CONTO CONSUNTIVO DELL ESERCIZIO FINANZIARIO 2016 RELAZIONE TECNICO - FINANZIARIA DELL ANDAMENTO DELLA GESTIONE DELL ISTITUZIONE SCOLASTICA

Transcript

1 Istituto Comprensivo A. Montini Via degli Studi, Castelnuovo del Garda (VR) Tel.045/75717 Fax 045/ Prot. n / D3 CONTO CONSUNTIVO DELL ESERCIZIO FINANZIARIO 26 RELAZIONE TECNICO - FINANZIARIA DELL ANDAMENTO DELLA GESTIONE DELL ISTITUZIONE SCOLASTICA In ottemperanza alla normativa vigente, è stato predisposto il Conto Consuntivo 26, corredato degli allegati e dalla presente relazione, il cui scopo è di illustrare analiticamente le risultanze della gestione finanziaria 26 relativamente alle Entrate e alle Spese. CONTO FINANZIARIO mod. H (documento che riepiloga gli elementi contabili risultanti dalle registrazioni del giornale di cassa e dei partitari entrate/uscite della gestione finanziaria svolta nel corso dell esercizio 26). Il fondo di cassa all inizio dell esercizio 26 presentava una giacenza pari ad ,54. Per effetto della gestione finanziaria, al termine dell anno 26, tale fondo risulta essere pari ad ,21 così determinati: CONTO DI CASSA Fondo di cassa al // ,54 Competenza ,42 Somme riscosse Residui 0,00 In partite di giro 800,00 Totale riscossioni ,42 Totale A (Fondo cassa al //15 + Totale riscossioni) ,96 Competenza ,62 Somme pagate Residui ,13 In partite di giro 800,00 Totale pagamenti ,75 Totale B Fondo cassa al 31/12/16 (Totale A Totale pagamenti) ,21 L avanzo d amministrazione alla data del risulta essere pari ad ,77 così determinato: GESTIONE DEI RESIDUI Esercizio corrente ,95 ATTIVI Esercizio precedente 0,00 Totale A ,95 Esercizio corrente ,39 PASSIVI Esercizio precedente 403,00 Totale B ,39 *(1) Differenza (Tot. A Tot. B) ,44 *(2) Fondo di cassa al 31/12/ ,21 Avanzo di amministrazione per l esercizio al 31/12/26 ( )* ,77 L avanzo di amministrazione al 31/12/26 di ,77 (di cui non vincolato ,39e vincolato ,38) risulta essere composto dalle seguenti voci: Avanzo non vincolato 1/1 che comprende tutte le economie che si sono realizzate nel corso dell esercizio fino al relativamente ai finanziamenti che non avevano una destinazione vincolata e che pertanto possono essere destinate discrezionalmente a copertura di qualsiasi attività o progetto. Relazione 26 Consuntivo DSGA Pagina 1 di 12

2 Avanzo di amministrazione non Vincolato 1. Avanzo da aggregato A Funzionamento amministrativo ,86 2. Avanzo da aggregato A02 Funzionamento didattico 9.093,17 3. Avanzo da progetto P 5.880,25 4. Avanzo da progetto P ,71 5. Avanzo da progetto P03 361,90 6. Avanzo da progetto P06 318,62 7. Avanzo da progetto P07 625,88 8. Avanzo da fondo di riserva 300,00 Totale avanzo amm.ne vincolato al ,39 Avanzo vincolato 1/2 che comprende tutte le economie derivanti da finanziamenti a destinazione vincolata e che pertanto devono essere reimpiegate per la realizzazione delle stesse finalità. Avanzo di amministrazione Vincolato 9. Avanzo da aggregato A Funzionamento amministrativo 176, Avanzo da aggregato A03 spese di personale 1.934, Avanzo da progetto P , Avanzo da progetto P , Avanzo da progetto P , Avanzo da progetto P , Avanzo da progetto P , Avanzo da progetto P ,27 Totale avanzo amministrazione vincolato al ,38 Il disavanzo di esercizio per l anno 26 è pari ad ,64, così determinato: Entrate effettive accertate al 31/12/ ,37 Spese effettive impegnate al 31/12/ , Disavanzo dell esercizio al 31/12/ ,64 In coerenza con le linee di indirizzo provenienti dal P.O.F. e dagli Organi Collegiali, si è cercato di realizzare, mediante una gestione oculata ed attenta delle risorse, gli obiettivi prefissati: la realizzazione di ogni progetto approvato ed un normale funzionamento amministrativo e didattico, secondo i dati che si andranno di seguito ad esporre. ANALISI DELLE ENTRATE Le Entrate di cui si è potuto complessivamente disporre sono quindi state: le risorse previste all ammontavano a ,53 ripartite come di seguito schematizzato (cfr. Mod. A entrate Pr. Ann. 26): Aggreg/voce Descrizione delle entrate importo Avanzo di amministrazione presunto: Non Vincolato ,70 02 Vincolato , ,57 02 Finanziamenti dello stato: Dotazione ordinaria , ,96 04 Finanziamenti da Enti Locali o altre Istituzioni: 04 Comune non vincolati 0,00 05 Comune vincolati 0,00 0,00 05 Contributi da privati: Famiglie non vincolati ,00 02Famiglie vincolati ,00 03Altri contributi non vincolati 4.560, ,00 Relazione 26 Consuntivo DSGA Pagina 2 di 12

