Rendiconto annuale 2007/08

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1 Rendiconto annuale 2007/08

2 Il rendiconto annuale della fondazione pro juventute (sede principale) è stato redatto e controllato secondo le raccomandazioni Swiss GAAP FER 21. 2

3 Indice Rapporto sulla situazione finanziaria 4 Bilancio 5 Conto d esercizio 7 Conto del flusso dei fondi 9 Informazioni sui settori 10 Allegato Modalità di redazione del rendiconto 11 Spiegazioni relative al bilancio 13 Spiegazioni relative al conto d esercizio 16 Spiegazioni relative alle informazioni sui settori 18 Ulteriori indicazioni 20 Rapporto dell ufficio di revisione 21 Indirizzo, conto per donazioni, impressum 23 3

4 Rapporto sulla situazione finanziaria Rapporto sulla situazione finanziaria Anche per l esercizio 2007/08 (dal 1 aprile 2007 al 31 marzo 2008) pro juventute ha redatto il proprio rendicondo annuale conformemente alle raccomandazioni Swiss GAAP FER 21 per l allestimento dei conti annuali delle organizzazioni sociali di utilità pubblica senza scopo di lucro. Il rendiconto complessivo della fondazione è il risultato del consolidamento della sede principale e dei circa 200 rendiconti tenuti dai singoli distretti e dalla fondazione all interno della persona giuridica «Fondazione pro juventute». Dal punto di vista del presente rendiconto di esercizio, pro juventute si trova in una situazione non facile. Nell esercizio che si è appena concluso, pro juventute ha registrato una perdita operativa. Viceversa, pro juventute dispone di una struttura patrimoniale sana. La vendita dell immobile in cui era ubicata la sede principale ha aumentato il capitale sociale in misura superiore al 50 per cento (nel periodo precedente l aumento era stato del 39 per cento) della somma di bilancio e il capitale circolante di due volte e mezzo (da 25 a 58 milioni di franchi). Il risultato operativo pari a meno 6,2 milioni di franchi esige misure che permettano di generare proventi supplementari e di ridurre i costi, per raggiungere a medio termine il pareggio dei conti. La direzione di pro juventute è consapevole di questa esigenza e si sta muovendo in questo senso. Queste misure verranno applicate in modo tale che pro juventute possa continuare a fornire le sue prestazioni a bambini e giovani. La buona situazione patrimoniale di cui gode la fondazione dà a pro juventute la possibilità di affrontare e mettere in pratica i cambiamenti auspicati partendo da una posizione di forza. In questa ottica, riveste una notevole importanza l ampliamento degli strumenti esistenti per la raccolta fondi e la creazione di nuovi. La campagna lanciata nell autunno del 2007 per acquisire nuovi membri ha avuto successo. Già 3300 persone hanno aderito a pro juventute. La campagna continua a pieno regime. Anche i contatti con le aziende e i privati, ai quali viene chiesto di finanziare direttamente le nuove prestazioni e i nuovi progetti di pro juventute, ci spingono a essere ottimisti. Il tema «bambini e giovani» e, quindi, il futuro della Svizzera desta parecchio interesse! Ulteriori misure sono in fase di elaborazione e verranno applicate dopo essere state adeguatamente testate. Le uscite vengono analizzate a fondo. Non si tratta, però, di adottare piccole misure isolate, quanto di rendere più snella tutta la Fondazione pro juventute, ottimizzando i processi interni, modificando le strutture per ridurre i costi amministrativi e flessibilizzare i costi a seconda delle varie esigenze stagionali. La consapevolezza della situazione difficile in cui ci si trova, abbinata alla convinzione che pro juventute disponga della forza per aver successo anche in futuro, motivano la nuova direzione a procedere ai cambiamenti auspicati insieme ai collaboratori. 4

5 Bilancio Bilancio al 31 marzo 2008 Attivi in migliaia di franchi Spiegazioni in appendice 2007/08 % 2006/07 % Capitale circolante Liquidità Titoli Crediti Riserve Ratei e risconti attivi Totale Capitale fisso Investimenti finanziari Beni mobili Beni immobili Capitale fisso a scopo determinato Totale Totale attivi Passivi in migliaia di franchi 2007/08 % 2006/07 % Capitale di terzi a breve termine Debiti bancari Altri debiti Ratei e risconti passivi Assicurazione propria Prestiti Totale Capitale di terzi a lungo termine Ipoteche Accantonamenti Totale Totale capitale di terzi Capitale del fondo Fondi destinati a scopi determinati Totale capitale del fondo Capitale dell'organizzazione Capitale costitutivo Riserve di nuova valutazione Capitale libero generato Capitale generato a scopo determinato Risultato annuo Totale capitale dell'organizzazione Totale passivi

