RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2014

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1 Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER IL LAZIO ISTITUTO COMPRENSIVO CENA VIA LEPANTO, LATINA (LT) Codice Fiscale: Codice Meccanografico: LTIC Prot B15 del 06/05/2015 RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2014 Il conto consuntivo per l anno 2014 riepiloga i dati contabili di gestione dell istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1 febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni. Il conto consuntivo è così composto: Conto finanziario (Mod. H) Rendiconti progetti/attività (Mod. I) Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) Conto del patrimonio (Mod. K) Elenco residui (Mod. L) Spese personale (Mod. M) Riepilogo spese (Mod. N) La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell avanzo di amministrazione al 31/12/2014 per facilitare l analisi gestionale del Programma Annuale 2014 approvato dal Consiglio d Istituto il 12/02/2014 con provvedimento n. 27 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell Istituzione Scolastica RIEPILOGO DATI CONTABILI Entrate Uscite Entrate Uscite Programmazione definitiva ,26 Programmazione definitiva ,40 Disp. fin. da programmare ,86 Accertamenti ,24 Impegni ,53 Avanzo/Disavanzo di competenza 9.524,71 competenza Riscossioni residui , ,12 competenza Pagamenti residui , ,67 Saldo di cassa corrente (a) ,16 Residui dell anno attivi/passivi Somme rimaste da 1.889,86 Somme rimaste da pagare ,86 riscuotere ,00 (+) (+) Residui non riscossi anni Residui non pagati anni ,56 precedenti precedenti ,23 () () Totale residui attivi ,42 Totale residui passivi ,09 Sbilancio residui (b) ,67 Saldo cassa iniziale (c) ,24 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (a+b+c) ,73 1

2 RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato CONTO FINANZIARIO 2014 Programmazione definitiva (a) Somme accertate (b) Disponibilità (b/a) * Avanzo di amministrazione presunto ,02 0,00 - Finanziamenti dello Stato , ,47 100,00% Finanziamenti dalla Regione , ,00 100,00% Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche , ,37 100,00% Contributi da Privati , ,32 100,00% Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 - Altre Entrate 41,08 41,08 100,00% Mutui 0,00 0,00 - Totale entrate , ,24 Disavanzo di competenza 0,00 Totale a pareggio ,24 (*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell Istituto. Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l anno ANALISI DELLE ENTRATE Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d anno e quindi la previsione definitiva approvata. AGGREGATO 01 Avanzo di amministrazione Aggr. 01 Voce 01 Avanzo di amministrazione non vincolato Previsione iniziale ,60 Previsione definitiva ,60 Aggr. 01 Voce 02 Avanzo di amministrazione vincolato Previsione iniziale ,42 Veriazioni in corso d anno 0,00 Previsione definitiva ,42 2

3 Differenza tra minori accertamenti e minori impegni (radiazioni) 0,00 AGGREGATO 02 Finanziamenti dello Stato Aggr. 02 Voce 01 Dotazione ordinaria Previsione iniziale ,46 Variazioni in corso d anno ,04 15/07/ E 3.628,38 fin. per POF a.s. 2013/14 15/07/ E fin. per servizio di pulizie - integrazione per mesi di ,21 febbraio e marzo /10/ E Fin. MIUR per appalti storici servizio di pulizie ,35 periodo sett./ dic /10/ E fin. per funzionamento amministrativo periodo 4.322,67 sett./dic /12/ E contributi da Istituti scolastici per corsi di 960,00 formazione per sicurezza 29/12/ E ,14 minori entrate per appalti storici AF /12/ E fin. integrativo dal MIUR per funzionamento 1.829,57 amministrativo e didattico AF 2014 Previsione definitiva ,50 Somme accertate ,50 Riscosso ,50 01) fin. per funzionamento amministrativo ,24-02) fin. per appalti storici ,88-07) fin. per incremento offerta formativa 4.588,38 Aggr. 02 Voce 02 Dotazione perequativa Aggr. 02 Voce 03 Altri finanziamenti vincolati 3

