1. MODALITA DI UTILIZZO

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1 1. MODALITA DI UTILIZZO CHECKLIST MODALITA DI UTILIZZO 1.1 OPERAZIONI PRELIMINARI Il servizio FATTURAZIONE ELETTRONICA PA è utilizzabile esclusivamente dai clienti che: hanno un credito attivo sulla Sdì Card; hanno accettato le condizioni di utilizzo Nota bene: il servizio è totalmente web e non richiede alcuna installazione. ATTIVAZIONE DELLA SDI CARD La Sdì Card può essere acquistata: da un rivenditore Zucchetti abilitato; direttamente sul sito Sdì, dalla sezione Sdì Shop. Per l acquisto dalla sezione Sdì Shop è sufficiente completare i passi seguenti: Registrati sul sito Riceverai all indirizzo di posta rilasciato in fase di registrazione una mail di conferma: segui le indicazioni in essa contenute. Dopo aver cambiato la password clicca sul bottone Sdì Shop Acquista card. Inserisci l importo che desideri versare sulla card, accetta le condizioni e clicca il pulsante Inserisci nel carrello. Quindi clicca Vai al carrello e Procedi con l acquisto seguendo le istruzioni a video. Una mail di conferma ti avvisa non appena il credito è disponibile. Modalità di utilizzo v. del 18/01/2016 1

2 ACCETTAZIONE CONDIZIONI GENERALI DI UTILIZZO Dopo aver effettuato il login, in occasione del primo accesso al servizio è necessario accettare le condizioni di utilizzo. Queste sono diversificate a seconda che il cliente debba gestire solamente proprie fatture (azienda o professionista) oppure gestisca fatture di aziende diverse dalla propria (studi professionali o associazioni). I passi da completare sono: 1) Dichiarare se si gestiscono solamente proprie fatture (azienda o professionista) oppure anche fatture di aziende diverse dalla propria (studi commercialisti o associazioni). 2) Rilasciare le informazioni necessarie all attivazione dell ambiente di conservazione digitale (dati anagrafici e responsabile della conservazione). 3) Scegliere se si desidera incaricare Zucchetti dell emissione, quindi della firma, delle fatture elettroniche che si gestiranno mediante il servizio. 4) Scaricare la modulistica precompilata, firmarla ed inviarla esclusivamente via PEC al recapito specificato. Ricevuta la modulistica Zucchetti abiliterà il cliente all utilizzo del servizio e comunicherà l avvenuta attivazione tramite mail. ABILITAZIONE AZIENDE solo per chi gestisce fatture di terzi Chi gestisce, mediante il servizio, fatture di terzi (es.: commercialisti o associazioni di categoria per conto dei propri clienti) per ciascuna delle aziende terze deve far pervenire alla Zucchetti la Nomina a Responsabile della conservazione digitale. La nomina deve essere formalmente rilasciata dall azienda terza e firmata dal suo legale rappresentante. Per questo l utente dovrà rilasciare i dati anagrafici dell azienda che emetterà le fatture, quindi stamperà il modulo con la Nomina (precompilato), lo farà sottoscrivere dal legale rappresentante dell azienda e lo invierà alla Zucchetti. Questa operazione viene effettuata mediante la voce Gestione Aziende del menù del servizio. N.B.: l abilitazione delle aziende può essere richiesta anche prima di aver ricevuto la mail di attivazione di cui al paragrafo precedente, in modo da accorciare i tempi di attesa. In questa fase, è pure possibile incaricare la Zucchetti dell emissione, quindi della firma, delle fatture per conto di ciascuna delle aziende terze. ACQUISTO PACCHETTI In occasione del primo accesso al servizio, dopo aver perfezionato l attivazione, si vedrà che il numero di documenti disponibili è pari a 0. In queste condizioni non è possibile effettuare alcuna operazione: infatti, per poter gestire nuove fatture è indispensabile avere almeno un documento disponibile. I documenti si ottengono richiedendo un pacchetto di fatture. Il valore del pacchetto selezionato viene scalato dal credito disponibile sulla Sdi card. Un esempio potrà meglio spiegare: Modalità di utilizzo v. del 18/01/2016 2

3 ESEMPIO: Mi registro su SDI (funzione REGISTRATI) e mi vengono comunicate, via , login e password assegnatemi. Accedo a SDI inserendo login e password e procedo con l acquisto della card (bottone Sdi Shop). Decido di versare 100. Dopo aver concluso il pagamento mi viene comunicato via che il mio credito è disponibile. Accedo a SDI inserendo login e password ed ora vedo, accanto alla login, il credito disponibile sulla mia Sdi card (100 ) e la sua scadenza. Clicco sulla voce Fatturazione Elettronica nel menù principale. Mi viene richiesto di accettare le condizioni di utilizzo del servizio. Seguo le istruzioni a video e vengo abilitato al servizio. Il numero di documenti disponibili è 0. Mediante l apposita funzione del servizio, richiedo un pacchetto di 5 fatture nella modalità Data Entry Zucchetti. Il credito disponibile sulla mia Sdi card scende a 15 (100 85, prezzo del pacchetto), mentre il numero di documenti disponibili per il Data Entry Zucchetti è ora pari a 5. Potrò quindi gestire 5 fatture con la modalità Data Entry Zucchetti. La scelta dei pacchetti di fatture dipende dalla modalità operativa (Data entry Zucchetti, Data entry Cliente oppure Importazione XML) che si intende adottare. Per i dettagli si rimanda al successivo capitolo Inserimento di una nuova fattura. Il numero di fatture disponibili si riduce di una unità in occasione dell inserimento di una nuova fattura oppure quando si rende necessaria una nuova trasmissione di una fattura già inserita. Quando sarà azzerato, per poter procedere con nuovi invii si dovrà richiedere un nuovo pacchetto di fatture. Naturalmente, la richiesta può essere effettuata anche prima che il numero di fatture disponibili si azzeri; in tal caso le fatture ottenute si sommeranno a quelle disponibili. NOTA BENE: è necessario richiedere un pacchetto di fatture specifiche per ciascuna modalità operativa che si desidera utilizzare; non è infatti possibile passare le eventuali fatture residue da una modalità all altra (anche perché il listino è diverso); ogni pacchetto di fatture ha una validità di un anno dalla data di acquisto; le fatture acquistate con il pacchetto dovranno pertanto essere utilizzate entro e non oltre 12 mesi dalla data di acquisto. Alla scadenza del pacchetto le eventuali fatture non utilizzate saranno considerate scadute e non sarà più possibile utilizzarle. In occasione di una nuova trasmissione oppure di un rifacimento, se sono presenti fatture residue derivanti da pacchetti acquistati in date diverse, quindi aventi scadenze diverse, verranno decurtate per prime le fatture acquistate in data più remota e pertanto più vicine alla scadenza rispetto alle altre. Le fatture disponibili verranno azzerate in caso di disdetta da parte del cliente del contratto di Conservazione digitale. Modalità di utilizzo v. del 18/01/2016 3