6 Bilancio Kommentar Grazie alla vendita dell ex sede principale della Fondazione pro juventute, il bilancio si è notevolmente modificato, assumendo nel contempo un assetto migliore grazie all aumento del capitale dell organizzazione. Attualmente tale capitale corrisponde al 51,5 per cento (l anno precedente era del 38,7 per cento) del capitale complessivo. Si tratta di una quota elevata, che conferisce alla fondazione una solida base finanziaria per affrontare i compiti futuri. Dopo aver saldato tutti i debiti con le banche (a parte l ipoteca sull albergo familiare pro juventute in Engadina) e aver versato l imposta sul maggior valore immobiliare, i mezzi liquidi residui ammontano a circa 33 milioni di franchi. Tali fondi sono stati investiti in depositi a termine sicuri. Nel corso dell esercizio 2008/2009, si intende introdurre una politica d investimento diversificata. Anche la notevole riduzione degli accantonamenti (-4,6 milioni di franchi) va ricondotta alla vendita dell immobile. Le imposte latenti accantonate riguardanti l immobile sono state sciolte. 6

7 Conto d esercizio Conto d esercizio in migliaia di franchi Spiegazioni in appendice 2007/08 % 2006/07 % Proventi Donazioni e legati Contributi e sponsorizzazioni Contributi di enti pubblici Proventi da liberalità Ricavo vendita francobolli Costo di acquisto francobolli Proventi dalla vendita di francobolli Ricavo vendita articoli Costo di acquisto articoli Proventi dalla vendita di articoli Proventi da attività di raccolta fondi Indennità per mandati pubblici Indennità per prestazioni Altri proventi operativi Indennità per prestazioni fornite Totale proventi Costi legati alle prestazioni Costi per il personale Spese di viaggio e di rappresentanza Costi per il materiale Costi di manutenzione Ammortamenti Totale costi legati alle prestazioni Costi servizi e gestione della fondazione Costi per il personale Spese di viaggio e di rappresentanza Costi per il materiale Costi di manutenzione Spese per la raccolta fondi Ammortamenti Totale costi servizi e gestione della fondazione Totale costi operativi Risultato operativo

8 Conto d esercizio in migliaia di franchi Spiegazioni in appendice 2007/08 % 2006/07 % Risultato operativo Proventi finanziari Costi finanziari Risultato finanziario Risultato relativo ai beni immobili Risultato annuo (senza fondi) Totale fondi destinati a uno scopo Totale fondi Risultato annuo (con fondi) Risultato straordinario Assegnazioni/prelievi Risultato annuo della fondazione Commento Il risultato annuo di pro juventute è positivo: si sono registrati proventi pari a 10,8 milioni di franchi, dovuti all utile straordinario di circa 16 milioni di franchi risultante dalla vendita della sede principale della fondazione. Viceversa, senza la vendita dell immobile, il risultato annuo (fondi esclusi) registra un meno 5,35 milioni di franchi, il che corrisponde a una perdita di 3,4 milioni di franchi rispetto all esercizio precedente. I motivi principali di questo risultato sono da ricercare nei seguenti settori: - le liberalità, come i contributi e i legati, sono diminuite complessivamente di 1,8 milioni di franchi; - nella voce «Servizi e gestione della fondazione», lo scorso anno per i costi del personale si era registrata una riduzione una tantum delle spese pari a 0,6 milioni di franchi, da ricondurre allo scioglimento di un accantonamento non più necessario. L ulteriore modifica dei costi per il personale dipende da diversi fattori minori: l occupazione a tempo pieno di posti rimasti vacanti l anno scorso, le sovrapposizioni nell alternarsi di collaboratori, l aumento dei contributi per il FuntradeWeb (un software destinato ai distretti pro juventute da usare in occasione della vendita); - l aumento dei costi per il materiale, alla voce «Servizi e gestione della fondazione», va visto come un investimento nella raccolta fondi del futuro. Si tratta infatti di spese affrontate per cercare nuovi membri sostenitori di pro juventute. I proventi che ne risulteranno, ossia i contributi dei membri, avranno ripercussioni sempre più positive sul risultato annuale dei prossimi esercizi. Ulteriori grandi modifiche di singoli voci (soprattutto «Indennità per prestazioni» e «Costi legati alle prestazioni») sono da attribuire al fatto che nel secondo semestre dell esercizio l accompagnamento sociopedagogico delle famiglie non è più gestito da pro juventute, il che, comunque, non ha influenzato più di tanto il risultato annuale. 8