3 Aggreg/voce Descrizione delle modifiche alle entrate importo 07 Altre entrate: Interessi bancari attivi 0, Totale previsione delle entrate ,53 Nel corso dell esercizio finanziario 26 sono state apportate al Programma modifiche alle Entrate conseguenti ad assestamenti, maggiori e minori accertamenti per un totale di ,25 che hanno interessato i sotto indicati aggregati: Aggreg/voce Descrizione delle modifiche alle entrate importo Avanzo di amministrazione presunto: Non Vincolato ,99 02 Vincolato 2.428, ,16 02 Finanziamenti dello stato: Dotazione ordinaria 9.515,51 04 Altri finanziamenti vincolati , ,85 04 Finanziamento di Enti Locali e Altre Istituzioni: Unione Europea ,04 04 Comune non vincolati ,00 05 Comune vincolati , ,80 Contributi da privati Non vincolati 8.131,00 02 Vincolati ,75 04 Altri vincolati 7.349, ,74 Altre Entrate Interessi Attivi Bancari 2,02 2,02 Totale delle modifiche alle entrate ,25 Conseguentemente la programmazione definitiva delle Entrate ammonta a ,78 (cfr. mod. H entrate Conto Finanz. 26): Aggreg/voce Descrizione della entrate importo Avanzo di amministrazione definitivo: Non Vincolato ,71 02 Vincolato , ,41 02 Finanziamenti dello stato: Dotazione ordinaria ,47 04 Altri finanziamenti vincolati , , Finanziamento da Enti Locali e Altre Istituzioni pubbliche: Unione Europea ,04 Comune non vincolati ,00 Comune vincolati ,76 Contributi da privati ,80 Famiglie non Vincolati ,00 Famiglie Vincolati ,75 Altri non vincolati 4.560,00 Altri vincolati 7.349, ,74 Altre Entrate Interessi Attivi Bancari 2,02 2,02 Totale della programmazione definitiva delle entrate ,78 Si passa adesso all analisi specifica degli aggregati di entrata: Relazione 26 Consuntivo DSGA Pagina 3 di 12

4 Aggregato voce Avanzo di amministrazione non vincolato Previsione iniziale ,70 Variazioni intervenute nell esercizio ,99 Previsione definitiva ,71 Somme riscosse 0,00 Residui passivi radiati 0,00 Aggregato voce 02 Avanzo di amministrazione vincolato Previsione iniziale ,87 Variazioni intervenute nell esercizio 2.428,83 Previsione definitiva ,70 Somme riscosse 0,00 Aggregato 02 voce Finanziamenti dallo Stato - Dotazione Ordinaria Previsione iniziale ,96 Variazioni intervenute nell esercizio 9.515,51 Previsione definitiva ,47 Somme riscosse ,47 Aggregato 02 voce 04 Altri finanziamenti vincolati Variazioni intervenute nell esercizio ,34 Previsione definitiva ,34 Somme riscosse ,16 Somme da riscuotere 237,18 Aggregato 04 voce Finanziamenti da Unione Europea Vincolati Variazioni intervenute nell esercizio ,04 Previsione definitiva ,04 Somme riscosse ,27 Somme da riscuotere ,77 Aggregato 04 voce 04 Finanziamenti da Comune non vincolati Variazioni intervenute nell esercizio ,00 Previsione definitiva ,00 Somme riscosse ,00 Aggregato 04 voce 05 Finanziamenti da Comune vincolati Variazioni intervenute nell esercizio ,76 Previsione definitiva ,76 Somme riscosse ,76 Aggregato 05 voce Contributi da famiglie non vincolati Previsione iniziale ,00 Variazioni intervenute nell esercizio 8.131,00 Previsione definitiva ,00 Somme riscosse ,00 Relazione 26 Consuntivo DSGA Pagina 4 di 12