4 1.2 INSERIMENTO DI UNA NUOVA FATTURA INPUT DEI DATI DATA ENTRY ZUCCHETTI Con tale modalità il cliente affida a Zucchetti una fattura tradizionale (purché sia in formato elettronico) e gli operatori Zucchetti provvedono a trascriverne i dati, generando il file in formato xml della fattura elettronica. Possono essere inviati a Zucchetti fatture su file in formato TXT, XLS, DOC, PDF, ZIP. Il documento deve essere chiaro e comprensibile, in modo da evitare possibili equivoci ed errori interpretativi. Dovranno essere presenti tutti i dati e le informazioni che il cliente vuole siano inseriti nella sua fattura. Gli operatori Zucchetti provvederanno a trascrivere esclusivamente i dati forniti dal cliente. Nel caso in cui gli operatori Zucchetti rilevino la mancanza, nel documento ricevuto, di informazioni indispensabili per la corretta gestione e trasmissione della fattura, richiederanno al cliente di integrare il documento originale con i dati mancanti e di reinviarlo. Il file della fattura viene messo a disposizione di Zucchetti mediante una specifica funzione disponibile nel servizio (quindi non via mail). DATA ENTRY CLIENTE Con tale modalità il cliente dovrà procedere in autonomia all imputazione dei dati. L inserimento avviene mediante una form guidata. Modalità di utilizzo v. del 18/01/2016 4

5 Nota bene: L individuazione dei dati, la compilazione dei campi e il controllo finale della composizione della fattura sono completamente a carico del cliente; a supporto di tali fasi, Zucchetti mette a disposizione la checklist e le istruzioni per la compilazione. IMPORTAZIONE XML Questa modalità permette l importazione di una fattura già nel formato xml (ovvero di un file xml generato con strumenti, gestionale od altro, esterni al Supermercato dell informazione). Il file xml che si andrà a caricare deve avere i seguenti requisiti, in mancanza dei quali il caricamento non va a buon fine: 1) il file deve rispettare le specifiche tecniche operative del formato della fattura del Sistema di Interscambio, vigenti al momento del caricamento; 2) la dimensione del file deve essere inferiore a 30 Mb; 3) il file deve contenere il codice univoco valido- della PA cliente; 4) debbono essere presenti tutti i dati obbligatori in base alle specifiche tecniche sopra richiamate; 5) partita iva e codice fiscale del cedente/prestatore indicati in fattura debbono essere uguali a quelli dichiarati in fase di abilitazione dell azienda. N.B.: in questa modalità Zucchetti non esercita alcun controllo sul contenuto dei campi del file. GENERAZIONE DEL FILE XML DATA ENTRY ZUCCHETTI Dopo aver ricevuto i dati nelle modalità sopra descritte, gli operatori Zucchetti provvedono a generare il file in formato xml che, per poter essere trasmesso, deve essere firmato digitalmente. Il cliente viene avvisato via mail che il file è pronto e disponibile all interno della sezione GESTIONE FATTURE. La procedura è differente a seconda che la firma debba essere apposta dal cliente oppure da Zucchetti. FIRMA ELETTRONICA DEL FILE XML DA PARTE DEL CLIENTE Il cliente: prende visione dell xml generato tramite l apposita funzione visualizza fatt. generata per verificare la correttezza di quanto inserito; questa funzione è sempre disponibile, anche nelle fasi successive; salva il file sul proprio pc utilizzando l apposita funzione preleva xml da firmare disponibile in GESTIONE FATTURE ; lo firma digitalmente mediante il proprio dispositivo di firma elettronica; lo restituisce a Zucchetti, utilizzando la funzione upload xml firmato presente in GESTIONE FATTURE. Il servizio Sdì non comprende la fornitura del dispositivo di firma elettronica. Modalità di utilizzo v. del 18/01/2016 5

6 FIRMA ELETTRONICA DEL FILE XML IN CARICO A ZUCCHETTI Il cliente: prende visione dell xml generato tramite l apposita funzione visualizza fatt. generata per verificare la correttezza di quanto inserito; questa funzione è sempre disponibile, anche nelle fasi successive; conferma la correttezza dei contenuti del file. In seguito al ricevimento della conferma, Zucchetti firmerà il file come da delega ricevuta. Se dal controllo dovessero risultare dei dati differenti da quelli inviati, il cliente contatterà l assistenza Zucchetti per segnalare l incongruenza. DATA ENTRY CLIENTE Una volta terminata l inserimento dei dati il cliente potrà, mediante le funzioni presenti nella form di imputazione, verificare la correttezza formale della fattura, visualizzarne l anteprima e, se tutti i controlli hanno esito positivo, confermare e chiudere la fattura. Con la chiusura viene generato il file in formato xml che, per poter essere trasmesso, deve essere firmato digitalmente. Il file della fattura da firmare sarà presente nella sezione GESTIONE FATTURE. La procedura è differente a seconda che la firma debba essere apposta dal cliente oppure da Zucchetti. FIRMA ELETTRONICA DEL FILE XML DA PARTE DEL CLIENTE Il cliente: salva il file sul proprio pc utilizzando l apposita funzione preleva xml da firmare disponibile in GESTIONE FATTURE ; questa funzione è sempre disponibile, anche nelle fasi successive; lo firma digitalmente mediante il proprio dispositivo di firma elettronica; lo restituisce a Zucchetti, utilizzando la funzione upload xml firmato presente in GESTIONE FATTURE. Il servizio Sdì non comprende la fornitura del dispositivo di firma elettronica. FIRMA ELETTRONICA DEL FILE XML IN CARICO A ZUCCHETTI Una volta terminata e confermata l imputazione dei dati da parte del cliente (dopo che avrà cliccato su Chiudi Fattura all interno della form), Zucchetti firmerà il file come da delega ricevuta. IMPORTAZIONE XML In questo caso la fattura consegnata a Zucchetti è già in formato xml. Zucchetti si limita ad aggiungervi: 1) il blocco dei dati relativi al trasmittente (la Zucchetti stessa); Modalità di utilizzo v. del 18/01/2016 6