9 Conto del flusso dei fondi Conto del flusso dei fondi in migliaia di franchi 2007/ /07 Attività operativa Risultato annuo (senza fondi) Ammortamenti - Capitale fisso Restante risultato senza effetto sulla liquidità Risultato straordinario Mezzi finanziari generati (cash-flow) Flessione titoli Flessione riserve Aumento ratei e risconti attivi Flessione debiti bancari Flessione altri debiti Flessione ratei e risconti passivi Aumento capitale circolante netto Flusso di fondi da attività operativa (A) Investimenti finanziari Investimenti titoli Investimenti materiali Disinvestimenti materiali Disinvestimenti immobili Flessione capitale fisso a scopo determinato Flusso di fondi da attività d'investimento (B) Assegnazioni/prelievi fondi e capitale generato a scopo determinato Flusso di fondi da attività di finanziamento (C) Variazione flusso di fondi (A+B+C) Liquidità al 1 aprile Liquidità al 31 marzo Variazione liquidità Commento Il conto del flusso dei fondi è stato notevolmente influenzato dalla vendita dell immobile della sede principale. Di conseguenza, il restante risultato senza effetto sulla liquidità (scioglimento degli accantonamenti per fini fiscali) e lo spostamento del flusso di fondi da attività di investimento sono da attribuire a tale vendita. I mezzi finanziari risultanti dalla vendita dell immobile sono stati direttamente investiti in titoli e usati per rimborsare i debiti bancari. 9

10 Informazioni sui settori Informazioni sui settori 2007/ /07 in migliaia di franchi Spiegazioni in appendice Proventi Costi Risultato Proventi Costi Risultato 1 Raccolta fondi Vendita francobolli e articoli Posta e terzi Donazioni e legati (liberi) Totale raccolta fondi Prestazioni e progetti pro juventute Telefono 147/pro juventute tschau.ch Stage sociali pro juventute Accompagnamento familiare sociopedagog.pro juventute Lettere ai genitori di pro juventute Prestazioni complementari per vedove, vedovi e orfani Centri di vacanza Altro Totale prestazioni e progetti Risultato operativo sede principale Costi servizi e gestione della fondazione Direzione Marketing e comunicazione Regioni linguistiche e distretti Servizi centrali e finanze Accredito contributi Totale costi servizi e gestione della fondazione Risultato complessivo sede principale Regioni linguistiche e distretti Raccolta fondi Vendita francobolli e articoli distretti Donazioni e legati (a scopo determinato) Totale raccolta fondi Prestazioni Povertà Formazione Salute Centri comunitari zurighesi pro juventute Totale prestazioni Costi di gestione regioni linguistiche e distretti Totale Regioni linguistiche e distretti Risultato operativo fondazione Risultato finanziario Regioni linguistiche e distretti Sede principale Totale risultato finanziario Risultato relativo ai beni immobili Risultato del fondo Regioni linguistiche/distretti/centri comunitari zurighesi 0 0 Sede principale Totale risultato del fondo Assegnazioni/prelievi fondo a scopo determinato Assegnazioni/prelievi capitale generato Proventi/costi straordinari Risultato annuo fondazione

11 Allegato Modalità di redazione del rendiconto Informazioni generali La Fondazione pro juventute comprende la sede principale, i 187 distretti pro juventute, i centri comunitari zurighesi, soggetti al distretto della città di Zurigo, nonché le donazioni e le fondazioni gestite presso la sede principale. Ogni unità redige i propri rendiconti annuali, raggruppati nel rendiconto complessivo della Fondazione pro juventute. Il rendiconto è redatto in conformità delle norme Swiss GAAP FER 21 e soddisfa pertanto le disposizioni della fondazione Zewo. Perimetro e metodo di consolidamento Il perimetro di consolidamento comprende il rendiconto annuale della sede principale e dei 187 distretti pro juventute, nonché le donazioni e le fondazioni gestite presso la sede principale con rendiconto separato. Si tratta in particolare delle donazioni Lusser, Labhardt e Cadonau, della fondazione Irma Ziegler e delle prestazioni complementari per vedove, vedovi e orfani. Le prestazioni complementari per vedove, vedovi e orfani e i centri comunitari pro juventute soggetti al distretto della città di Zurigo chiudono l esercizio il 31 dicembre. Per queste due unità, i conti chiusi al 31 dicembre sono stati integrati nel conto consolidato. L immagine complessiva non subisce praticamente alcuna modifica. Gli attivi e i passivi, nonché le spese e i ricavi delle unità contabili comprese nel perimetro di consolidamento vengono registrati secondo il metodo del consolidamento integrale al 100 per cento. I debiti, i crediti, le spese e i ricavi delle unità contabili consolidate vengono neutralizzati. Non vi sono quindi importanti transazioni tra unità contabili consolidate, considerate come utili non realizzati (utili intermedi) dal punto di vista del gruppo. Organizzazioni e istituzioni vicine In passato, la Fondazione pro juventute ha costituito e poi reso indipendenti diverse organizzazioni. Eventuali transazioni con organizzazioni vicine vengono effettuate come le transazioni con terzi. Principi di bilancio e di valutazione Se non è menzionato diversamente, in linea di massima si applica il principio della valutazione al costo di acquisto o di produzione. La contabilità è tenuta in franchi svizzeri. Le posizioni in valuta estera vengono convertite ai corsi di cambio in vigore il giorno di chiusura del bilancio. Liquidità Le liquidità vengono iscritte a bilancio al valore nominale. Crediti I crediti sono iscritti al loro valore nominale dopo aver dedotto le necessarie rettifiche di valore. Riserve La valutazione è effettuata ai costi di acquisto dopo aver dedotto le necessarie rettifiche di valore. Ratei e risconti attivi Questa voce riporta la delimitazione temporale delle posizioni costi e ricavi. 11

