Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca Istituto Comprensivo Statale di Brembate di Sopra

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1 Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca Istituto Comprensivo Statale di Brembate di Sopra CONTO CONSUNTIVO PER L'ESERCIZIO FINANZIARIO 2017 RELAZIONE ILLUSTRATIVA DELL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE DELL'ISTITUZIONE SCOLASTICA. Il Conto Consuntivo, predisposto in osservanza del D.I. n. 44 del 01 febbraio 2001, è la determinazione dei risultati della gestione finanziaria ed è il documento contabile dove vengono riepilogati e unificati i dati contabili di gestione. Il conto finanziario - MOD. H - che è uno dei principali documenti contabili di cui si compone il conto consuntivo, assolve a tale funzione. Infatti esso comprende in relazione all'aggregato rispettivamente delle entrate e delle spese contenute nel programma annuale di previsione, le variazioni in aumento o in diminuzione verificatesi nel corso dell'esercizio, le previsioni definitive, le somme impegnate nell'esercizio, le somme pagate e quelle rimaste da pagare. Il confronto del totale delle entrate accertate con quello delle spese impegnate evidenzia inoltre lo stato di attuazione del bilancio di competenza dell'esercizio, mostrando un disavanzo di competenza di ,07. Attraverso la situazione amm.va si ha la dimostrazione del totale delle somme rimaste da riscuotere Residui attivi per ,97 interamente relativi agli anni precedenti e il totale delle somme rimaste da pagare - residui passivi - per 4.518,55 dell anno 2017 e residui passivi per ,11 relativi agli anni precedenti. La seconda componente del conto consuntivo è il conto del patrimonio - MOD. K -che espone la consistenza degli elementi patrimoniali attivi e passivi all'inizio e al termine dell'esercizio, le relative variazioni, nonchè il totale complessivo dei crediti e dei debiti risultante alla fine dell'esercizio. Come stabilito dall'art. 18 del Decreto Ministeriale 01/02/2001 n. 44 ai due modelli sopra descritti sono allegati: a) il rendiconto dei singoli progetti/attività - MOD. I - che costituisce una fotografia contabile di ogni singolo progetto/attività; b) la situazione amministrativa - MOD. J - che consente di dimostrare il fondo cassa all'inizio dell'esercizio; le somme riscosse e quelle pagate, tanto di competenza quanto in conto residui; il fondo cassa alla chiusura dell'esercizio, l avanzo di amministrazione; c) l'elenco dei residui attivi e passivi - MOD. L - che permette di conoscere le riscossioni e i pagamenti ancora da effettuare alla chiusura dell'esercizio; d) il prospetto delle spese per il personale - MOD. M - che riepiloga i dati relativi alla consistenza complessiva delle spese di personale; l'entità del compenso erogato e dei correlati contributi; e) il riepilogo per tipologia di spesa - MOD. N - nel quale viene riportata la sintesi delle spese realizzate, raggruppate per destinazione e classificate secondo il piano dei conti ministeriale; f) l'estratto del conto corrente bancario alla data del 31/12/

2 CONTO CONSUNTIVO PER L'ESERCIZIO FINANZIARIO 2017 RELAZIONE ILLUSTRATIVA DELL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE DELL'ISTITUZIONE SCOLASTICA La presente relazione tecnico-contabile ha lo scopo di illustrare analiticamente le risultanze della gestione a consuntivo del Programma Annuale relativamente alle entrate e alle spese, al fine di facilitare l'analisi dei risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati e dichiarati nel POF dell'istituzione Scolastica. RISULTANZE DATI CONTABILI CONTO DI CASSA Fondo di cassa al 1 Gennaio ,76 Competenza ,09 SOMME RISCOSSE Residui 3.412,78 Totale(1) ,87 Competenza ,61 SOMME PAGATE Residui 2.444,55 Totale(2) ,16 Differenza (1-2) 2.402,71 FONDO CASSA FINE ESERCIZIO ,47 L'avanzo di Amministrazione al 31/12/2017 ammonta a Euro ,78 così determinato: ATTIVI GESTIONE DEI RESIDUI Esercizio Corrente 0,00 Esercizi Precedenti ,97 Totale(1) ,97 Esercizio Corrente 4.518,55 PASSIVI Esercizi Precedenti ,11 Totale(2) ,66 Differenza (1-2) 3.444,31 FONDO CASSA FINE ESERCIZIO ,47 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,78 Il disavanzo di Esercizio 2017 di Euro ,07 è così determinato: ENTRATE EFFETTTIVE E.F ,09 SPESE EFFETTIVE E.F ,16 DISAVANZO ESERCIZIO ,07 Passando all'esame delle Entrate e delle Spese, si rilevano le seguenti risultanze, derivanti dalla movimentazione contabile degli Aggregati sulla base della Programmazione di Inizio Esercizio, Variazioni di Bilancio e quindi Programmazione Definitiva, Somme Riscosse/Pagate e Somme da Riscuotere / da Pagare 2