5 Aggregato 05 voce 02 Contributi da famiglie vincolati Previsione iniziale ,00 Variazioni intervenute nell esercizio ,75 Previsione definitiva ,75 Somme riscosse ,75 Aggregato 05 voce 03 Contributi da privati Altri contributi non vincolati Previsione iniziale 4.560,00 Variazioni intervenute nell esercizio 0,00 Previsione definitiva 4.560,00 Somme riscosse 4.560,00 Aggregato 05 voce 04 Contributi da privati Altri contributi vincolati Variazioni intervenute nell esercizio 7.349,99 Previsione definitiva 7.349,99 Somme riscosse 7.349,99 Aggregato 07 voce Altre entrate Interessi Attivi Bancari Previsione iniziale 0,00 Variazioni intervenute nell esercizio 2,02 Previsione definitiva 2,02 Somme riscosse 2,02 RADIAZIONE RESIDUI ATTIVI ANNI PRECEDENTI Nessuna radiazione effettuata Totale Riassumendo i dati relativi alle entrate di cui sopra avremo: Progr. definitiva Somme accertate Somme riscosse Somme da riscuotere Differenza (+ o -) , , , , ,41* * Corrispondente all avanzo di amministrazione al //26. ANALISI DELLE SPESE Criteri e modalità di utilizzazione delle risorse sono stati finalizzati a una qualificata offerta formativa, a una efficace risposta alle richieste dell utenza, all arricchimento e rafforzamento delle strutture didattiche dell Istituto, al riconoscimento delle professionalità e alla valorizzazione delle competenze. Le spese previste all ammontavano a ,62 (di cui fondo di Riserva (R98) 300,00). La disponibilità da programmare (Z) era pari ad ,91. Esse sono riportate in modo analitico nei modelli I del consuntivo, dove sono indicati i conti e i sotto conti di imputazione. Si presenta lo schema di ripartizione (cfr. mod. A uscite Programma Annuale 26): Relazione 26 Consuntivo DSGA Pagina 5 di 12

6 Att./Progetto Descrizione delle uscite importo A Attività: A Funzionamento amministrativo ,50 A02 Funzionamento didattico ,06 A03 Spese di personale 7.556, ,84 P Progetti PAccoglienza recupero ed integrazione 6.866,75 P02Progetto Scuolapiù ,90 P03Orientamento/continuità 3.937,27 P04Benessere ,30 P05Educazione alla cittadinanza 4.316,04 P06Sicurezza 2.426,35 P07Formazione ed aggiornamento del personale 4.079,97 P08Libri in comodato 1.159,00 P09Musica in Rete Rete scuola indirizzo musicale 0, ,78 Totale uscite programmate ,62 R98 Fondo di riserva 300,00 Totale generale ,62 Z Disponibilità da programmare ,91 Totale a pareggio ,53 Nel corso dell esercizio finanziario sono state apportate al Programma modifiche alle Spese conseguenti ad assestamenti, maggiori e minori accertamenti, programmazione aggregato Z, per un totale di ,16. Att./Progetto Descrizione delle variazioni alle uscite importo A Attività: A Funzionamento amministrativo ,26 A02 Funzionamento didattico ,32 A03 Spese di personale , ,99 P Progetti PAccoglienza recupero ed integrazione 2.792,33 P02Progetto Scuolapiù ,64 P03Orientamento/continuità 765,47 P04Benessere ,00 P05Educazione alla Cittadinanza 1.500,00 P06Sicurezza 3.000,00 P07Formazione ed aggiornamento del personale 4.5,00 P08Libri in comodato 803,30 P09Musica in Rete SMIM ,39 P10PON LAN/WLAN FESR obiettivo ,88 P11PON FESR - LIM obiettivo , ,17 Z Disponibilità da programmare 0,00 Totale modifiche Att. + Prog ,16 Conseguentemente la programmazione definitiva delle Spese ammonta a : Programmazione Iniziale (compr. Fondo di Riserva) ,62 + Totale variazioni alle spese ,16 Totale Programmazione Finale ,78 (cfr. mod.h uscite Conto Finanz. 26): Relazione 26 Consuntivo DSGA Pagina 6 di 12