7 2) solamente nel caso in cui la firma della fattura sia stata delegata a Zucchetti, i dati del terzo incaricato all emissione (la Zucchetti stessa). Subito dopo aver caricato il file, il cliente potrà dunque passare direttamente alla fase di conferma/firma. FIRMA ELETTRONICA DEL FILE XML DA PARTE DEL CLIENTE Il cliente: salva il file sul proprio pc utilizzando l apposita funzione preleva xml da firmare disponibile in GESTIONE FATTURE ; questa funzione è sempre disponibile, anche nelle fasi successive; lo firma digitalmente mediante il proprio dispositivo di firma elettronica; lo restituisce a Zucchetti, utilizzando la funzione upload xml firmato presente in GESTIONE FATTURE. Il servizio Sdì non comprende la fornitura del dispositivo di firma elettronica. FIRMA ELETTRONICA DEL FILE XML IN CARICO A ZUCCHETTI Il cliente: prende visione dell xml generato tramite l apposita funzione visualizza fatt. generata ; questa funzione è sempre disponibile, anche nelle fasi successive; conferma la correttezza dei contenuti del file. In seguito al ricevimento della conferma, Zucchetti firmerà il file come da delega ricevuta. TRASMISSIONE AL SISTEMA DI INTERSCAMBIO Il file firmato dal cliente o da Zucchetti, verrà trasmesso al Sistema Di Interscambio. Nel flusso di comunicazione con il Sistema di Interscambio e da questo verso la PA destinataria, verranno generate diverse ricevute e notifiche relative agli esiti delle trasmissione delle fatture. Il cliente verrà sempre messo al corrente del contenuto di tali notifiche. Mediante la funzione GESTIONE FATTURE è possibile verificare lo stato di avanzamento del processo di gestione di una fattura e visualizzare le notifiche di risposta provenienti dal Sistema di Interscambio. L iter della fattura elettronica PA La procedura può essere così schematizzata (per SdI si intende Sistema di Interscambio): 1) il SdI, ricevuto il file, ne controlla la correttezza formale rispetto alle specifiche tecniche 2) in caso di controlli con esito negativo, il SdI invia una notifica di scarto al soggetto trasmittente 3) nel caso di esito positivo dei controlli il SdI trasmette la fattura elettronica al destinatario (Pubblica Amministrazione) a. nel caso di buon esito della trasmissione, il SdI invia al soggetto trasmittente una ricevuta di consegna della fattura elettronica; Modalità di utilizzo v. del 18/01/2016 7

8 b. se entro 48 ore la trasmissione al destinatario non va a buon fine, il SdI invia al soggetto trasmittente una notifica di mancata consegna. In tal caso il SdI contatterà la PA destinataria affinché provveda tempestivamente alla risoluzione del problema. Se, trascorsi 10 giorni dalla data di trasmissione della notifica di mancata consegna, il SdI non è riuscito a recapitare la fattura elettronica al destinatario (P.A.), inoltra al soggetto trasmittente una attestazione di avvenuta trasmissione con impossibilità di recapito. 4) L Amministrazione che ha ricevuto la fattura, entro 15 giorni invia una notifica di esito (accettazione/rifiuto) della fattura. Il SdI provvede ad inoltrare la notifica al trasmittente, a completamento del ciclo di comunicazione degli esiti della trasmissione della fattura elettronica; 5) Se entro il termine dei 15 giorni suddetto il SdI non riceve alcuna comunicazione da parte della P.A. inoltra notifica di decorrenza dei termini sia al trasmittente sia all Amministrazione. Tale notifica ha la sola funzione di comunicare alle due parti che il SdI considera chiuso il processo relativo a quella fattura. CONSERVAZIONE SOSTITUTIVA Zucchetti effettuerà la conservazione sostitutiva delle fatture elettroniche e delle relative ricevute in conformità alle disposizioni di legge. Nessun intervento è richiesto da parte del cliente. GESTIONE ANOMALIE Durante il processo di gestione della fattura potrebbero emergere problemi di diversa natura, sia prima sia dopo l invio al Sistema di Interscambio. 1) PROBLEMI RILEVATI DALL OPERATORE ZUCCHETTI PRIMA DELL INVIO AL SISTEMA DI INTERSCAMBIO Potrebbe accadere che gli operatori Zucchetti rilevino dati errati o mancanti durante la fase di generazione del file xml. In questi casi provvederanno a contattare il cliente chiedendogli di modificare direttamente i dati forniti tramite l utilizzo della funzione Invio Sostitutivo. N.B.: in questa fase la fattura non risulta ancora emessa. Tale controllo manuale da parte dell operatore viene effettuato soltanto in caso di Data Entry Zucchetti. 2) PROBLEMI RILEVATI DAL SISTEMA DI INTERSCAMBIO - ESITO DI SCARTO Il Sistema di Interscambio potrebbe respingere la fattura xml perché non rispetta le specifiche imposte. In questi casi gli operatori Zucchetti provvederanno a contattare il cliente chiedendogli di modificare i dati forniti. Poiché il file xml è già stato trasmesso, sarà necessario ripetere l operazione di generazione dello stesso nonché firmare elettronicamente il nuovo file generato. L operazione comporta, quindi, la decurtazione di un documento dal numero di fatture disponibili. N.B.: in questa fase la fattura non risulta ancora emessa. Modalità di utilizzo v. del 18/01/2016 8

9 3) PROBLEMI RILEVATI DALLA PA DESTINATARIA Può accadere che il file xml della fattura risulti formalmente corretto (ovvero rispetti le specifiche tecniche imposte dalla normativa), superi i controlli del Sistema di Interscambio e venga da questo inoltrato alla PA destinataria, tuttavia quest ultima rileva dei problemi: la mancanza di informazioni ritenute indispensabili per la corretta gestione del processo di liquidazione, ovvero richieste dai contratti/bandi/regolamenti o altro; potrebbero anche essere rilevati discrepanze od errori relativi ai prezzi pattuiti, agli sconti o maggiorazioni, alle quantità o altro importo. In tutti questi casi la PA destinataria rifiuterà la fattura. Gli operatori Zucchetti, a fronte di tali situazioni, contatteranno il cliente segnalando la notifica di rifiuto. A questo punto dovrà essere il cliente a valutare come intervenire: in base al tipo di problema segnalato potrebbe essere sufficiente una integrazione del documento già emesso, oppure potrebbe rendersi necessaria l emissione di un nuovo documento. 4) ESITO DI MANCATA CONSEGNA E possibile che il Sistema di Interscambio segnali l impossibilità di recapitare la fattura alla PA destinataria. In tali casi il Sistema eseguirà nuovi ulteriori tentativi. In questa fase il cliente non deve fare nulla. Trascorsi 10 giorni senza che i tentativi di contattare la PA abbiano avuto alcun esito, il Sistema comunicherà una notifica di Impossibilità di recapito al soggetto trasmittente (Zucchetti) che provvederà ad avvisare il cliente. N.B.: in questi casi la fattura risulta emessa a tutti gli effetti e il soggetto emittente/cliente dovrà a questo punto contattare la PA destinataria attraverso altri canali 5) NOTIFICA DI DECORRENZA TERMINI Se la trasmissione alla PA destinataria da parte del Sistema di Interscambio va a buon fine, la prima dovrebbe rispondere con una Notifica di Esito. Se, trascorsi 15 giorni dalla consegna, la PA non risponde, il Sistema di Interscambio notifica tale circostanza al soggetto emittente o al soggetto trasmittente (Zucchetti) che provvederà ad avvisare il cliente. N.B.: in questi casi la fattura risulta emessa a tutti gli effetti e il soggetto emittente dovrà a questo punto contattare direttamente la PA destinataria. 1.3 GESTIONE FATTURE Come visto nei paragrafi precedenti, dopo l inserimento di una nuova fattura si rendono necessari alcuni passaggi (controllo, inserimento documenti di rifacimento, firma) al fine di completare l iter di formazione del file della fattura. Inoltre, dopo la trasmissione il cliente dovrà poter verificare se la fattura è giunta a destinazione e se è stata accettata dal destinatario. Tutte queste operazioni vengono svolte mediante le funzionalità disponibili nella sezione GESTIONE FATTURE. Qui, per ognuna delle aziende gestite vengono elencate le fatture inserite, suddivise tra Data entry Zucchetti, Data entry cliente ed Importazione XML. Modalità di utilizzo v. del 18/01/2016 9