12 Allegato Investimenti finanziari Gli investimenti finanziari sono iscritti al loro valore di mercato. Investimenti materiali Il mobilio è iscritto ai costi di acquisto, previa deduzione degli ammortamenti necessari ai fini aziendali. Gli ammortamenti vengono effettuati linearmente in base alla durata di utilizzo stimata. Per il mobilio, le telecomunicazioni, il software e l hardware tale durata è di 4-5 anni. I valori degli immobili si basano su perizie indipendenti. I beni immobili sono suddivisi in immobili operativi, immobili da reddito e immobili destinati alla vendita. I valori degli immobili operativi vengono ammortizzati, come previsto, in modo lineare su un periodo di 50 anni. Per gli immobili da reddito, le perizie indipendenti si basano in particolare sul valore di reddito. Considerata la necessità costante di manutenzione, gli immobili di reddito e gli immobili destinati alla vendita non vengono ammortizzati, a meno che non si tratti di perdite di valore riconoscibili. Capitale fisso a scopo determinato Il capitale fisso a scopo determinato, costituito da liquidità, titoli e un immobile, è iscritto ai valori di mercato. Il valore dell edificio utilizzato dalla fondazione viene ammortizzato, come previsto, in modo lineare su un periodo di 50 anni. Altri debiti Questa voce comprende i creditori, nonché i contributi e le liberalità non ancora pagati. Ratei e risconti passivi Questa voce comprende la delimitazione temporale delle posizioni costi e ricavi. Accantonamenti Gli accantonamenti vengono costituiti per far fronte a eventuali rischi. Se sussistono queste condizioni, le imposte latenti si limitano a questa voce. 12

13 Allegato Spiegazioni relative al bilancio Attivi 1.1 Liquidità Questa voce comprende la cassa, i conti PostFinance e i conti correnti presso banche. Alla data di chiusura del bilancio, la liquidità della sede principale ammontava a 3,4 milioni di franchi, i distretti dispongono di oltre 11,6 milioni di franchi e i centri comunitari zurighesi di oltre 2,3 milioni di franchi. 1.2 Titoli Alla data di chiusura del bilancio, i titoli della sede principale ammontavano a 32 milioni di franchi, il resto dei titoli si trova presso i distretti pro juventute. 1.3 Crediti Cfr. «Modalità di redazione del rendiconto». Il fondo per la rettifica forfettaria del valore ammonta a franchi. Non vi sono crediti nei confronti di persone o società. 1.4 Riserve Cfr. «Modalità di redazione del rendiconto». Riserve notevoli di francobolli sono assicurate e disponibili presso la fondazione unicamente nel periodo compreso tra ottobre e dicembre. 1.5 Ratei e risconti attivi Cfr. «Modalità di redazione del rendiconto». Quest anno i ratei e risconti attivi non presentano voci singole di particolare rilievo. 1.6 Investimenti finanziari Gli investimenti finanziari si compongono soprattutto di due ipoteche a terzi (per un totale di 1,359 milioni di franchi). 1.7 Beni mobili e veicoli Valori iniziali Ammortamenti cumulati Val. contab. in migliaia di franchi Consist. Aumento Diminuz. Consist. Consist. Aumento Diminuz. Consist. iniziale finale iniziale finale Macchinari e arredamento Progetti in corso Installazioni telefoniche Hardware Software FuntradeWeb Veicoli Distretti Totale Beni immobili Valori iniziali Ammortamenti cumulati Val. contab. in migliaia di franchi Consist. Aumento Diminuz. Consist. Consist. Aumento Diminuz. Consist. iniziale finale iniziale finale Immobile operativi Immobili di reddito Immobili destiniati alla vendita Distretti Totale

