LE FATTISPECIE PENALI NELLE PROCEDURE CONCORSUALI ALTERNATIVE AL FALLIMENTO. PROFILI OPERATIVI E METODICHE INVESTIGATIVE PER L ACCERTAMENTO DEI REATI

Transcript

1 LE FATTISPECIE PENALI NELLE PROCEDURE CONCORSUALI ALTERNATIVE AL FALLIMENTO. PROFILI OPERATIVI E METODICHE INVESTIGATIVE PER L ACCERTAMENTO DEI REATI 06 febbraio 2015 Col. t. ISSMI Giuseppe De Maio

2 PROCEDURE CONCORSUALI IL FALLIMENTO IL CONCORDATO PREVENTIVO LA LIQUIDAZIONE COATTA AMMINISTRATIVA L AMMINISTRAZIONE STRAORDINARIA DELLE GRANDI IMPRESE IN STATO D INSOLVENZA L AMMINISTRAZIONE STRAORDINARIA SPECIALE 2

3 PROCEDURE CONCORSUALI BANCAROTTA FRAUDOLENTA SOCIETARIA; BANCAROTTA FRAUDOLENTA PER CAUSAZIONE DOLOSA DEL FALLIMENTO DELLA SOCIETA ; BANCAROTTA DA REATO SOCIETARIO; BANCAROTTA SEMPLICE SOCIETARIA; BANCAROTTA SEMPLICE SOCIETARIA PER CAUSAZIONE O AGGRAVAMENTO DEL DISSESTO. 3

4 PROCEDURE CONCORSUALI Fallimenti dichiarati dal Tribunale di Treviso

5 PROCEDURE CONCORSUALI Procedure alternative dichiarate dal Tribunale di Treviso

6 COMPITI ISTITUZIONALI DEL CORPO LA GUARDIA DI FINANZA È IL CORPO DI POLIZIA CON COMPETENZA SPECIFICA IN CAMPO ECONOMICO-FINANZIARIO, ATTRAVERSO IL COMBINATO ESERCIZIO DEI POTERI DI POLIZIA TRIBUTARIA, GIUDIZIARIA E VALUTARIA. AL CORPO IL DELICATO COMPITO DI PREVENIRE, RICERCARE E DENUNZIARE FATTI DI BANCAROTTA A TUTELA DELL ECONOMIA LEGALE, DEI MERCATI E DELLA LIBERA CONCORRENZA. 6

7 COMPITI ISTITUZIONALI DEL CORPO IL COSTANTE RAFFORZAMENTO DELL INTELLIGENCE, ANALISI DI RISCHIO E CONTROLLO DEL TERRITORIO, CONSENTE DI: CONOSCERE ED INDIVIDUARE FENOMENI DI INFILTRAZIONI DI ORGANIZZAZIONI CRIMINALI, ANCHE DI STAMPO MAFIOSO, NEL TESSUTO PRODUTTIVO SANO DELLA PROVINCIA; PREVENIRE E CONTRASTARE IL RICICLAGGIO DI CAPITALI DI PROVENIENZA ILLECITA; 7

8 COMPITI ISTITUZIONALI DEL CORPO AGGREDIRE I PATRIMONI ILLECITI COSTITUENTI IL PROFITTO O IL REIMPIEGO DI CAPITALI ILLECITAMENTE ACQUISITI; PERSEGUIRE REATI DI USURA ED IN MATERIA SOCIETARIA E FALLIMENTARE, NONCHE FENOMENI DI ABUSIVISMO FINANZIARIO E FALSIFICAZIONE DI STRUMENTI DI PAGAMENTO. 8

9 COMPITI ISTITUZIONALI DEL CORPO INDIVIDUARE, TRA LE AZIENDE PROSSIME ALLE PROCEDURE CONCORSUALI, QUELLE IL CUI STATO DI CRISI O DI INSOLVENZA POSSA DERIVARE DA FATTORI ENDOGENI E NON DA FATTORI ESOGENI 9