10 N.B.: 1) vengono visualizzate in automatico le fatture con data compresa negli ultimi dodici mesi a partire dalla data corrente; esempio: se la data odierna è 20/01/2016 verranno visualizzate le fatture con data compresa tra il 20/01/2015 ed il 20/01/2016. Per visualizzare fatture più vecchie è necessario cliccare sulla voce Ricerca per data fattura e modificare l intervallo temporale di riferimento; 2) per ciascuna fattura vengono riportati solamente i dati identificativi (numero e data). Per visualizzare tutti i dettagli informativi nonché i bottoni con le funzionalità disponibili per la fattura occorre cliccare sulla riga della fattura: il simbolo > presente all inizio della riga cambierà verso, diventando \/ e si aprirà un box con dettaglio completo delle informazioni relative alla fattura. All interno di tale box compariranno anche i bottoni relativi alle funzioni disponibili per la fattura (Bozza, Visualizza, Nuova trasmissione; Conferma, Download ecc.). I bottoni disponibili variano in relazione allo stadio di lavorazione della fattura stessa, rilevabile dal campo stato del documento. Infine, una volta effettuata la trasmissione potranno essere visualizzate le diverse ricevute e notifiche di esito. Cliccando nuovamente sulla riga con numero e data lo spazio informativo si chiuderà. 1.4 GESTIONE AZIENDE Questa sezione permette di verificare e gestire alcune impostazioni relative alle aziende che emettono le fatture inviate tramite il servizio. Per i clienti che gestiscono fatture di terzi (es. commercialisti o associazioni di categoria) da questa sezione è anche possibile richiedere l attivazione di nuove aziende, diverse dalla propria. Solo per loro, quindi, è presente il bottone per l attivazione di nuove aziende. Per la generalità dei clienti, invece, sono previsti i bottoni funzionali descritti di seguito. Ciascun bottone potrà essere visibile o no in relazione allo stato in cui si trova l azienda. Scarica richiesta attivazione Il bottone è visibile soltanto se, alla data del 12 maggio, per l azienda selezionata erano già state inviate fatture. Per queste aziende è necessario far pervenire alla Zucchetti il modulo per la Nomina a responsabile della conservazione digitale. Se si desidera delegare a Zucchetti l incarico per l emissione e la firma delle fatture PA occorrerà produrre anche il modulo di Delega. Il bottone permette di ottenere la modulistica di cui sopra precompilata con i dati dell azienda. Richiedi delega Il bottone è visibile soltanto per le aziende che NON hanno delegato a Zucchetti l emissione e la firma delle fatture (firma cliente). Modalità di utilizzo v. del 18/01/

11 Permette di ottenere il modulo per l incarico a Zucchetti dell emissione e firma delle fatture (firma Zucchetti). L incarico può essere conferito in qualsiasi momento. E sufficiente scaricare il modulo, farlo firmare dal legale rappresentante dell azienda, inviarlo esclusivamente via pec alla Zucchetti seguendo le istruzioni a video. ATTENZIONE: fatture eventualmente già inserite ma non ancora firmate e consegnate a Zucchetti, in seguito alla richiesta delega saranno annullate senza alcun rimborso o reintegro. Si raccomanda quindi di prestare attenzione prima di procedere con la richiesta. Una volta ricevuta e registrata la richiesta Zucchetti informerà il cliente, mediante una mail, dell avvenuta modifica. Da quel momento le fatture dell azienda inviate tramite il servizio risulteranno emesse da Zucchetti in qualità di terzo incaricato, e quindi firmate da Zucchetti. Ristampa pdf Il bottone è visibile soltanto per le aziende per le quali sono state portate a termine le richieste descritte sopra. Nel caso in cui, per qualsiasi ragione, non si fosse riusciti a stampare la modulistica da inviare alla Zucchetti il bottone in questione consente di ottenerne una seconda copia. Dati azienda per fattura Questa funzione è particolarmente utile nel caso in cui si utilizzi il Data entry cliente e si debbano trasmettere con una certa frequenza fatture per una stessa azienda. La funzione consente di memorizzare alcuni dati relativi all azienda cedente. In tal modo, in occasione dell inserimento di successive nuove fatture questi dati risulteranno già compilati; si riducono così i tempi di lavoro e si limitano le possibilità di errore. N.B.: è possibile accedere alla gestione Dati azienda anche all atto dell inserimento di una nuova fattura. Dopo aver inserito numero e data della fattura che si andrà a caricare ed aver confermato i dati, il servizio presenta due possibilità: 1) andare prima alla gestione Dati, compilare o modificare i dati anagrafici e/o di pagamento, salvarli, quindi proseguire con l inserimento degli altri dati della fattura. In tal modo quanto memorizzato in gestione Dati verrà ripreso anche su eventuali fatture successive della stessa azienda, evitando di dover reinserire ogni volta le medesime informazioni; 2) andare subito alla form per l inserimento dei dati della specifica fattura. In questo modo tutti i dati inseriti vengono memorizzati esclusivamente sulla specifica fattura, e non potranno essere ripresi da eventuali fatture successive. 1.5 RENDICONTO UTILIZZO PACCHETTI Questa sezione consente di avere la cronistoria dei pacchetti acquistati e del loro utilizzo. Sono possibili tre modalità di consultazione: Modalità di utilizzo v. del 18/01/