14 Allegato Spiegazioni relative al bilancio 1.9 Zweckgebundenes Anlagevermögen (in migliaia di franchi) 2007/08 % 2006/07 % Immobile Chesa Spuondas Valori patrimoniali - Fondo vacanze Hug Schenkungen Donazioni Nei distretti Divers Totale L albergo Chesa Spuondas a St. Moritz dispone di 17 camere per un totale di 34 posti letto. La durata di permanenza media degli ospiti è di sei giorni. Quasi il 90 per cento degli ospiti è composto da famiglie con bambini. Il Fondo vacanze Hug si prefigge di permettere alle famiglie con difficoltà finanziarie di trascorrere le vacanze nell albergo Chesa Spuondas di pro juventute a St. Moritz. Nella voce «donazioni» rientrano tre liberalità con un patrimonio di rispettivamente 1,9 milioni di franchi, 1,6 milioni di franchi e franchi. La Fondazione Irma Ziegler sostiene progetti e prestazioni a favore di bambini e giovani dei cantoni svizzeri di montagna. Passivi 2.1 Debiti bancari Durante questo esercizio sono stati rimborsati tutti i debiti bancari Altri debiti Con 5 milioni di franchi, «La Posta» è il principale creditore franchi sono debiti nei confronti di enti pubblici. Non vi sono debiti relativi ai progetti. 2.3 Ratei e risconti passivi Cfr. «Modalità di redazione del rendiconto». 2.4 Assicurazione propria Si tratta di un assicurazione sulle cose, che copre il valore dei nostri francobolli e degli altri articoli; essa comprende inoltre un assicurazione infortuni per i collaboratori volontari e gli allievi impegnati nelle attività di pro juventute, che subentra nei casi di rigore. Quasi tutti i 187 distretti hanno stipulato un assicurazione di questo tipo. Il premio viene pagato proporzionalmente alla forza finanziaria di ogni distretto pro juventute. Quest anno, riassicurando parte dei rischi presso un terzo assicuratore, è stato possibile sciogliere una parte degli accantonamenti. 2.5 Prestiti La parte più cospicua del prestito è stata assegnata da un distretto pro juventute in Ticino a un centro giovanile locale. 2.6 Ipoteche Esiste una cartella ipotecaria di primo grado pari a 4 milioni di franchi sull albergo Chesa Spuondas a St. Moritz (cfr. nell allegato il punto «Ulteriori indicazioni»). 14

15 Allegato 2.7 Accantonamenti in migliaia di franchi Consistenza Aumenti Diminuzioni Liquidazioni Consistenza / / / Imposte latenti Personale IVA Diversi Distretti Totale Durante questo esercizio, gli accantonamenti per le imposte latenti sono stati interamente sciolti (vendita dell immobile). La variazione a livello di accantonamenti nel settore del personale è da ricondurre a un progetto di ristrutturazione presso la sede principale di pro juventute. 2.8 Fondi destinati a scopi determinati Per i singoli valori cfr. il punto 2.9 «Rendiconto sulla variazione del capitale». I debiti nei confronti delle donazioni vengono remunerati, sempre che sia stato fissato per iscrittto nella documentazione, a un tasso dell 1,0 per cento. Se necessario, è possibile chiedere a pro juventute a quali scopi sono destinati i fondi e le donazioni. 2.9 Capitale dell organizzazione e fondi destinati a scopi deteminati Rendiconto sulle variazioni del capitale in migliaia di franchi Consist. Proventi Assegnazione Trasferimento Utilizzo Consist. iniziale (intern) (extern) fondi interno (esterno) finale Capitale iniziale Riserve di nuova valutazione Capitale libero generato Capitale generato a scopo determinato Risultato annuo Totale capitale dell'organizzazione Mezzi provenienti dal capitale del fondo Donazioni Donazioni con capitale fisso a scopo determinato Prestazioni complementari per vedove, vedovi e orfani Fondazione Irma Ziegler Fondi Chesa Spuondas pro juventute Fondi distretti Totale Il capitale iniziale (pari a 5000 franchi) è stato messo a disposizione nel 1913 dalla Società svizzera d utilità pubblica e nel 1920 è stato aumentato di dalla stessa organizzazione, raggiungendo così franchi. La variazione della riserve di nuova valutazione e quella del capitale libero generato sono quasi interamente dovute alla vendita dell immobile in cui era ubicata la sede principale. Il capitale generato a scopo determinato concerne i centri comunitari zurighesi pro juventute e può venir utilizzato esclusivamente per le loro attività. 15

