziale di Euro 900 anticipato al D.S.G.A. con mandato n del 15/01/2014 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n.86 del 11/08/2014. I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca. IIS Amedeo Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 14/18

15 INDICI DI BILANCIO Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l'andamento della gestione finanziaria. INDICI SULLE ENTRATE INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti. Finanziamento dello Stato , = = 0,34 Totale accertamenti ,1 INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome. Enti + Privati + Altre entrate , = = 0,66 Totale accertamenti ,1 INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell'esercizio di competenza. Accertamenti non riscossi = = 0,15 Totale accertamenti ,1 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi. Riscossioni residui attivi = = 0,00 Residui attivi ,22 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno. Totale residui attivi a fine anno , = = 0,37 Totale accertamenti + Residui attivi ,32 INDICI SULLE SPESE INDICE SPESE PER ATTIVITA' DIDATTICHE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all'aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni. Impegni A02 + Impegni Progetti , = = 0,91 Totale Impegni ,89 INDICE SPESE ATTIVITA' AMMINISTRATIVE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all'aggregato A01, al totale degli impegni. Impegni A , = = 0,07 Totale Impegni ,89 _ IIS Amedeo Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 15/18

16 INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell'esercizio di competenza. Impegni non pagati , = = 0,40 Totale Impegni ,89 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti) Totale residui passivi a fine anno , = = 0,30 Totale impegni + Residui passivi ,05 SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni Totale impegni , = = 421,44 Numero alunni 849 SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell'aggregato A01 e il numero degli alunni Totale impegni A , = = 28,25 Numero alunni 849 _ IIS Amedeo Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 16/18

17 SVILUPPO GESTIONALE / AMMINISTRATIVO ENTRATE AL SVILUPPO GESTIONALE / AMMINISTRATIVO SPESE AL IIS Amedeo Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 17/18

18 Alla presente relazione sono allegati: - Modello H - Conto Consuntivo Finanziario - Modello L - Elenco residui attivi e passivi - Modello J - Situazione amministrativa al 31/08/ Modello M - Prospetto delle spese per personale e contratti d opera - Modelli I - Rendiconti per n.3 Attività n. 4 progetti, Fondo di Riserva (R98) nonché la consistenza della disponibilità finanziaria (Z) - Modello N - Riepilogo per Tipologia - Modello K - Conto del Patrimonio - Estratto conto analitico dell'istituto Cassiere del saldo al 31/08/ Estratto conto analitico del Conto Corrente Postale del saldo al 31/08/ Dichiarazione del Dirigente Scolastico e del Direttore dei Servizi generali e Amministrativi che non sono esistite gestioni fuori bilancio Sono inoltre a disposizione degli organi di controllo: - Partitari e giornale di cassa - Mandati e reversali con relativi documenti giustificativi - Prospetti Organico personale ATA e docenti - Prospetto formazione classi - Copie delibere Consiglio di Istituto riguardanti variazioni, storni,radiazioni e perenzione residui. - Registro dei contratti - Registro degli Incarichi - Registro degli Accantonamenti Tenuto conto inoltre che: - le spese risultano esattamente imputate alle Attività e Progetti pertinenti - l'ammontare dei relativi mandati, per ogni articolo di spesa, e' contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva - le modifiche al Programma Annuale e gli acquisti sono stati effettuati secondo criteri stabiliti dal D.I. n.44 del 1 Febbraio 2001 SI SOTTOPONE all' approvazione degli organi competenti, Il Conto Consuntivo dell'esercizio finanziario 2014 Periodo 1 gennaio - 31 agosto Giussano, lì 1 Ottobre 2014 IL DIRIGENTE SCOLASTICO (Dott.ssa Paola Nobili) IIS Amedeo Modigliani Giussano Relazione Dirigente Scolastico Conto Consuntivo 1 Gennaio 31 Agosto 2014 Pag. 18/18