3 Aggregato 01 voce 01 - NON VINCOLATO Previsione iniziale ,16 Somme Riscosse 0,00 Differenza ,16 Aggregato 01 voce 02 - VINCOLATO Previsione iniziale ,69 Somme Riscosse 0,00 Differenza ,69 Aggregato 02 voce 01 - DOTAZIONE ORDINARIA Previsione iniziale ,94 20/06/ Fondi Aggiuntivi per funzionamento Amm.vo e didattico - Miur prot 3568 del 17/2 e n.3661 del 20/2 20/06/ Miur x Orientamento DL circ del /11/ Fondi Miur x F.to Amm./Did - Sett./Dic nota del /11/ Fondi Miur x Impresa di Pulizia Nota del /11/ Fondi Miur x risarcimento Furti Atti vandalici Nota del /11/ Fondi Miur x Piano Nazionale per la Scuola Digitale Nota del /12/ Fondi Miur per Piano Nazionale Scuola Digitale comunicazione del / ,92 304, , , , , ,65 Previsione definitiva ,98 Somme Riscosse ,98 3

4 Aggregato 04 voce 04 - COMUNE NON VINCOLATI Previsione iniziale 5.000,00 27/11/ Risarcimento Danni per furti subiti Aggregato 04 voce 05 - COMUNE VINCOLATI 1.400,00 Previsione definitiva 6.400,00 Somme Riscosse 6.400,00 Previsione iniziale 7.400,00 27/11/ Acconto x P.D.S. Scuola Primaria - prot del /11/ Acconto x P.D.S. Scuola Secondaria prot del Aggregato 04 voce 06 - ALTRE ISTITUZIONI 7.800, ,00 Previsione definitiva ,00 Somme Riscosse ,00 Previsione iniziale 0,00 22/06/ VINCITA PREMI "Concorso Lorenzo Capellini" - sezione fumetti - indetto dai licei dell'opera Sant'Alessandro - n.3 Alunni classe 2A 500,00 Previsione definitiva 500,00 Somme Riscosse 500,00 4

5 Aggregato 05 voce 02 - FAMIGLIA VINCOLATI Previsione iniziale ,00 20/06/ Maggior contributo per viaggi di istruzione 20/06/ Minor contributo corso di nuoto 20/06/ Minor Contributo Genitori per Progetto Musicale 20/06/ Maggiore contributo per progetto "Arte dei Madonnari" 20/06/ Contributo Volontario per acquisto Notebook classe 2C 08/11/ Contributi Genitori x viaggi istruzione 08/11/ Assicurazione integrativa 08/11/ Contributi Genitori x corso di nuoto 08/11/ Contributi Genitori x progetto musicale 08/11/ Contributi genitori x acquisto Diari 27/11/ Contributi Genitori x viaggi di istruzione 27/11/ Contributi Genitori per corso di nuoto 27/11/ Minor Contributo x progetto Ippoterapia 741,00-150,00-215,00 476,00 353, , , ,00 350, ,60 300,00 30,00-200,00 Previsione definitiva ,60 Somme Riscosse ,60 5

6 Aggregato 07 voce 01 - INTERESSI Previsione iniziale 0,01 Somme Riscosse 0,01 Aggregato 07 voce 04 - DIVERSE Previsione iniziale 27/05/ Fondi Miur per Rimborsi Carta del Docente 700, ,50 Previsione definitiva 2.018,50 Somme Riscosse 2.018,50 Riassumendo: Programmazione definitiva Somme accertate Somme riscosse Somme rimaste da riscuotere Differenze in + o in , , ,09 0, ,85 Nello specifico i Progetti/Attività hanno determinato le seguenti risultanze: 6

7 Aggregato A voce 01 - FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO GENERALE Previsione iniziale ,23 20/06/ Fondi Aggiuntivi per funzionamento Amm.vo e didattico - Miur prot 3568 del 17/2 e n.3661 del 20/2 08/11/ ,13 x F.to ,54 impresa di pulizia ,50 Assicurazione 2.334, ,47 27/11/ Spese x F.to (1.000, ,00) 2.400,00 20/12/ CONTRIBUTI VARI PNSD 2.154,65 Previsione definitiva ,27 Somme Pagate ,30 Somme da pagare 4.518,55 Economie ,42 Aggregato A voce 02 - FUNZIONAMENTO DIDATTICO GENERALE Previsione iniziale 2.781,24 20/06/ Miur x Orientamento DL circ del /06/ Contributo Volontario per acquisto Notebook classe 2C 22/06/ VINCITA PREMI "Concorso Lorenzo Capellini" - sezione fumetti - indetto dai licei dell'opera Sant'Alessandro - n.3 Alunni classe 2A 304,50 353,50 500,00 08/11/ ,60 Previsione definitiva 8.750,84 Somme Pagate 3.986,00 Economie 4.764,84 7

