RELAZIONE DEL SEGRETARIO DIRETTORE AL BILANCIO ECONOMICO DI PREVISIONE 2014

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1 RELAZIONE DEL SEGRETARIO DIRETTORE AL BILANCIO ECONOMICO DI PREVISIONE 2014 La presente relazione è stata redatta nel rispetto di quanto previsto dalla Legge Regionale 23 novembre 2012, n. 43, dalla DGR n. 780 del 21 maggio 2013 e dal Regolamento di Contabilità interno dell Ente approvato con delibera del Consiglio di Amministrazione n. 38 del 02/12/2013 e tiene conto delle linee strategiche di sviluppo dell Ipab, definite dal Consiglio di Amministrazione. Il Bilancio Economico Annuale di Previsione rispetta i principi generali di cui all art. 1 della DGR 780/2013 ed è stato redatto in conformità all allegato A2 della stessa DGR. In particolare il bilancio economico annuale di previsione è stato redatto in base ai principi e criteri contabili di cui agli artt e seguenti del codice, ai principi contabili nazionali formulati dall Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e al principio contabile numero 1 per gli enti no profit, elaborato dall Agenzia per il Terzo Settore, dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili e dall Organismo Italiano di Contabilità e con l accordo dell organo di revisione, nei casi previsti dalle legge. Inoltre: - la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività; - i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza economica; - per ogni voce del bilancio di previsione è stata indicata la corrispondente voce dell anno precedente. La presente relazione ha la funzione di illustrare, analizzare ed integrare i dati contenuti nel bilancio economico annuale di previsione. Essa dà evidenza, altresì, dei principi e dei criteri seguiti nella redazione del bilancio e di tutte le informazioni necessarie per fornire una rappresentazione veritiera e corretta del bilancio economico annuale di previsione dell Ente. Come previsto dal secondo comma dell art. 8 del regolamento interno di contabilità, la presente relazione è accompagnata dal bilancio economico annuale di previsione di dettaglio, redatto in conformità all allegato A5 della DGR n. 780/2013. CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI I criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio economico annuale di previsione e che qui vengono illustrati rispondono a quanto richiesto dal Codice Civile. 1

2 ATTIVITA CARATTERISTICA A1) RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI L ammontare delle rette è stato determinato tenendo conto delle indicazioni fornite dal Consiglio di Amministrazione in fase istruttoria e delle giornate di presenza preventivate per l anno 2014 come risulta dal seguente prospetto riepilogativo. Servizi erogati Giornate previste Retta media giornaliera Ammontare rette Quota regionale giornaliera Quote regionali di residenzialità Rette ospiti , ,00 Quote ,00 regionali di residenzialità A2) INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI. Non sono previsti incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni. A3) CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO La convenzione con la Tesoreria prevede un contributo annuo in conto esercizio di 1.500,00=. A4) CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE I contributi in conto capitale nel 2015 si riferiscono: Alla quota di contributo relativo all acquisto dell automezzo per trasporto anziani interamente incassato tra il 2013 e il 2014 per un totale di ,80 e iscritto nel bilancio di previsione per la quota del 20% ammontante a 3.745,56; Alla quota relativa al contributo per l'acquisto delle attrezzature incassato per ,96 nel 2014 e iscritta a bilancio per il 15% pari a 2.035,34; Alla quota relativa al contributo sulle attrezzature che si prevede di acquistare nel 2015 per un totale di ,04 e iscritta a bilancio per il 7,5% pari a 5.732,33; Alla quota relativa al contributo sugli arredi che si prevede di acquistare nel 2015 pari a ,00 e iscritta a bilancio per il 7,5% pari a 2.250,00; A5) ALTRI RICAVI E PROVENTI Questa voce, di natura residuale, comprende tutti i componenti positivi di reddito non finanziari e di natura ordinaria. Il rimborso da parte dell azienda sanitaria U.L.S.S. 6 per spese per fisioterapia e logopedia è così determinato: 2