7 Att./Progetto Descrizione delle uscite importo A Attività: A Funzionamento amministrativo ,76 A02 Funzionamento didattico ,38 A03 Spese di personale , ,83 P Progetti PAccoglienza recupero ed integrazione 9.659,28 P02Progetto Scuolapiù ,54 P03Orientamento/continuità 4.702,74 P04Benessere ,30 P05Educazione alla cittadinanza 5.816,04 P06Sicurezza 5.426,35 P07Formazione ed aggiornamento del personale 8.094,97 P08Libri in comodato 1.962,30 P09Musica in rete SMIIM ,39 P10PON LAN/WLAN FESR obiettivo ,88 P11PON FESR - LIM obiettivo , ,95 R98 Fondo di riserva 300,00 Totale delle programmazione definitiva delle uscite ,78 Z Disponibilità da programmare 0,00 Si passa adesso all analisi specifica degli aggregati di spesa e dei progetti dell Istituto: Aggregato A Funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale ,50 Variazioni intervenute nell esercizio ,26 Previsione definitiva ,76 Somme pagate ,79 Somme da pagare 11.1,09 Avanzo di amministrazione ,88 Aggregato A02 Funzionamento didattico generale Previsione iniziale ,06 Variazioni intervenute nell esercizio ,32 Previsione definitiva ,38 Somme pagate ,47 Somme da pagare 5.638,74 Avanzo di amministrazione 9.093,17 Aggregato A03 Spese di personale Previsione iniziale 7.556,28 Variazioni intervenute nell esercizio ,41 Previsione definitiva ,69 Somme pagate ,81 Somme da pagare 0,00 Avanzo di amministrazione 1.934,88 Progetto P Accoglienza recupero ed integrazione Previsione iniziale 6.866,95 Variazioni intervenute nell esercizio 2.792,33 Previsione definitiva 9.659,28 Somme pagate 3.429,03 Somme da pagare 350,00 Avanzo di amministrazione 5.880,25 Relazione 26 Consuntivo DSGA Pagina 7 di 12

8 Progetto P02 - Scuolapiù Previsione iniziale ,90 Variazioni intervenute nell esercizio ,64 Previsione definitiva ,54 Somme pagate ,83 Somme da pagare 4.860,00 Avanzo di amministrazione ,71 Progetto P03 Orientamento/Continuità Previsione iniziale 3.937,27 Variazioni intervenute nell esercizio 765,47 Previsione definitiva 4.702,74 Somme pagate 22,00 Somme da pagare 100,00 Avanzo di amministrazione 4.580,74 Progetto P 04 Benessere Previsione iniziale ,30 Variazioni intervenute nell esercizio ,00 Previsione definitiva ,30 Somme pagate ,80 Somme da pagare ,00 Avanzo di amministrazione 1.902,50 Progetto P05 Cittadinanza e Costituzione Previsione iniziale 4.316,04 Variazioni intervenute nell esercizio 1.500,00 Previsione definitiva 5.816,04 Somme pagate 2.574,85 Somme da pagare 0,00 Avanzo di amministrazione 3.241,19 Progetto P06 Sicurezza Previsione iniziale 2.426,35 Variazioni intervenute nell esercizio 3.000,00 Previsione definitiva 5.426,35 Somme pagate 3.628,54 Somme da pagare 1.479,19 Avanzo di amministrazione 318,62 Progetto P07 Formazione ed Aggiornamento del Personale Previsione iniziale 4.079,97 Variazioni intervenute nell esercizio 4.5,00 Previsione definitiva 8.094,97 Somme pagate 6.339,09 Somme da pagare 1.130,00 Avanzo di amministrazione 625,88 Progetto P08 Libri in comodato Previsione iniziale 1.159,00 Variazioni intervenute nell esercizio 803,30 Previsione definitiva 1.962,30 Somme pagate 0,00 Somme da pagare 0,00 Differenza 1.962,30 Relazione 26 Consuntivo DSGA Pagina 8 di 12