4 Aggr. 02 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Previsione iniziale 759,07 Variazioni in corso d anno 6.066,90 15/07/ E 2.972,15 fin. per progetto WI-FI 15/07/ E fin. da USP per formazione ed aggiornamento 2.969,00 personale scolastico 29/12/ E 125,75 fin. del MIUR per orientamento AF 2014 Previsione definitiva 6.825,97 Somme accertate 6.825,97 Riscosso 6.436,11 Rimaste da riscuotere 389,86 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Aggr. 02 Voce 05 Fondo Aree Sottoutilizzate FAS AGGREGATO 03 Finanziamenti dalla Regione Aggr. 03 Voce 01 Dotazione ordinaria 4

5 Aggr. 03 Voce 02 Dotazione perequativa Aggr. 03 Voce 03 Altri finanziamenti vincolati Aggr. 03 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Variazioni in corso d anno ,00 15/07/ E fin. da Regione Lazio per corsi di formazione ,00 regionale Politiche attive 10/10/ E ,00 fin. Regione Lazio per progetto Tutti i colori Previsione definitiva ,00 Somme accertate ,00 Riscosso ,00 AGGREGATO 04 Finanziamenti da Enti Locali Aggr. 04 Voce 01 Unione Europea 5

6 Aggr. 04 Voce 02 Provincia non vincolati Aggr. 04 Voce 03 Provincia vincolati Aggr. 04 Voce 04 Comune non vincolati 6

7 Aggr. 04 Voce 05 Comune vincolati Previsione iniziale 4.583,33 Variazioni in corso d anno 9.624,04 15/07/ E 5.149,00 contributo ex l. 23/96 AF /10/ E fin. Comune di Latina per funzioni miste ATA a.s , / /10/ E fin. del Comune di Latina per acquisto software per 1.250,00 registro elettronico 09/10/ E restituzione cauzione affitto teatro comunale a.s. 600, /14 29/12/ E maggior entrata dal Comune di Latina per piccola 0,04 manutenzione e storni interni Previsione definitiva ,37 Somme accertate ,37 Riscosso ,37 Aggr. 04 Voce 06 Altre istituzioni Variazioni in corso d anno 375,00 24/11/ E 80,00 contributo per corso di primo soccorso 29/12/ E premio Consorzio di Bonifica per concorso 295,00 studentesco Previsione definitiva 375,00 Somme accertate 375,00 Riscosso 375,00 AGGREGATO 05 Contributi da privati Aggr. 05 Voce 01 Famiglie non vincolati 7

8 Aggr. 05 Voce 02 Famiglie vincolati Variazioni in corso d anno ,25 15/07/ E 600,00 contr. per attività didattiche a.s. 2014/15 15/07/ E ,00 contr. per campi scuola a.s 2013/14 15/07/ E ,00 contr. per visite di istruzione a.s. 2013/14 15/07/ E 8.039,50 contr. per progetti didattici a.s. 2013/14 15/07/ E ,00 contr. per corsi di madrelingua inglese a.s. 2013/14 15/07/ E 1.690,00 contr. famiglie alunni per doposcuola a.s. 2013/14 29/12/ E 9.478,00 fin. da famiglie alunni per progetti didattici 29/12/ E fin. da famiglie alunni per ampliamento offerta 725,00 formativa a.s. 2014/15 29/12/ E 1.853,75 contr. famiglie alunni per uscite didattiche 29/12/ E contr. famiglie alunni per assicurazione integrativa 60,00 a.s. 2014/15 29/12/ E 4.620,00 contr. famiglie alunni per corsi a.s. 2014/15 Previsione definitiva ,25 Somme accertate ,25 Riscosso ,25 Aggr. 05 Voce 03 Altri non vincolati Variazioni in corso d anno 3.360,00 08/10/ E contributo contrattuale ALVI per distribuzione 3.000,00 automatica aa.ss. 2012/13 e 2013/14 09/10/ E 60,00 contributo foto Luciano a.s. 2013/14 10/10/ E contributo da associazione Libera per rimborso 300,00 spese evento Previsione definitiva 3.360,00 Somme accertate 3.360,00 Riscosso 1.860,00 Rimaste da riscuotere 1.500,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Aggr. 05 Voce 04 Altri vincolati Variazioni in corso d anno 1.624,07 8