16 Allegato Spiegazioni relative al conto d esercizio Proventi 3.1 Donazioni, legati, contributi e sponsorizzazioni Nel corso di questo esercizio, le entrate dei legati sono scese da 1,1 milioni di franchi a franchi. Inoltre, una donazione molto generosa che negli ultimi anni ci perveniva sempre in febbraio, verrà allibrata nel prossimo esercizio. 3.2 Contributi di enti pubblici e indennità Queste voci comprendono i pagamenti da parte degli enti pubblici e di organizzazioni private ai distretti pro juventute e ai servizi nazionali della sede principale. Le voci più significative sono le indennità per mandati pubblici ai centri comunitari zurighesi pro juventute (pari a 10,3 milioni di franchi) e per le prestazioni complementari per vedove, vedovi e orfani (pari a 1,6 milioni di franchi).i contributi e le indennità complessivi sono diminuiti di circa 1,1 milioni di franchi. Ciò è soprattutto dovuto al trasferimento degli accompagnamenti familiari sociopedagogici da pro juventute ad altre organizzazioni private e alla conseguente mancata entrata delle relative indennità. 3.3 Proventi dalla vendita di francobolli Per garantire maggiore chiarezza, il costo di acquisto dei francobolli pro juventute (valore dei francobolli) è allibrato come voce passiva separata. Nel corso dell ultimo esercizio, il risultato netto è diminuito circa del 5 per cento. Questa diminuzione è dovuta al cambiamento radicale del mercato svizzero dei francobolli: a causa dell uso sempre più diffuso dei sistemi di comunicazione elettronici, infatti, i francobolli vengono usati sempre meno. 3.4 Proventi dalla vendita di articoli Nel corso dell ultimo esercizio, si è riusciti con diverse misure, tra cui l ampliamento dello shop sul sito internet, a conseguire maggiori proventi dalla vendita di articoli pro juventute. 3.5 Altri proventi operativi Rientrano in questa voce i proventi conseguiti nei distretti pro juventute e i proventi dalle attività di ristorazione nei centri comunitari zurighesi. Costi operativi 3.6 Costi per il personale I «Costi per il personale riguardanti le prestazioni» sono diminuiti nella misura di 0,8 milioni di franchi. Questa diminuzione va attribuita al trasferimento, nel corso del secondo semestre dell esercizio, dell accompagnamento familiare sociopedagogico ad altri enti privati. Nella voce «Servizi e gestione della fondazione», rispetto allo scorso anno si registra un aumento dei costi per il personale pari a 1,0 milioni di franchi. Questo aumento, di cui solo un quarto è di carattere operativo, è dovuto ai seguenti fattori: - lo scioglimento di diversi accantonamenti pari a 0,6 milioni di franchi (le indennità per maternità venivano coperte dalle assicurazioni) operato lo scorso anno aveva comportato una riduzione dei costi per il personale; - lo scioglimento dell accantonamento per i salari ancora da pagare, in virtù dei normali termini di disdetta dei contratti dei collaboratori, nel quadro del progetto Adesso (0,25 milioni di franchi); - l aumento dei costi, dettato dalle condizioni di mercato, per i salari di posti di lavoro precedentemente vacanti e per l ampliamento e l uso nei distretti del software FuntradeWeb (0,15 milioni di franchi). 16

17 Allegato Al 31 marzo 2008, l organico di pro juventute era composto da 343 collaboratori (il che corrisponde a 202,8 posti a tempo pieno), quindi 32 persone in meno rispetto all esercizio precedente, il che, calcolato in posti a tempo pieno, corrisponde a una riduzione di 21,8 posti. Questa riduzione è da ricondurre principalmente alla cessazione dell accompagnamento sociopedagogico delle famiglie. Dei 343 collaboratori, 152 (cioè 91,3 posti a tempo pieno) sono attivi presso la sede principale di pro juventute e le sue sedi esterne e 191 (ossia 111,5 posti a tempo pieno) presso i centri comunitari zurighesi pro juventute. 3.7 Costi per il materiale I costi per il materiale corrispondono all incirca a quelli dell esercizio precedente. I costi per il materiale riguardanti le prestazioni concernono gli investimenti dei distretti pro juventute nei loro progetti locali (ad esempio le attività Lasciapassare, il doposcuola, le ludoteche). Fanno parte dei costi per il materiale di tutta la fondazione i costi riguardanti le prestazioni e le pubblicazioni, i contributi e le assicurazioni, la corrente elettrica e lo smaltimento dei rifiuti, l amministrazione, l informatica e la pubblicità. Una parte dei costi riguarda gli investimenti effettuati nel quadro della vendita nazionale di francobolli e articoli pro juventute per ottimizzare e supportare la vendita nei distretti pro juventute. L aumento dei costi per il materiale alla voce «Servizi e gestione della fondazione» rispecchia gli sforzi finanziari profusi per cercare nuovi membri di pro juventute. I proventi supplementari che ci auspichiamo di ottenere, avranno ripercussioni positive sul risultato annuale dei prossimi esercizi. 3.8 Spese per la raccolta fondi Questa voce comprende i costi relativi alle misure per la raccolta di fondi (marketing diretto compreso). 3.9 Ammortamenti L aumento degli ammortamenti è da attribuire a un progetto informatico del settore marketing. Risultati 3.10 Risultato finanziario I costi finanziari sono da attribuire al finanziamento da parte di terzi resosi necessario fino al momento della vendita dell immobile in cui era ubicata la sede principale Risultato relativo ai beni immobili Il risultato comprende i proventi dalla locazione degli immobili dopo deduzione delle spese per l assicurazione stabili, la manutenzione, le revisioni, le riparazioni e la pulizia, nonché le spese di riscaldamento, elettricità e acqua. La flessione dei proventi da immobili va attribuita alla vendita, in data 31 gennaio 2008, dell immobile in cui era ubicata la sede principale Risultato straordinario In seguito alla vendita dell immobile in cui era ubicata la sede principale, nell esercizio in esame si registrano grossi movimenti a livello del risultato straordinario. Tale cifra rappresenta il risultato netto della vendita, dopo deduzione del valore contabile e del pagamento immediato dell imposta sul maggior valore immobiliare provvisoria Assegnazioni/prelievi Questa voce riporta gli aumenti di capitale rilevanti per il risultato e i prelievi dai fondi. 17