3 Descrizione ULSS 6 Importo del rimborso giornaliero Rimborsi fisioterapista/logopedia E previsto inoltre il rimborso da parte degli ospiti delle spese sostenute dall Ente per l anticipo del costo dei farmaci per gli ospiti autosufficienti, le spese per il trasporto con l ambulanza privata e del telefono presente in ogni camera e usato dagli ospiti stessi, nonché altri proventi per rimborsi di vario tipo. B6) PER MATERIE PRIME, SUSSIDIARI, DI CONSUMO E DI MERCI TOTALE , ,56 arrotondato a ,00 I costi indicati in tale voce sono stati inseriti in base al criterio della competenza e indicati al netto di eventuali abbuoni e premi. Si prevede che, sulla scorta di quanto accertato nel corso del 2014, per l acquisto di prodotti alimentari occorrerà impegnare la somma di ,00, per materiali di consumo utilizzati anche per il laboratorio di terapia occupazionale oltre che per l acquisto di minuteria necessaria per lo svolgimento del servizio 6.500,00 per materiali per la pulizia dei reparti e acquisto di detergenti per il reparto lavanderia ,00, per prodotti di cancelleria 4.000,00, per l acquisto di materiale sanitario 3.000,00. Infine, 1.000,00 per materiale di manutenzione c/acquisti, per gli indumenti di lavoro 1.000,00, e carburanti e lubrificanti per automezzi dell Ente 1.000,00. Sono stati anche istituiti due nuovi conti (evidenziati in giallo e scritti i corsivo) e precisamente Ausili per incontinenza per ,00 per l acquisto di ausili per incontinenza e prodotti per la pulizia della cute degli ospiti e Acquisto farmaci per 5.000,00 per l acquisto di farmaci per gli ospiti autosufficienti. B7) PER SERVIZI In questa voce sono stati inseriti tutti i costi stimati derivanti dall acquisizione di servizi. Per alcuni di questi, i più particolari e/o significativi, viene qui riportata una descrizione più particolareggiata, mentre per gli altri si rimanda all Allegato A5. I servizi appaltati dall Ente sono stati preventivati sulla base dei contratti in essere come risulta dal presente prospetto: 3

4 Descrizione Totale 2014 Lavanderia Pulizia Servizi assistenziali Sono stati anche istituiti quattro nuovi conti (evidenziati in giallo e scritti i corsivo) e precisamente Servizio Infermieristico, Servizio Riabilitativo, Servizio Psicologo, Servizio Assistente Sociale per un totale di La voce Spese per attività ricreativa ammontante ad 8.000,00 si riferisce alla previsione di spesa, sulla base di quanto pagato gli anni precedenti, per almeno due uscite di un intera giornata con gli ospiti auto e non autosufficienti, nonché per consentire il funzionamento del laboratorio di terapia occupazionale. Il servizio religioso è garantito dai padri del vicino Convento Francescano di S. Pancrazio dietro oblazione/rimborso spese di 1.000,00. Servizi per trasporto anziani si riferisce alla spesa presunta per il trasporto degli ospiti con ambulanza privata per effettuare visite specialistiche o esami diagnostici in ospedale; Spese medico competente : si presume che per le visite periodiche di tutto il personale dipendente occorra impegnare la spesa di 1.500,00. Spese per consulenze fiscali e amministrative : in tale voce sono compresi gli importi da erogare ai vari professionisti che supportano l ufficio amministrativo (consulente per contratto decentrato, consulente per pratiche previdenziali, consulenti per assistenza fiscale) E stato istituito un nuovo conto (evidenziato in giallo e scritto in corsivo) denominato Servizio elaborazione paghe per lo Studio che elabora gli stipendi e predispone il mod. 770, nonché i conteggi INAIL ecc. per un totale complessivo di 5.200,00. Spese legali e notarili di 6.000,00= si riferisce alla consulenza legale fornita all ufficio amministrativo in materia di contratti e di recupero crediti ecc.; Alla voce Consulenze tecniche per ,00 trovano copertura le spese relative al ricorso ad un assistente sociale in libera professione per far fronte all emergenza creatasi con il licenziamento della dipendente avvenuto a luglio 2013 oltre ad eventuali ulteriori incarichi che dovessero rendersi necessari in corso d anno; Spese per analisi, prove e laboratorio : espone un importo di 1.000,00 che si ritiene sia sufficiente per l effettuazione dei controlli, che saranno svolti da un laboratorio esterno, a seguito della legge riguardante l HACCP; 4