9 09/10/ E 1.374,07 restituzione carta prepagata progetto Comenius 29/12/ E 100,00 sponsor per progetto Comenius e storni interni 29/12/ E contributi per miglioramento dell'offerta formativa 150,00 da associazioni sportive Previsione definitiva 1.624,07 Somme accertate 1.624,07 Riscosso 1.624,07 AGGREGATO 06 Proventi da gestioni economiche Aggr. 06 Voce 01 Azienda agraria Aggr. 06 Voce 02 Azienda speciale Aggr. 06 Voce 03 Attività per conto terzi 9

10 Aggr. 06 Voce 04 Attività convittuale AGGREGATO 07 Altre entrate Aggr. 07 Voce 01 Interessi Variazioni in corso d anno 41,08 09/10/ E 41,08 interessi attivi MPS 2013 Previsione definitiva 41,08 Somme accertate 41,08 Riscosso 41,08 Aggr. 07 Voce 02 Rendite Aggr. 07 Voce 03 Alienazione di beni 10

11 Aggr. 07 Voce 04 Diverse AGGREGATO 08 Mutui Aggr. 08 Voce 01 Mutui Aggr. 08 Voce 02 Anticipazioni 11

12 RIEPILOGO DELLE SPESE Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) Obblighi da pagare (b/a) * Attività , ,91 83,57% Progetti , ,62 60,10% Gestioni economiche 0,00 0,00 - Fondo di riserva 100,00 0,00 - Totale spese , ,53 Avanzo di competenza 9.524,71 Totale a pareggio ,24 (*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l attività posta in essere dall istituto rispetto alle previsioni iniziali. ANALISI DELLE SPESE Alla fine dell esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività. Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale Funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale ,34 Variazioni in corso d anno ,17 N. Conto 15/07/ E 3/10 fin. per servizio di pulizie - integrazione per mesi di ,21 febbraio e marzo /07/ E 2/ ,00 contributo ex l. 23/96 AF /07/ E 2/ ,00 contributo ex l. 23/96 AF /10/ E 2/3 contributo contrattuale ALVI per distribuzione 2.000,00 automatica aa.ss. 2012/13 e 2013/14 08/10/ E 3/8 contributo contrattuale ALVI per distribuzione 1.000,00 automatica aa.ss. 2012/13 e 2013/14 08/10/ E 3/10 Fin. MIUR per appalti storici servizio di pulizie periodo ,35 sett./ dic /10/ E 2/1 fin. per funzionamento amministrativo periodo sett./dic , /10/ E 2/3 fin. per funzionamento amministrativo periodo sett./dic. 204, /10/ E 3/1 fin. per funzionamento amministrativo periodo sett./dic. 618, /10/ E 3/6 fin. per funzionamento amministrativo periodo sett./dic , /10/ E 2/3 fin. del Comune di Latina per acquisto software per 1.250,00 registro elettronico 09/10/ E 3/1 41,08 interessi attivi MPS /10/ E 2/1 contributo da associazione Libera per rimborso spese 300,00 evento 29/12/ E 3/ ,14 minori entrate per appalti storici AF