12 - Elenco fatture gestite disponibile soltanto per utenti che gestiscono fatture emesse da più cedenti, es. commercialisti - Elenco pacchetti acquistati - Utilizzo pacchetti ELENCO FATTURE GESTITE L opzione è disponibile soltanto per quegli utenti che gestiscono fatture di aziende cedenti diverse (come commercialisti, associazioni e centri servizi). Gli utenti che gestiscono solamente proprie fatture non vedono l opzione di scelta. Mediante questa interrogazione è possibile ottenere l elenco di tutte le fatture gestite in dato intervallo temporale. L elenco delle fatture può essere ordinato in base a tre criteri alternativi: per data di inserimento della fattura; per azienda, in ordine alfabetico; per tipo di Data Entry. ELENCO PACCHETTI ACQUISTATI L interrogazione restituisce l elenco dei pacchetti acquistati in un intervallo temporale definito. L interrogazione viene condotta in modo distinto sulle tre tipologie di pacchetti Data Entry Zucchetti; Data Entry cliente; Importazione XML. UTILIZZO PACCHETTI Mediante questa opzione è possibile verificare quando sono state utilizzate le fatture contenute in ciascuno dei pacchetti acquistati. Ogni pacchetto acquistato ha una durata di 12 mesi a decorrere dalla data di acquisto. Alla scadenza, le fatture residue ancora presenti nel pacchetto e non utilizzate vengono annullate. Se sono presenti più pacchetti della stessa modalità (ciascuno con una propria scadenza), le nuove fatture inserite vanno a decurtare il residuo del pacchetto avente scadenza più vicina. Con questa interrogazione è possibile verificare quando sono state inserite le fatture che hanno ridotto i documenti disponibili del pacchetto. Per ciascuna tipologia, viene presentato l elenco dei pacchetti acquistati negli ultimi dodici mesi. Per ogni pacchetto è possibile aprire l elenco delle fatture utilizzate, cliccando sul bottone [ + ]. N.B.: in occasione dell introduzione della scadenza sui pacchetti (16/09/2015), per ogni cliente è stato calcolato il saldo delle fatture disponibili a quel momento, perché i pacchetti acquistati in precedenza non avevano scadenza e quindi le fatture residue disponibili a tale data non sono soggette a scadenza. Il saldo è confluito in un pacchetto virtuale, la cui data di acquisto è stata convenzionalmente fissata al 16/09/2015, che non ha scadenza. Questo pacchetto virtuale è sempre comunque presente, anche quando il saldo delle fatture disponibili alla data di avvio è pari a 0. Modalità di utilizzo v. del 18/01/

13 2. CHECKLIST Le informazioni previste dal tracciato ministeriale della fattura elettronica sono numerose. Non è detto che la singola fattura le debba contenere tutte (anzi è improbabile); tuttavia, per essere sicuri del buon esito dell operazione, converrà raccogliere preliminarmente tutte le informazioni necessarie, tenendo presenti anche eventuali specifiche prescrizioni e/o richieste dell Amministrazione contenute in contratti, bandi, convenzioni, accordi ecc. Al fine di fornire all utente un supporto in questa attività, è stata predisposta una checklist nella quale sono riportati tutti i dati previsti dal tracciato ministeriale, con un allegato contenente i suggerimenti per la compilazione di alcuni campi, desunti direttamente dalle indicazioni tecniche fornite del Sistema Di Interscambio. Si consiglia di leggere attentamente anche le Istruzioni riportate nel presente documento. La checklist vuole essere un promemoria, un supporto operativo: spetta all utilizzatore del servizio valutare con attenzione quali dati esporre con riferimento allo specifico oggetto della fattura. I campi contrassegnati da * sono da considerare obbligatori soltanto se è necessario compilare il blocco dati di cui fanno parte. La colonna CHECK può essere utilizzata per indicare se il dato deve essere compilato (quindi occorrerà recuperarlo) o per spuntare i dati già compilati. Modalità di utilizzo v. del 18/01/

14 INTESTAZIONE DATI DEL CEDENTE/PRESTATORE E il soggetto che ha prestato il servizio o venduto il bene DATI ANAGRAFICI DETTAGLI (Da compilare sempre) Sigla nazione che ha rilasciato la partita iva Partita iva Codice fiscale Denominazione se persona giuridica Nome se persona fisica /ditta individuale Cognome se persona fisica /ditta individuale Titolo onorifico Codice EORI Regime fiscale. Indicare uno dei regimi riportati in Nota 1. SEDE Indirizzo Numero Cap Comune Provincia Nazione (sigla 2 caratteri) RECAPITI Telefono Fax RIFERIMENTO AMMINISTRATIVO Nome e Cognome SOGGETTO EMITTENTE LA FATTURA Soggetto emittente Se chi firma la fattura è diverso dal cedente indicare il valore TZ e compilare il blocco Emittente diverso dal cedente. Se la fattura è emessa dal cessionario/committente indicare il valore CC. In tal caso NON compilare il blocco Emittente diverso dal cedente. DATI STABILE ORGANIZZAZIONE (Da compilare se il cedente opera mediante una stabile organizzazione diversa dalla sede) Indirizzo * Numero civico Cap * Comune * Provincia Nazione (sigla 2 caratteri) * CHECK Modalità di utilizzo v. del 18/01/

15 RAPPRESENTANTE FISCALE (Da compilare se il cedente opera mediante un rappresentante fiscale) Sigla nazione che ha rilasciato la partita iva * Partita iva * Codice fiscale Denominazione * Nome* Cognome* Titolo onorifico Codice EORI ISCRIZIONE REA (Da compilare se il cedente è una società) Sigla prov. CCIAA* Numero di iscrizione* Capitale sociale Numero soci Socio unico/più soci Stato di liquidazione * In liquidazione/non in liquidazione ISCRIZIONE ALBO (Da compilare se il cedente è iscritto ad un albo) Albo professionale di appartenenza Provincia di competenza Numero iscrizione Data iscrizione NOTA 1- Regime fiscale - valori ammessi Ordinario Contribuenti minimi (art. 1 c L. 244/2007) Nuove iniziative produttive (art.13 L. 388/2000) Agricoltura e attività connesse e pesca (artt. 34 e 34 bis DPR 633/1972) Vendita sali e tabacchi (art.74 c.1,dpr 633/1972) Commercio dei fiammiferi (art.74 c.1,dpr 633/1972) Editoria (art.74 c.1,dpr 633/1972) Gestione di servizi di telefonia pubblica (art.74 c.1,dpr 633/1972) Rivendita di documenti di trasporto pubblico e di sosta (art.74 c.1,dpr 633/1972) Intrattenimenti giochi e altre attività (art.74 c.6,dpr 633/1972) Agenzie di viaggi e turismo (art.74-ter,dpr 633/1972) Agriturismo (art.5 c.2, L.413/1991) Vendite a domicilio (art.25-bis, c.6, DPR 600/1973) Rivendita di oggetti d arte, antiquariato o da collezione (art.36 D.L. 41/1995) Agenzie di vendita all asta di oggetti d arte, antiquariato (art.40-bis D.L. 41/1995) IVA per cassa P.A. (art.6, c.5, DPR 633/1972) IVA per cassa soggetti con volume d affari inf (art.7, D.L. 185/2008) Altro Regime forfettario Modalità di utilizzo v. del 18/01/