8 Aggregato A voce 03 - SPESE DI PERSONALE Previsione iniziale 1.473,00 27/05/ Fondi Miur per Rimborsi Carta del Docente 1.318,50 Previsione definitiva 2.791,50 Somme Pagate 2.791,47 Economie 0,03 Aggregato P voce 01 - VIAGGI E VISITE D'ISTRUZIONE Previsione iniziale ,00 20/06/ spese trasporto - guide 741,00 08/11/ spese trasporto - guide 2.422,00 27/11/ spese trasporto - guide 300,00 Previsione definitiva ,00 Somme Pagate ,00 Economie 2,00 Aggregato P voce 02 - P.D.S. SCUOLA PRIMARIA Previsione iniziale ,15 20/06/ spese per progetto "Arte dei Madonnari" 476,00 27/11/ Spese per progetti vari - servizi - forniture 8.800,00 Previsione definitiva ,15 Somme Pagate ,72 Economie ,43 8

9 Aggregato P voce 03 - P.D.S. SCUOLA SECONDARIA 20/06/ Minor Contributo Genitori per Progetto Musicale Previsione iniziale 9.214,41-215,00 08/11/ A Scuola di Banda 350,00 27/11/ ,00 x Progetto a Scuola di Banda 2.500,00 x acquisto Materiale vario 3.500,00 Previsione definitiva ,41 Somme Pagate 6.237,62 Economie 6.611,79 Aggregato P voce 04 - PROGETTO "DIVENTIAMO FUORI CLASSE" Previsione iniziale 8.000,00 27/11/ P.D.S. x progetto Diventiamo Fuoriclasse 1.500,00 Previsione definitiva 9.500,00 Somme Pagate 7.000,00 Economie 2.500,00 Aggregato P voce 05 - CORSI DI NUOTO Previsione iniziale 5.880,00 20/06/ Minor contributo Genitori per Corso di Nuoto -150,00 08/11/ Corso di nuoto 7.800,00 27/11/ Corso di nuoto 30,00 Previsione definitiva ,00 Somme Pagate ,00 Economie 0,00 9

10 Aggregato P voce 06 - SICUREZZA - SORVEGLIANZA SANITARIA - (D. L.vo 81/2008) Previsione iniziale 1.800,00 Somme Pagate 1.356,25 Economie 443,75 Aggregato P voce 07 - PROGETTI DI FORMAZIONE E AGGIORNAMENTO Previsione iniziale 1.800,00 Somme Pagate 1.352,25 Economie 447,75 Aggregato P voce 08 - PROGETTO DI MADRELINGUA INGLESE Previsione iniziale 2.351,56 27/11/ P.D.S.x esperto Madrelingua 1.000,00 Previsione definitiva 3.351,56 Somme Pagate 1.680,00 Economie 1.671,56 Aggregato P voce 09 - ADEGUAMENTO INFRASTRUTTURE DI RETE LAN/WLAN Previsione iniziale 0,00 Somme Pagate 0,00 Economie 0,00 10

11 Aggregato P voce 10 - PROGETTO IPPOTERAPIA Previsione iniziale 1.065,40 27/11/ Minor spese -200,00 Previsione definitiva 865,40 Somme Pagate 0,00 Economie 865,40 Aggregato P voce 11 - PROGETTO "TRINITY" Previsione iniziale 1.659,00 Somme Pagate 1.659,00 Economie 0,00 Aggregato R voce 98 - FONDO DI RISERVA Previsione iniziale 200,00 Somme Pagate 0,00 Economie 200,00 Programmazione definitiva Somme impegnate Riassumendo: Somme pagate Somme rimaste da pagare Differenze in + o in , , , , ,97 11

12 SITUAZIONE PATRIMONIALE Dalla situazione patrimoniale relativa all'anno 2017 si evincono le seguenti risultanze: ATTIVO: MACCHINARI 4.724,11 ATTREZZATURE ,65 ALTRI BENI 41,86 RESIDUI ATTIVI ,97 FONDO CASSA AL 31/12/ ,47 TOTALE ,06 PASSIVO: RESIDUI PASSIVI ,66 IL DIR. SERVIZI GEN.LI E AMM.VI IL DIRIGENTE SCOLASTICO