13 Previsione definitiva ,51 Somme impegnate ,42 Pagato ,38 Rimasto da pagare ,04 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati ,51 Residua disponibilità finanz ,09 Attività - A02 - Funzionamento didattico generale Funzionamento didattico generale Previsione iniziale ,54 Variazioni in corso d anno ,10 Conto 15/07/ E 1/ ,27 fin. per POF a.s. 2013/14 15/07/ E 1/11 894,11 fin. per POF a.s. 2013/14 15/07/ E 6/ ,15 fin. per progetto WI-FI 15/07/ E 8/1 fin. da Regione Lazio per corsi di formazione regionale ,00 Politiche attive 15/07/ E 3/1 600,00 contr. per attività didattiche a.s. 2014/15 15/07/ E 3/ ,00 contr. per campi scuola a.s 2013/14 15/07/ E 3/ ,00 contr. per visite di istruzione a.s. 2013/14 15/07/ E 3/ ,50 contr. per progetti didattici a.s. 2013/14 15/07/ E 3/ ,00 contr. per corsi di madrelingua inglese a.s. 2013/14 15/07/ E 1/ ,55 contr. famiglie alunni per doposcuola a.s. 2013/14 15/07/ E 1/11 416,45 contr. famiglie alunni per doposcuola a.s. 2013/14 09/10/ E 3/1 restituzione cauzione affitto teatro comunale a.s. 600, /14 09/10/ E 2/3 60,00 contributo foto Luciano a.s. 2013/14 29/12/ E 2/3 fin. integrativo dal MIUR per funzionamento 1.679,57 amministrativo e didattico AF /12/ E 3/6 fin. integrativo dal MIUR per funzionamento 150,00 amministrativo e didattico AF /12/ E 2/3 125,75 fin. del MIUR per orientamento AF /12/ E 2/3 295,00 premio Consorzio di Bonifica per concorso studentesco 29/12/ E 3/ ,00 fin. da famiglie alunni per progetti didattici 29/12/ E 3/1 fin. da famiglie alunni per ampliamento offerta 725,00 formativa a.s. 2014/15 29/12/ E 3/ ,75 contr. famiglie alunni per uscite didattiche 29/12/ E 3/12 contr. famiglie alunni per assicurazione integrativa a.s. 60, /15 29/12/ E 3/ ,00 contr. famiglie alunni per corsi a.s. 2014/15 29/12/ E 3/1 contributi per miglioramento dell'offerta formativa da 150,00 associazioni sportive Previsione definitiva ,64 Somme impegnate ,44 Pagato ,42 Rimasto da pagare 5.782,02 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati ,99 Residua disponibilità finanz ,55 Attività - A03 - Spese di personale Spese di personale Variazioni in corso d anno 2.625,00 13

14 N. Conto 09/10/ E 1/9 fin. Comune di Latina per funzioni miste ATA a.s , / /10/ E 1/11 fin. Comune di Latina per funzioni miste ATA a.s. 646, /2014 Previsione definitiva 2.625,00 Somme impegnate 2.624,88 Pagato 2.624,88 accertamenti assegnati 2.625,00 Residua disponibilità finanz 0,12 Attività - A04 - Spese d'investimento Spese d'investimento Previsione iniziale 2.345,64 N. Conto Previsione definitiva 2.345,64 Somme impegnate 1.745,80 Pagato 1.745,80 accertamenti assegnati 2.345,64 Residua disponibilità finanz 599,84 Attività - A05 - Manutenzione edifici Manutenzione edifici Previsione iniziale 4.583,33 Variazioni in corso d anno 0,04 N. Conto 29/12/ E 3/6 maggior entrata dal Comune di Latina per piccola 1.448,77 manutenzione e storni interni 29/12/ E 6/3 maggior entrata dal Comune di Latina per piccola ,73 manutenzione e storni interni Previsione definitiva 4.583,37 Somme impegnate 4.583,37 Pagato 4.583,37 accertamenti assegnati 4.583,37 Residua disponibilità finanz 0,00 Gestioni economiche - G01 - Azienda agraria Azienda agraria 14

15 N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Gestioni economiche - G02 - Azienda speciale Azienda speciale N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Gestioni economiche - G03 - Attività per conto terzi Attività per conto terzi N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Gestioni economiche - G04 - Attività convittuale Attività convittuale 15