9 Progetto P09 Musica in Rete - SMIM Variazioni intervenute nell esercizio ,39 Previsione definitiva ,39 Somme pagate 7.661, Somme da pagare 0,00 Differenza 3.056,38 Progetto P10 PON LAN/WLAN FESR obiettivo Variazioni intervenute nell esercizio ,88 Previsione definitiva ,88 Somme pagate 318,24 Somme da pagare ,37 Differenza 3.482,27 Progetto P11 PON FESR - LIM obiettivo Variazioni intervenute nell esercizio ,16 Previsione definitiva ,16 Somme pagate ,16 Somme da pagare 0,00 Differenza 0,00 Aggregato R 98 Fondo di Riserva Previsione iniziale 300,00 Prelievi effettuati nell esercizio 26 0,00 Fondo di riserva al 31/12/26 300,00 Progr. Definitiva (incl. Fondo di Riserva) Aggregato Z Disponibilità finanziaria da programmare Disponibilità finanziaria da programmare al //26 0,00 Somme impegnate Riassumendo i dati relativi alle spese di cui sopra avremo: Somme pagate Somme da pagare Differenza in. + o A Radiazioni res. attivi/passivi B Somme da programm. C Avanzo di amministrazione A+B+C , , , , ,77 0,00 0, ,77 INDICI GENERALI DI BILANCIO N.1 INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Rapporto tra le entrate da trasferimenti correnti ed il totale delle entrate correnti Accertamenti Varia da zero, dipendenza nulla, ad uno, dipendenza massima. N. 2 INDICE DELLA CAPACITA DI SPESA Rapporto tra il totale dei pagamenti (in conto competenza ed in conto residui) dell anno ed il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza + residui iniziali) Il risultato moltiplicato per cento, varia da zero, nessuna spesa, a 100 che indica l utilizzazione totale delle autorizzazioni di spesa. N. 3 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno ed il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza + residui iniziali) Il risultato moltiplicato per cento, varia da zero, nessun accumulo, a 100 indica il totale riporto dei residui all anno successivo. N. 4 INCIDENZA DEI RESIDUI ATTIVI Rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell esercizio di competenza. Il risultato moltiplicato per cento, varia da zero, produzione nulla di residui, a 100 produzione massima di residui. Relazione 26 Consuntivo DSGA Pagina 9 di 12

10 N. 5 INCIDENZA DEI RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell esercizio di competenza. Il risultato moltiplicato per cento, varia da zero, produzione nulla di residui, a 100 produzione massima di residui. N. 6 SMALTIMENTO DEI RESIDUI ATTIVI Rapporto tra le riscossioni ed i residui attivi iniziali. Il risultato moltiplicato per cento, varia da zero, realizzazione nulla di residui, a 100 realizzazione massima di residui. N. 7 SMALTIMENTO DEI RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti ed i residui passivi iniziali. Il risultato moltiplicato per cento, varia da zero, smaltimento nullo di residui, a 100 smaltimento massimo di residui. Indici di Bilancio Indice dipendenza Finanziamenti statali ,81 finanziaria Totale delle Entrate ,78 Indice capacità Totale pagamenti (residui + competenza) ,75 di spesa Impegni competenza + residui iniziali ,14 Indice di accumulo Residui passivi fine anno ,39 residui passivi Impegni competenza + residui iniziali ,14 Indice di incidenza accertamenti non riscossi ,95 residui attivi totale accertamenti esercizio di competenza 2.202,37 Indice di incidenza impegni non pagati ,39 residui passivi totale impegni esercizio di competenza , Indice di smaltimento riscossioni residui 0,00 residui attivi residui attivi iniziali 0,00 Indice di smaltimento residui passivi pagamenti residui ,13 residui passivi iniziali ,13 11,99 % 82,31% 17,84% 8,25% 19,71% 100,00% 98,54% Riepilogo tipologie spese per Aggregati e Progetti Aggr. Progetto Spese personale Beni consumo Serv. Esterni Altre spese Tributi e rimb. Beni di invest. On. Fin. e rimb. Progr. Def. Tot. Impegni imp. / spese % A 37, , , ,78 0,00 0,00 0, , ,88 90,62% A02 0, , , ,68 0,00 0,00 0, , ,21 83,08% A ,90 0,00 0, ,91 0,00 0,00 0, , ,81 94,12% Tot. Attività 8.206, , , ,37 0,00 0,00 0, , ,90 74,76% Progetti Supporto Didattica Aggr. Progetto Spese personale Beni consumo Serv. Esterni Altre spese Tribut i e rimb. Beni di invest. On. Fin. e rimb. Progr. Def. Tot. Impegni imp. / spese % P 2.903,53 613,33 0,00 262,17 0,00 0,00 0, , ,03 39,12% P ,26 122, , ,94 0,00 0,00 0, , ,83 73,24% Relazione 26 Consuntivo DSGA Pagina 10 di 12