5 Spese viaggi e trasferte : si prevedono 4.500,00 che comprendono anche le eventuali spese di accesso chieste dai professionisti o dai componenti delle commissioni gara; Spese di rappresentanza : viene prudentemente previsto l importo di 2.000,00 che potranno essere utilizzati in particolari occasioni come ad esempio le feste per le centenarie presenti in struttura; Spese per fornitura energia elettrica : si ritiene che la somma prevista di ,00 sia sufficiente alle necessità dell esercizio Spese telefoniche : si ritiene che le stesse possano attestarsi in 6.000,00 comprensive del canone per la connessione Wi-fi che permette i collegamenti a internet via etere; Considerata la vetustà di parte del fabbricato strumentale e la necessità di effettuare alcune manutenzioni nel corso del 2015 alla voce Manutenzione fabbricati strumentali si prevede di spendere la somma di 5.000,00; Vengono istituiti due nuovi conti (evidenziati in giallo e scritti i corsivo), l uno per la Manutenzione impianti per ,00 e l altro per Manutenzioni attrezzature per 3.000,00; Altre manutenzioni : questa voce prevede un importo di 5.000,00 e riguarda le manutenzioni non comprese nei precedenti conti; Compenso nucleo di valutazione : il compenso ai componenti del Nucleo di Valutazione è fissato in 1.000,00 cad. più spese di accesso previste in 500,00; Compensi ai revisori dei conti : si prevede anche per il 2015 l importo di ,00; Indennità agli amministratori : l importo di ,00 corrisponde al compenso già attualmente erogato mensilmente al Presidente e agli amministratori di questa Casa di Riposo. Ricerca, addestramento e formazione del personale : in questa posta di bilancio prevista in 3.000,00 sono previsti tutti i corsi di aggiornamento o formazione che si potranno autorizzare nell anno Provvigioni lavoro interinale : considerato che il personale di ruolo viene sostituito la lavoratori interinali per la sostituzione di ferie, malattie lunghe e maternità, si prevede di dover ricorrervi per coprire le ferie e parte di una maternità già in corso spendendo per le provvigioni dell agenzia 2.300,00; 5

6 Altre assicurazioni : le assicurazioni sono state stimate, sulla base dei contratti in essere e dei prezzi di ricollocamento per i contratti in scadenza, in ,00; B8) PER GODIMENTO DI BENI DI TERZI Affitti e locazioni : a causa dei lavori di ristrutturazione che hanno comportato la demolizione di parte del fabbricato, gli uffici amministrativi sono stati trasferiti in locali in affitto al costo di 425,00 mensili maggiorati delle spese condominiali. Poiché però nei primi mesi del 2015 i nuovi locali nella struttura destinati agli uffici saranno pronti, sono state stimate spese per un totale di 2.550; Canoni di noleggio : L ufficio utilizza un fotocopiatore multifunzione a noleggio al costi di 85,00 mensili + I.V.A. per un totale annuo stimato prudenzialmente in 1.250,00; B9) COSTI PER IL PERSONALE Il costo del personale è stato determinato sulla base del contratto in essere e delle aliquote previdenziali previste dalla legge e si prevede che sia così distribuito: per Stipendi personale dipendente per Costo personale lavoro interinale per Fondo produttività salario accessorio per Fondo ind. di posizione per Fondo ind. di funzione per Fondo ind. di dirigenza per Contributi INPS ex INPDAP per Contributi INAIL personale dipendente per Contributi INPS IRAP metodo retributivo Questa voce comprende l IRAP di legge dovuta sull imponibile previdenziale del personale dipendente e del personale assunto con contratto di lavoro interinale e si prevede ammonti a complessivi ,00. B10) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI In questa voce sono compresi gli ammortamenti sia dei beni mobili che immobili, valorizzati secondo quanto previsto dalla D.G.R. 780/2013. Sulla base di tali criteri sono stati previsti gli ammortamenti per il 2015 come sommatoria degli ammortamenti dei beni esistenti al , ai quali sono stati aggiunti gli ammortamenti relativi agli investimenti preventivati per 6

7 il 2015, come risulta dal piano pluriennale degli investimenti e dalla valorizzazione del patrimonio. Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Non sono state effettuate svalutazioni inerenti le immobilizzazioni. Svalutazione crediti compresi nell attivo circolante E stato effettuato un accantonamento per rischi su crediti per l importo di 2.000,00=. B11) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE Le rimanenze finali e iniziali sono state stimate in funzione di una previsione di giacenza al termine di ciascun esercizio. B12) ACCANTONAMENTO PER RISCHI E stato previsto un accantonamento al fondo rischi per controversie legali in corso dell importo di 5.000,00=. B13) ALTRI ACCANTONAMENTI Non sono stati previsti altri accantonamenti. B14) ONERI DIVERSI DI GESTIONE In questa voce sono stati inseriti tutti i costi che non trovano allocazione nelle altre voci di bilancio, stimati in base alla previsione di spesa per il 2015, considerando anche quanto speso nell esercizio precedente. Le imposte e tasse sono state calcolate sulla base dei tributi previsti per l anno ATTIVITA NON CARATTERISTICA L Ente svolge solo attività caratteristica B16) PROVENTI FINANZIARI In questa voce sono stati inseriti gli interessi attivi sul conto di tesoreria secondo il criterio di competenza che si prevede possano attestarsi in 2.000,00. Barbarano, Il Segretario Direttore F.to Mazzola Dott.ssa Maria Luisa 7