16 N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Progetti - P17 - TUTTI I COLORI DELLA SCUOLA TUTTI I COLORI DELLA SCUOLA Previsione iniziale 7.537,15 Variazioni in corso d anno ,00 Conto 10/10/ E 7/ ,00 fin. Regione Lazio per progetto Tutti i colori Previsione definitiva ,15 Somme impegnate ,54 Pagato ,54 accertamenti assegnati ,15 Residua disponibilità finanz 6.711,61 Progetti - P18 - Progetto sapere i sapori Progetto sapere i sapori Previsione iniziale 1.269,81 N. Conto Previsione definitiva 1.269,81 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 1.269,81 Residua disponibilità finanz 1.269,81 Progetti - P19 - progetto formazione del personale progetto formazione del personale Previsione iniziale 6.682,91 Variazioni in corso d anno 4.009,00 16

17 N. Conto 15/07/ E 3/5 fin. da USP per formazione ed aggiornamento personale 2.969,00 scolastico 24/11/ E 3/5 80,00 contributo per corso di primo soccorso 29/12/ E 3/5 contributi da Istituti scolastici per corsi di formazione 960,00 per sicurezza Previsione definitiva ,91 Somme impegnate 4.781,80 Pagato 3.513,00 Rimasto da pagare 1.268,80 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati ,91 Residua disponibilità finanz 5.910,11 Progetti - P20 - percorso disabilità percorso disabilità Previsione iniziale 37,13 N. Conto Previsione definitiva 37,13 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 37,13 Residua disponibilità finanz 37,13 Progetti - P21 - Progetto L2 Progetto L2 Previsione iniziale 2.891,97 N. Conto Previsione definitiva 2.891,97 Somme impegnate 2.821,00 Pagato 2.821,00 accertamenti assegnati 2.891,97 Residua disponibilità finanz 70,97 Progetti - P22 - Progetto POF Progetto POF Previsione iniziale 280,31 17

18 N. Conto Previsione definitiva 280,31 Somme impegnate 200,20 Pagato 200,20 accertamenti assegnati 280,31 Residua disponibilità finanz 80,11 Progetti - P23 - Progetto colonia estiva scuola infanzia Progetto colonia estiva scuola infanzia Previsione iniziale 565,62 N. Conto Previsione definitiva 565,62 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 565,62 Residua disponibilità finanz 565,62 Progetti - P24 - Progetto Comenius Progetto Comenius Previsione iniziale ,27 Variazioni in corso d anno 1.474,07 Conto 09/10/ E 2/3 288,07 restituzione carta prepagata progetto Comenius 09/10/ E 3/ ,00 restituzione carta prepagata progetto Comenius 29/12/ E 1/9 500,00 sponsor per progetto Comenius e storni interni 29/12/ E 1/11 163,50 sponsor per progetto Comenius e storni interni 29/12/ E 2/1 142,91 sponsor per progetto Comenius e storni interni 29/12/ E 2/3 497,10 sponsor per progetto Comenius e storni interni 29/12/ E 3/ ,51 sponsor per progetto Comenius e storni interni Previsione definitiva ,34 Somme impegnate 7.964,08 Pagato 7.964,08 accertamenti assegnati ,34 Residua disponibilità finanz 6.995,26 18

19 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA FONDO DI CASSA Fondo di cassa all inizio dell esercizio ,24 Ammontare somme riscosse: a) in conto competenza b) in conto residui Ammontare dei pagamenti eseguiti: c) in conto competenza d) in conto residui , ,12 Totale , , ,67 Totale ,34 Fondo di cassa a fine esercizio ,40 Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio - Residui attivi - Residui passivi , ,09 Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine esercizio ,73 STATO PATRIMONIALE Attività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 IMMOBILIZZAZIONI Immateriali 0,00 0,00 0,00 Materiali , , ,54 Finanziarie 0,00 0,00 0,00 Totale immobilizzazioni , , ,54 DISPONIBILITA Rimanenze 0,00 0,00 0,00 Crediti , , ,42 Attività finanziarie non facenti parte delle immobilizzazioni 0,00 0,00 0,00 Disponibilità liquide , , ,40 Totale disponibilità , , ,82 Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00 TOTALE ATTIVO , , ,36 Passività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 DEBITI A lungo termine 0,00 0,00 0,00 Residui passivi , , ,09 Totale Debiti , , ,09 Consistenza patrimoniale , , ,79 TOTALE PASSIVO , , ,36 19