16 DATI DEL TERZO INTERMEDIARIO O SOGGETTO EMITTENTE Da compilare SOLO se l emittente è un soggetto DIVERSO dal cedente. Da compilare Se l emittente è soggetto diverso dal cedente Sigla della nazione che ha rilasciato la partita iva * Partita iva * Codice fiscale Denominazione * Nome* Cognome* Titolo onorifico Codice EORI DATI DEL CESSIONARIO/COMMITTENTE Dati della Pubblica Amministrazione DATI CESSIONARIO (Da compilare sempre) Codice Univoco Ufficio Sigla nazione che ha rilasciato la partita iva Partita iva Codice fiscale Denominazione Codice EORI SEDE Indirizzo Numero Cap Comune Provincia Nazione (sigla 2 caratteri) DETTAGLI Da compilare solamente se si indica anche la Partita Iva se non inserito il codice fiscale. Possono essere compilati entrambi i campi. se non inserita la partita IVA. Possono essere compilati entrambi i campi. CHECK Modalità di utilizzo v. del 18/01/

17 CORPO DATI GENERALI DATI DOCUMENTO DETTAGLI CHECK Tipo documento : Fattura/Acconto su fattura/acconto su parcella/ Nota di credito/nota di debito/parcella. Valuta importi - EUR - Data - GG/MM/AAAA Numero documento Importo totale documento Tiene conto di eventuali sconti/maggiorazioni ed è comprensivo delle imposte a debito del destinatario Arrotondamento su importo totale Causale del documento Causale relativa all intero documento Doc. emesso ai sensi art.73 Dpr 633/72 Sì / No. DATI RITENUTA (Da compilare se sono applicate ritenute) Tipo ritenuta * Persone fisiche/giuridiche Importo ritenuta * Aliquota ritenuta * Causale pagamento * Uno dei valori previsti dal mod. 770/S - cfr.nota 2 DATI BOLLO (Da compilare se è prevista l imposta di bollo Bollo virtuale SI/NO * Importo bollo * STATO AVANZAMENTO LAVORI (Da compilare per fatture emesse a fronte del raggiungimento di uno stato avanzamento lavori, dati riferimento fase) Numero fase avanzamento DATI RELATIVI ALLA FATTURA PRINCIPALE (Da compilare per fatture emesse da autotrasportatori per operaz. accessorie agevolate ai fini di registrazione e Iva) Numero fattura principale * Data fattura principale * DATI DEL DOCUMENTO DI TRASPORTO (Da compilare se vi sono dei documenti di trasporto) Numero DDT* Data DDT* DATI VEICOLI (Da compilare se la fattura è emessa a fronte della vendita di veicoli nuovi) Data di prima immatricolazione * Totale Km. Percorsi * CASSA PREVIDENZIALE (Da compilare se sono previsti contributi a casse previdenziali. Compilare tanti blocchi quanti sono i contributi dovuti) Tipologia cassa previdenziale * Aliquota del contributo * Importo del contributo * Imponibile previdenziale Aliquota iva sul contributo * Contributo soggetto a ritenuta Sì / No Natura (Tipologia di non imponibilità del contributo) Nessuna/escluse ex art.15/non soggette/non imponibili/esenti/regime del margine/rev.charge Riferimento amministrativo/contabile Modalità di utilizzo v. del 18/01/

18 SCONTO/MAGGIORAZIONE (Da compilare se sono stati applicati sconti o maggiorazioni con riferimento al documento nel suo insieme. Compilare tanti blocchi quanti sono gli sconti/maggiorazioni applicati) Tipologia * SC sconto/ MG maggiorazione Percentuale Indicare la percentuale e/o l importo Importo Indicare la percentuale e/o l importo ULTERIORI STATI AVANZAMENTO Numero fase avanzamento DATI TRASPORTO (Da compilare se sono richiesti dei dati relativi al trasporto) DATI DEL VETTORE Sigla della nazione che ha rilasciato la partita iva * Partita iva* Codice fiscale Denominazione * Nome * Cognome* Titolo onorifico Codice EORI Numero licenza di guida ALTRI DATI Mezzo di trasporto Causale del trasporto Numero colli trasportati Descrizione beni trasportati Unità di misura del peso merce Peso lordo Peso netto Data e ora del ritiro merce Data inizio trasporto Data e ora di consegna merce Resa : se la fattispecie è presente, tutti i campi del blocco sono obbligatori Tipologia di resa* Standard Cam. di Comm. Internazionale (3 caratteri) Indirizzo * Numero civico indirizzo di resa* Comune * Cap * Provincia * Nazione * ULTERIORI RIGHE CAUSALE Causale Da utilizzare per indicare causali molto estese Modalità di utilizzo v. del 18/01/