18 Allegato Spiegazioni relative alle informazioni sui settori Servizi e progetti di pro juventute 4.1 Vendita di francobolli e articoli Posta e terzi I nuovi prodotti, come il «Calendario dei sentimenti» e l ampliamento dello shop sul sito internet, hanno permesso di aumentare il fatturato. Grazie a questo andamento positivo della vendita di articoli, il risultato complessivo è leggermente al di sopra di quello dell esercizio precedente. 4.2 Donazioni e legati Le spese per acquisire nuovi membri si riflettono anche in questa voce (cfr. il punto 3.7). Il calo dei proventi è da attribuire a una diminuzione dei legati. 4.3 Telefono 147 pro juventute Malgrado i minori proventi, da attribuire a una donazione una tantum ricevuta l anno scorso, il risultato rispecchia quello dello scorso esercizio. Ciò è ancora più degno di nota se si tiene conto del fatto che anche i costi per l assistenza telefonica 147 per SMS, lanciata con successo proprio quest anno, rientra in questa voce. 4.4 Stage sociali pro juventute In linea di massima, il risultato degli stage sociali rispecchia quello dell esercizio precedente. 4.5 Accompagnamento familiare sociopedagogico pro juventute La notevole riduzione dei costi e dei proventi è da attribuire al trasferimento, durante il secondo semestre, dell accompagnamento familiare sociopedagogico da pro juventute ad altre organizzazioni private. Il risultato netto tutt altro che positivo è quindi dovuto a costi una tantum risultanti dal trasferimento del servizio e a sostegni finanziari a fondo perso per lo «start up» dei nuovi accompagnamenti familiari sociopedagogici indipendenti. 4.6 Lettere ai genitori di pro juventute Le Lettere ai genitori di pro juventute hanno avuto un evoluzione molto positiva. Grazie all accentramento della distribuzione nella centrale logistica presso la sede principale di pro juventute e all intensificazione delle misure pubblicitarie nei comuni, il risultato netto ha potuto essere raddoppiato Prestazioni complementari per vedove, vedovi e orfani Nel corso dell esercizio in esame, pro juventute ha versato quasi 1,5 milioni di franchi dal suo fondo AVS a titolo di prestazioni a circa 300 vedove, vedovi e orfani. Ciò corrisponde a un aumento dell 1,6 per cento rispetto all esercizio precedente. 4.8 Centri di vacanza Il buon livello di occupazione dell albergo Chesa Spuondas di pro juventute si ritrova anche nelle cifre: rispetto all esercizio precedente, il fatturato è aumentato di un buon 10 per cento. 4.9 Altro I valori dell esercizio precedente si rifacevano al trasferimento del servizio famiglie diurne a un associazione autonoma. 18