20 SITUAZIONE DEI RESIDUI La situazione dei residui è la seguente: Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Riscossi Da Riscuotere Residui esercizio Totale redidui Attivi ,68 0, , , , , ,42 Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Pagati Da Pagare Residui esercizio Totale residui Passivi ,90 0, , , , , ,09 I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L. RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate. Somme impegnate Rapporto tra e il totale delle somme impegnate 01 Personale 6.845,21 2,15% 02 Beni di consumo ,30 4,02% 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi ,54 80,26% 04 Altre spese 716,93 0,23% 05 Oneri straordinari e da contenzioso 0,00 0,00% 06 Beni d'investimento 5.852,55 1,84% 07 Oneri finanziari ,00 5,34% 08 Rimborsi e poste correttive ,00 6,16% Totale generale ,53 100% MINUTE SPESE La gestione delle minute spese per l esercizio finanziario 2014 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell apposito registro ed il fondo iniziale di 200,00 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 33 del 20/02/2014 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 99 del 05/12/2014. I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca. INDICI DI BILANCIO Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l andamento della gestione finanziaria. INDICI SULLE ENTRATE INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti. 20

21 Finanziamento dello Stato ,47 Totale accertamenti ,24 0,62 INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome. Enti + Privati + Altre entrate ,77 Totale accertamenti ,24 0,38 INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di incertezza (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale. Totale accertamenti ,24 Previsione definitiva (escluso avanzo) ,24 1,00 INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell esercizio di competenza. Accertamenti non riscossi 1.889,86 Totale accertamenti ,24 0,01 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi. Riscossioni residui attivi ,12 Residui attivi ,68 0,51 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno. Totale residui attivi a fine anno ,42 Totale accertamenti + Residui attivi ,92 0,12 INDICI SULLE SPESE INDICE SPESE PER ATTIVITA DIDATTICHE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni. Impegni A02 + Impegni Progetti ,06 Totale Impegni ,53 0,47 INDICE SPESE ATTIVITA AMMINISTRATIVE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A01, al totale degli impegni. Impegni A ,42 Totale Impegni ,53 0,50 21

22 INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell esercizio di competenza. Impegni non pagati ,86 Totale Impegni ,53 0,12 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali. Pagamenti residui passivi ,67 Totale residui passivi ,90 0,54 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti) Totale residui passivi a fine anno ,09 Totale impegni + Residui passivi ,43 0,20 SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni Totale impegni ,53 Numero alunni ,64 SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell aggregato A01 e il numero degli alunni Totale impegni A ,42 Numero alunni ,15 L INDICATORE TEMPESTIVITA DEI PAGAMENTI SU BASE ANNUALE RIPORTA I SEGUENTI DATI: Numero Fatture Pagato Tempo medio di pagamento in gg ,26-15,04 L INDICATORE TEMPESTIVITA DEI PAGAMENTI SU BASE TRIMESTRALE RIPORTA I SEGUENTI DATI: TRIMESTRE Numero Fatture Pagato Tempo medio (SU BASE TRIMESTRALE) di pagamento in gg. 1 TRIMESTRE 0 0,00 0,00 2 TRIMESTRE 0 0,00 0,00 3 TRIMESTRE ,55-30,00 4 TRIMESTRE ,71-9,66 IL DIRIGENTE SCOLASTICO Prof. Luigi Orefice 22