19 NOTA 2 - Causali di Pagamento previste dal mod. 770S: A prestazioni di lavoro autonomo rientranti nell esercizio di arte o professione abituale; B utilizzazione economica, da parte dell autore o dell inventore, di opere dell ingegno, di brevetti industriali e di processi, formule o informazioni relativi ad esperienze acquisite in campo industriale, commerciale o scientifico; C utili derivanti da contratti di associazione in partecipazione e da contratti di cointeressenza, quando l apporto è costituito esclusivamente dalla prestazione di lavoro; D utili spettanti ai soci promotori ed ai soci fondatori delle società di capitali; E levata di protesti cambiari da parte dei segretari comunali; G indennità corrisposte per la cessazione di attività sportiva professionale; H indennità corrisposte per la cessazione dei rapporti di agenzia delle persone fisiche e delle società di persone con esclusione delle somme maturate entro il 31 dicembre 2003, già imputate per competenza e tassate come reddito d impresa; I indennità corrisposte per la cessazione da funzioni notarili; L redditi derivanti dall utilizzazione economica di opere dell ingegno, di brevetti industriali e di processi, formule e informazioni relativi a esperienze acquisite in campo industriale, commerciale o scientifico, che sono percepiti dagli aventi causa a titolo gratuito (ad es. eredi e legatari dell autore e inventore); L1 redditi derivanti dall utilizzazione economica di opere dell ingegno, di brevetti industriali e di processi, formule e informazioni relativi a esperienze acquisite in campo industriale, commerciale o scientifico, che sono percepiti da soggetti che abbiano acquistato a titolo oneroso i diritti alla loro utilizzazione; M prestazioni di lavoro autonomo non esercitate abitualmente; M1 redditi derivanti dall assunzione di obblighi di fare, di non fare o permettere; N indennità di trasferta, rimborso forfetario di spese, premi e compensi erogati: nell esercizio diretto di attività sportive dilettantistiche; in relazione a rapporti di collaborazione coordinata e continuativa di carattere amministrativo-gestionale di natura non professionale resi a favore di società e associazioni sportive dilettantistiche e di cori, bande e filodrammatiche da parte del direttore e dei collaboratori tecnici; O prestazioni di lavoro autonomo non esercitate abitualmente, per le quali non sussiste l obbligo di iscrizione alla gestione separata (Circ. INPS n. 104/2001); O1 redditi derivanti dall assunzione di obblighi di fare, di non fare o permettere, per le quali non sussiste l obbligo di iscrizione alla gestione separata (Circ. INPS n. 104/2001); P compensi corrisposti a soggetti non residenti privi di stabile organizzazione per l uso o la concessione in uso di attrezzature industriali, commerciali o scientifiche che si trovano nel territorio dello Stato ovvero a società svizzere o stabili organizzazioni di società svizzere che possiedono i requisiti di cui all art. 15, comma 2 dell Accordo tra Comunità europea e Confederazione svizzera del 26 ottobre 2004 (pubblicato in G.U.C.E. 29/12/ 2004 n.385/30); Q provvigioni corrisposte ad agente o rappresentante di commercio monomandatario; R provvigioni corrisposte ad agente o rappresentante di commercio plurimandatario; S provvigioni corrisposte a commissionario; T provvigioni corrisposte a mediatore; U provvigioni corrisposte a procacciatore di affari; V provvigioni corrisposte a incaricato per le vendite a domicilio; provvigioni corrisposte a incaricato per la vendita porta a porta e per la vendita ambulante di giornali quotidiani e periodici (L. 25 febbraio 1987, n. 67); V1 redditi derivanti da attività commerciali non esercitate abitualmente (ad esempio, provvigioni corrisposte per prestazioni occasionali ad agente o rappresentante di commercio, mediatore, procacciatore d affari o incaricato per le vendite a domicilio); W corrispettivi erogati nel 2014 per prestazioni relative a contratti d appalto cui si sono resi applicabili le disposizioni contenute nell art. 25-ter del D.P.R. n. 600 del 29 settembre 1973; X canoni corrisposti nel 2004 da società o enti residenti ovvero da stabili organizzazioni di società estere di cui all art. 26-quater, comma 1, lett. a) e b) del D.P.R. 600, 29 settembre 1973, a società o stabili organizzazioni di società, situate in altro stato membro dell UE in presenza dei requisiti di cui al citato art. 26-quater, D.P.R settembre 1973, per i quali è stato effettuato, nell anno 2006, il rimborso della ritenuta ai sensi dell art. 4 del D.Lgs. 30 maggio 2005 n. 143; Y canoni corrisposti dal 1 gennaio 2005 al 26 luglio 2005 da società o enti residenti ovvero da stabili organizzazioni di società estere di cui all art. 26-quater, comma 1, lett. a) e b) del D.P.R. n. 600 del 29 settembre 1973, a società o stabili organizzazioni di società, situate in altro stato membro dell Unione Europea in presenza dei requisiti di cui al citato art. 26-quater, del D.P.R. n. 600, 29 settembre 1973, per i quali è stato effettuato, nell anno 2006, il rimborso della ritenuta ai sensi dell art. 4 del D.Lgs. 30 maggio 2005 n. 143; Z titolo diverso dai precedenti. Modalità di utilizzo v. del 18/01/

20 DATI BENI E SERVIZI DETTAGLIO LINEE DETTAGLI CHECK DATI ARTICOLO Tipologie diverse da Sconto/Premio/Abbuono/Spesa accessoria cessioni/prestazioni Descrizione Quantità Unità di misura Data inizio periodo Data fine periodo Prezzo unitario Prezzo totale (al netto iva) Aliquota iva Ritenute Sì / No Natura operazioni non imponibili Nessuna/escluse ex art.15/non soggette/non imponibili/esenti/regime del margine/rev.charge Riferimento amministrativo Se è necessario indicare il dettaglio articoli che compongono la linea fattura (compilare tanti blocchi quanti sono gli articoli presenti sulla linea) Codice articolo - Tipo * Codice articolo - Valore * SCONTO/MAGGIORAZIONE (Da compilare se sono previsti sconti o maggiorazioni relativi alla linea di fattura in esame. Compilare un blocco dati per ciascuno sconto/maggiorazione) Tipo: sconto / maggiorazione * Sc / Mg Percentuale Importo ALTRI DATI GESTIONALI (compilare tanti blocchi quanti sono i dati gestionali presenti sulla linea) Tipo dato * Riferimento testo Riferimento numero Riferimento data Utilizzare il blocco Altri Dati Gestionali per inserire annotazioni o informazioni particolari richieste dalla PA destinataria. L utilizzo di questo blocco viene generalmente concordato con la PA Modalità di utilizzo v. del 18/01/

21 DOCUMENTI DI RIFERIMENTO I dati seguenti possono fare riferimento sia all intero documento sia a singole linee della fattura. Se riferiti ad una o più linee in particolare, si dovranno specificare nel campo Riferimento alla linea i numeri delle linee alle quali sono riferiti, e dovranno essere compilati più blocchi. Se riferiti all intera fattura non è necessario indicare il numero delle linee ed è sufficiente compilare un solo blocco. Per maggiori dettagli sulla compilazione, consulta la sezione allegata Suggerimenti per la compilazione. DATI DOCUMENTO DETTAGLI CHECK Se il documento fa riferimento a ordini di acquisto/contratti/convenzioni/ documenti di ricezione / fatture collegate (compilare tanti blocchi di dati quanti sono i doc. di riferimento) Riferimento alla linea della fattura (se associato a più linee indicarle distintamente separate da ;) Numero identificativo del doc. di in presenza di CUP / CIG riferimento * Data del doc. di riferimento Numero identificativo della singola voce del doc. di riferimento da richiamare nella fattura Codice della commessa o convenzione Codice Unitario Progetto (CUP) Codice Identificativo Gara (CIG) ULTERIORI DATI DDT (Da compilare se in riferimento alla fattura è stato emesso un DDT) Riferimento alla linea della fattura (se associato a più linee indicarle distintamente separate da ;) Numero documento * Data documento * DATI DI RIEPILOGO NB. Compilare un blocco per ciascuna aliquota o natura Iva presente in fattura. DATI DI RIEPILOGO DETTAGLI CHECK Aliquota iva Natura Nessuna/escluse ex art.15/non soggette/non imponibili/esenti/regime del margine/rev.charge Spese accessorie Arrotondamento Imponibile Imposta Esigibilità iva Differita / Immediata / Split payment. se aliquota iva > 0 Riferimento normativo Normativa di riferimento: obbligatorio se compilato campo Natura Modalità di utilizzo v. del 18/01/