11 Progetti Supporto Didattica Aggr. Progetto Spese personale Beni consumo Serv. Esterni Altre spese Tributi e rimb. Beni di invest. On. Fin. e rimb. Progr. Def. Tot. Impegni imp. / spese % P03 0,00 22,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0, ,74 122,00 2,59% P04 0,00 0, ,80 140,00 0,00 0,00 0, , ,80 91,95% P05 0, ,56 500,00 360,29 0,00 0,00 0, , ,85 44,27% P06 0,00 70, ,99 105,67 0,00 0,00 0, , ,16 90,65% P08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,30 0,00 0,00% P ,38 23, ,59 115,24 0,00 0,00 0, , , 71,48% P10 0, ,24 260, ,52 0,00 0,00 0, , ,61 76,76% P11 855, ,50 474, ,83 0,00 0,00 0, , ,16 100,00% Tot. Prog. Supp. didatt , , , ,55 0,00 0,00 0, , ,59 Form. Pers. P06 0,00 0,00 2.7,57 0,00 0,00 0,00 0,00 2.7,57 2.7,57 100,00% Form. Pers. P07 0,00 0, ,50 624,59 0,00 0,00 0, , ,09 92,27% Totale 0,00 0, ,07 624,59 0,00 0,00 0, , ,66 93,81% Totale complessivo 4.798, , , ,14 0,00 0,00 0, , ,25 80,13% Tot. / Tot. Imp. % 6,21% 35,17% 49,52% 9,10% 0,00% 0,00% 0,00% FONDO ANTICIPAZIONE MINUTE SPESE L ammontare del fondo per le minute spese a disposizione del Direttore S.G.A. è stato inizialmente di 800,00. La gestione è avvenuta mediante l apposito registro sul quale vengono annotati tutti i movimenti. Con reversale di incasso n. 147 del di 800,00 il fondo è stato restituito al bilancio. CONTO PATRIMONIALE Dal modello K riassunto generale del movimento amministrativo, risulta che la consistenza patrimoniale al è pari ad ,41 e al ammonta a ,26 con una variazione in aumento, rispetto alla consistenza patrimoniale all'inizio dell esercizio, di 6.558,85. CONTO CORRENTE POSTALE L Istituto non possiede conto corrente postale. VERSAMENTO DEI CONTRIBUTI Le ritenute previdenziali ed erariali, operate sugli emolumenti fondamentali ed accessori al personale, nonché sui compensi a terzi risultano regolarmente versate secondo le prescrizioni della normativa vigente di settore. Risultano esistenti e correttamente compilati i registri dei contratti del personale interno, e dei contratti di prestazione d opera. SITUAZIONE AMMINISTRATIVA DEFINITIVA AL La situazione finanziaria alla fine dell esercizio 25 (cfr. mod. J) presenta le seguenti risultanze: - avanzo di amministrazione complessivo al 31 dicembre ,77 - disavanzo per la gestione di competenza al 31 dicembre ,64 Il fondo cassa al 31 dicembre 26 di ,21 concorda con le risultanze del giornale di cassa e con il riepilogo di cassa dell Istituto di Credito Cassiere. Tale importo non coincide per 15,94 con quello risultante dal Mod. 56 T (TU) mese di dicembre 26 della Banca d Italia, pari ad ,27 per la gestione della Tesoreria Unica, per operazioni eseguite dall Istituto Cassiere ma non ancora contabilizzati dalla Banca d Italia (come risultante dai dettagli indicati nella verifica di cassa dell Istituto Cassiere alla data del 31/12/26). Relazione 26 Consuntivo DSGA Pagina 11 di 12

12 GESTIONI FUORI BILANCIO Nel corso dell esercizio finanziario 26 non sono avvenute gestioni fuori bilancio. L indice di tempestività dei pagamenti annuo per l EF 26 è pari a 18,, come si può desumere dagli indici di tempestività dei pagamenti dell EF 26, pubblicati trimestralmente sul sito web di questa Istituzione Scolastica. Castelnuovo del Garda, 20/02/27. Relazione 26 Consuntivo DSGA Pagina 12 di 12