19 Allegato Costi servizi e gestione della fondazione 4.10 Direzione Rispetto all esercizio precedente, le maggiori spese sono da attribuire alla costituzione di accantonamenti per i costi riguardanti un progetto di ristrutturazione presso la sede principale di pro juventute Marketing e comunicazione I maggiori proventi sono da attribuire ai quattro concerti di beneficenza pro juventute classics organizzati nel corso dell esercizio in esame (l anno precedente erano stati due). Di conseguenza, anche l aumento dei costi va attribuito totalmente a questo maggiore impegno Regioni linguistiche e distretti Il calo dei proventi è da attribuire a una diminuzione dei legati Servizi centrali e finanze Nella voce «Servizi e gestione della fondazione», lo scorso anno per i costi del personale si era registrata una riduzione una tantum dei costi pari a 0,6 milioni di franchi, da ricondurre allo scioglimento di un accantonamento non più necessario. L ulteriore modifica dei costi per il personale dipende da diversi fattori minori (cfr. il punto 3.6) Centri comunitari zurighesi pro juventute Grazie all aumento delle entrate conseguite con le offerte socioculturali, il progetto vert.igo e la locazione di locali, è stato possibile migliorare il risultato positivo dell esercizio precedente Totale Regioni linguistiche e distretti L inasprimento continuo delle disposizioni legali e delle norme relative all allestimento dei conti si ripercuote anche sui 187 distretti di pro juventute, in particolare a livello dei costi di gestione delle regioni linguistiche e dei distretti. I collaboratori di pro juventute sono sempre più spesso tenuti ad accollarsi compiti amministrativi, il che ovviamente causa un aumento dei costi Totale risultato finanziario L aumento degli interessi sui capitali di terzi si è ripercosso anche sul risultato finanziario di pro juventute. Anche se la vendita dell immobile in cui era ubicata la sede principale di pro juventute, avvenuta nel gennaio 2008, ha permesso di estinguere i crediti con le banche, rispetto all esercizio precedente gli interessi debitori sono aumentati Risultato relativo ai beni immobili Il calo del risultato relativo ai beni immobili va attribuito alla vendita dell immobile in cui era ubicata la sede principale Assegnazioni/prelievi fondo a scopo determinato Il calo delle assegnazioni (costi) va attribuito quasi completamente a un cospicuo legato a scopo determinato, pervenutoci l anno scorso e assegnato a un fondo Proventi/costi straordinari I proventi straordinari mostrano un risultato netto che deriva dalla vendita dell immobile della sede principale, tenuto conto dell imposta sul maggior valore immobiliare pagata provvisoriamente. 19

20 Allegato Ulteriori indicazioni Eventuali obblighi e altri impegni finanziari Per il «Centro Giovani E20» di Cevio esiste una garanzia di pagamento nei confronti della Confederazione (Seco) pari a franchi. Attivi addebitati e tipo di addebito Esiste una cartella ipotecaria di primo grado pari a 4 milioni di franchi sull immobile dell albergo Chesa Spuondas a St. Moritz, quale garanzia per il prestito di 4 milioni di franchi di un terzo istituto di previdenza professionale. Il valore contabile di questo immobile, che figura alla voce «Capitale fisso a scopo determinato», ammonta a 9,62 milioni di franchi (rispetto ai 9,83 milioni dell esercizio precedente). Valore assicurativo Il valore assicurativo contro l incendio degli immobili ammonta a 9,743 milioni di franchi (valore a nuovo). Nell esercizio precedente ammontava a 29'486 milioni di franchi. Obblighi in materia di previdenza professionale Per il personale della sede principale e dei centri comunitari zurighesi resta in vigore l accordo di affiliazione con la cassa di assicurazione del personale del canton Zurigo. Solo alcuni distretti pro juventute dispongono di personale fisso. Indennità ai membri del Consiglio di fondazione e transazioni con persone vicine Durante l esercizio in esame, ai membri del Consiglio di fondazione sono stati versati in totale 2000 franchi ( nell esercizio precedente) a titolo di gettoni presenza e di spese. Per l attività di membro del Consiglio di fondazione non vengono versati onorari. Durante l esercizio in esame e in quello precedente non sono state effettuate transazioni con persone vicine. Attività volontarie Sono circa 8000 le persone che svolgono un lavoro a titolo volontario per la Fondazione pro juventute, soprattutto nei distretti. Il volume di lavoro complessivo svolto dai volontari ammonta, come per l esercizio precedente, a circa ore. Eventi successivi al giorno di chiusura del bilancio Dopo il giorno di chiusura del bilancio, non si sono verificati eventi significativi che possano influenzare il rendiconto 2007/08. 20

21 Rapporto dell ufficio di revisione Rapporto dell ufficio di revisione 21

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23 Indirizzo Sede principale Thurgauerstrasse 39 Postfach 8050 Zürich Tel Fax Donazioni Conto corrente postale Impressum Edizione: pro juventute, Sede principale Redazione: Roland Meier, Martin Schweizer Traduzione: Sandra Gallmann e Romana Manzoni Agliati Produzione: Valentin Stucki 23

24 pro juventute è vicina! pro juventute, Sede principale Thurgauerstrasse 39, casella postale, 8050 Zurigo Tel , fax Conto corrente postale Zweckform Nr Il marchio protetto per le opere di beneficenza conferito dalla ZEWO indica l uso disinteressato delle offerte destinate a uno scopo specifico.