22 DATI PAGAMENTO Per ciascuna tipologia di pagamento (a rate, completo, anticipo) compilare tanti blocchi quante sono le modalità di pagamento concordate per il documento. DATI PAGAMENTO DETTAGLI CHECK Beneficiario Modalità di pagamento * Inserire una delle modalità indicate nella Nota 3 Data decorrenza termini pagamento Data dalla quale decorrono i giorni termine pagamento Giorni termini pagamento Numero dei giorni entro i quali deve avvenire il pagamento Data scadenza pagamento Da utilizzare solo per pagamenti a rate Importo pagamento * Cod. Uff. Postale Se richiesto dalla modalità di pagamento Cognome quietanzante Se pagamento in contanti presso la tesoreria Nome quietanzante Vedi sopra Cod. Fiscale quietanzante Vedi sopra Titolo quietanzante Istituto Finanziario IBAN beneficiario ABI CAB BIC Sconto per pagamento anticipato Data limite per pagamento anticipato Penalità per tardivi pagamenti Data decorrenza penale Codice pagamento Istituto presso il quale effettuare il pagamento Da utilizzare per la riconciliazione degli incassi da parte del cedente/prestatore NOTA 3 - Modalità di pagamento - valori ammessi Contanti Assegno Assegno circolare Contanti presso Tesoreria Bonifico Vaglia cambiario Bollettino bancario Carta di pagamento RID RID utenze RID veloce RIBA MAV Quietanza erario stato Giroconto su conti di contabilità speciale Domiciliazione bancaria Domiciliazione postale SEPA direct debit; SEPA direct debit core; SEPA direct debit b2b ALLEGATI AL DOCUMENTO NB. Blocco da utilizzare qualora sia necessario allegare uno o più file al documento trasmesso. ALLEGATI AL DOCUMENTO DETTAGLI CHECK Nome dell allegato Modalità di utilizzo v. del 18/01/

23 SUGGERIMENTI PER LA COMPILAZIONE DATI CEDENTE PRESTATORE 1) ANAGRAFICA Denominazione Solo se il cedente/prestatore è una persona giuridica; è in alternativa ai campi Nome e Cognome. Non è ammessa la contemporanea valorizzazione del campo Nome e/o Cognome. Nome / Cognome Solo se il cedente/prestatore è una persona fisica; è in alternativa al campo Denominazione. Non è ammessa la contemporanea valorizzazione del campo Denominazione; viceversa è richiesta la contemporanea valorizzazione del campo Cognome / Nome. 2) CODICE FISCALE CONSIGLIATA. Serve per fornire un elemento aggiuntivo di identificazione del soggetto cedente/prestatore, spesso richiesto per il pagamento. 3) SOGGETTO EMITTENTE Solo se la fattura è emessa da un soggetto diverso dal cedente/prestatore. E un dato richiesto dalla normativa (art. 21 DPR 633/1972). Indicare CC se la fattura è stata compilata da parte del cessionario/committente, TZ se è stata compilata da un soggetto terzo delegato all emissione. In quest ultimo caso è richiesta la compilazione del blocco Terzo intermediario soggetto emittente. 4) TERZO INTERMEDIARIO SOGGETTO EMITTENTE La compilazione di questo blocco di dati è condizionata dal seguente PRESUPPOSTO: l impegno di emettere fattura elettronica per conto del cedente/prestatore è assunto da un terzo sulla base di un accordo preventivo; il cedente/prestatore rimane responsabile dell adempimento fiscale Codice fiscale Solo se non viene valorizzata la partita IVA. NB: nulla vieta di valorizzare sia Partita IVA che Codice Fiscale. Denominazione Solo se il soggetto terzo emittente è una persona giuridica; è in alternativa ai campi Nome e Cognome. 5) STABILE ORGANIZZAZIONE Si tratta di un blocco di dati (indirizzo, numero civico, CAP, comune, provincia, nazione) la cui valorizzazione è condizionata dal seguente PRESUPPOSTO: il cedente/prestatore è un soggetto che non risiede in Italia ma che, in Italia, dispone di una stabile organizzazione attraverso la quale svolge la propria attività (cessioni di beni o prestazioni di servizi oggetto di fatturazione) Modalità di utilizzo v. del 18/01/

24 In tal caso, tutti i dati del blocco in questione sono obbligatori. 5) RAPPRESENTANTE FISCALE Si tratta di un blocco di dati la cui valorizzazione è condizionata dal seguente PRESUPPOSTO: il cedente/prestatore si configura come soggetto non residente che effettua nel territorio dello stato italiano operazioni rilevanti ai fini IVA e che si avvale, in Italia, di un rappresentante fiscale Codice Fiscale NO. Serve per fornire un elemento aggiuntivo di identificazione del soggetto rappresentante il cedente/prestatore. Denominazione Solo se il cedente/prestatore è una persona giuridica; è in alternativa ai campi Nome e Cognome. Non è ammessa la contemporanea valorizzazione del campo Nome e/o Cognome. Nome/Cognome Solo se il cedente/prestatore è una persona fisica; è in alternativa al campo Denominazione. Non è ammessa la contemporanea valorizzazione dei campi Denominazione; viceversa è richiesta la contemporanea valorizzazione del campo Cognome /Nome. 6) ISCRIZIONE REA Si tratta di un blocco di dati la cui valorizzazione è condizionata dal seguente PRESUPPOSTO: il cedente/prestatore è una società iscritta nel registro delle imprese e come tale ha l obbligo di indicare in tutti i documenti anche i dati relativi all iscrizione (art codice civile) I dati Ufficio, Numero REA, Stato liquidazione devono essere compilati da qualsiasi tipo di società. Il dato Capitale sociale deve essere compilato soltanto se il cedente/prestatore è una società di capitali (SpA, SApA, Srl). Il dato Socio unico deve essere compilato soltanto dalle Srl. 7) ALBO PROFESSIONALE NO. Consente di inserire informazioni relative all albo professionale cui il cedente/prestatore eventualmente appartiene. NB: nel caso in cui si proceda alla valorizzazione di questo campo, è consigliabile, per completezza di informazione, la valorizzazione degli altri campi relativi all albo professionale (Provincia Albo, Numero Iscrizione Albo, Data Iscrizione Albo), anche se non è previsto alcun obbligo al riguardo. 8) RIFERIMENTO AMMINISTRAZIONE CONSIGLIATA. Utilità: il campo è stato previsto per consentire di indicare un dato, riferito al cedente/prestatore, che possa in qualche modo agevolare il trattamento automatico della fattura da parte di chi la riceve. Si pensi, solo a titolo di esempio: al codice con il quale il cedente/prestatore è conosciuto in una anagrafica fornitori gestita dal soggetto destinatario della fattura; al codice di una voce presente nel sistema contabile del destinatario della fattura utile per la registrazione automatica delle operazioni riguardanti quel cedente/prestatore in contabilità. Modalità di utilizzo v. del 18/01/