10 COMPITI ISTITUZIONALI DEL CORPO NUCLEO DI POLIZIA TRIBUTARIA GRUPPO TUTELA ECONOMIA GRUPPO TUTELA FINANZA PUBBLICA SEZIONE RICICLAGGIO SEZIONE VERIFICHE COMPLESSE SEZIONE REATI SOCIETARI E FALLIMENTARI SEZIONE TUTELA ENTRATE SEZIONE POLIZIA ECONOMICA SEZIONE TUTELA SPESA PUBBLICA 10

11 ACCERTAMENTO DEI REATI COSTANTE IMPULSO ALLA ATTIVITA DI INTELLIGENCE ECONOMICO-FINANZIARIA; CONTINUO MONITORAGGIO ATTIVITÀ ECONOMICHE DEL TERRITORIO; APPROCCIO TRASVERSALE E INTEGRAZIONE COMPITI DI POLIZIA ECONOMICO- FINANZIARIA E GIUDIZIARIA; SINERGIA TRA SEGMENTI TUTELA FINANZA PUBBLICA E TUTELA ECONOMIA; ANALISI BANCHE DATI. 11

12 ACCERTAMENTO DEI REATI CONTABILITÀ DISTRUTTA; DICHIARAZIONI E BILANCI NON DEPOSITATI O CON POSTE ANOMALE; TITOLI DI CREDITO PROTESTATI E SEGNALAZIONI OPERAZIONI SOSPETTE; ANOMALI MOVIMENTI FINANZIARI INTERCOMPANY; IMPRENDITORI CONDANNATI, FALLITI, INTERDETTI O INABILITATI; PRESENZA DI TESTE DI LEGNO. 12

13 ACCERTAMENTO DEI REATI EMISSIONE DI FATTURE INESISTENTI; ACQUISTI ISOLATI; PROMESSE DI PAGAMENTO DILAZIONATE E NON RISPETTATE; PRELEVAMENTI BANCARI INGIUSTIFICATI; IRREPERIBILITÀ DEGLI AMMINISTRATORI; TRASFERIMENTO IN ALTRA PROVINCIA E/O IMPROVVISA CHIUSURA DEI LOCALI AZIENDALI. 13

14 METODOLOGIE INVESTIGATIVE APPOSTAMENTI E PEDINAMENTI; RICONOSCIMENTI FOTOGRAFICI E CALLIGRAFICI; RISCONTRI REALI IDENTITA PERSONALI; INTERCETTAZIONI TELEFONICHE; INTERROGATORI ED ESAMI TESTIMONIALI. 14

15 METODOLOGIE INVESTIGATIVE ISPEZIONI MIRATE E ACCERTAMENTI BANCARI; RELAZIONI DEGLI ORGANI DELLA PROCEDURA; ESAME DOCUMENTAZIONE CONTABILE E BANCARIA; BANCHE DATI DI ULTIMA GENERAZIONE. 15

16 METODOLOGIE INVESTIGATIVE MOLECOLA; PIGRECOWEB; SERPICO; ANAGRAFE DEI CONTI; ARCHIVIO DI POLIZIA PS-SDI. 16

17 RISULTATI Reati di bancarotta individuati e misure coercitive personali INDAGINI CONCLUSE PERSONE DENUNCIATE MISURE RESTRITTIVE (Custodia cautelare in carcere e arresti domiciliari) DISTRAZIONI PATRIMONIALI (milioni di euro) +118%

18 LE FATTISPECIE PENALI NELLE PROCEDURE CONCORSUALI ALTERNATIVE AL FALLIMENTO. PROFILI OPERATIVI E METODICHE INVESTIGATIVE PER L ACCERTAMENTO DEI REATI GRAZIE PER L ATTENZIONE 12 gennaio 2015 Col. t. ISSMI Giuseppe De Maio