CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.5/39 CASA S.P.A. NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO IL 31/12/2006

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1 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.5/39 CASA S.P.A. VIA FIESOLANA N FIRENZE CAPITALE SOCIALE INTERAMENTE VERSATO REGISTRO DELLE IMPRESE DI FIRENZE CODICE FISCALE R.E.A. N NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO IL 31/12/ FORMA E CONTENUTO DEL BILANCIO D'ESERCIZIO Il bilancio chiuso al è relativo al quinto esercizio sociale e si chiude con un utile di a) Criteri Generali di formazione Il bilancio chiuso al è stato redatto in conformità alla normativa vigente e nel rispetto delle prescrizioni del Codice Civile. I Principi Contabili utilizzati, sono in linea con quelli raccomandati dallo O.I.C. (Organismo Italiano di Contabilità). Sono state inoltre fornite informazioni complementari, anche se non specificatamente richieste da disposizioni di legge, onde fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della società e del risultato economico d esercizio. Ai sensi dell art.2423 c.c. si segnala che non sono state derogate le disposizioni del codice civile in materia di bilanci. I valori presenti nel bilancio, salvo diversa specifica indicazione, sono esposti in unità di Euro. 5

2 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.6/39 2. CRITERI DI VALUTAZIONE La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai criteri generali della prudenza e della competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività, nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato come previsto dall art bis C.C. Ai fini delle appostazioni contabili, viene data prevalenza alla sostanza economica delle operazioni piuttosto che alla forma giuridica. Ai sensi dell art.2423 bis c.c. si segnala che non sono state adottate deroghe ai criteri di valutazione rispetto al precedente esercizio. I criteri di valutazione più significativi sono i seguenti: a) Oneri finanziari Non sussistono valori iscritti nell attivo che includano oneri finanziari imputati. b) Immobilizzazioni Le immobilizzazioni sono iscritte al costo di acquisto o di produzione. Non sono stati capitalizzati interessi od altri oneri finanziari nel costo delle immobilizzazioni. E stata effettuata una svalutazione del valore della sede di Via Fiesolana sulla base della stima della perdita di valore dovuta ai danneggiamenti del tetto e della facciata ed in vista dei lavori di ristrutturazione che verranno espletati nel corso del

3 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.7/39 I costi delle immobilizzazioni sono stati ammortizzati tenendo conto della loro residua possibilità di utilizzazione. Non sussistono immobilizzazioni di valore durevolmente inferiore a quello determinato con i criteri sopra descritti. In ottemperanza ai principi contabili internazionali la società ha provveduto ad effettuare lo scorporo dei terreni dal valore degli immobili di sua proprietà. Il costo del terreno è stato stimato pari al 20% del costo di acquisizione così come risultante dalle stime peritali effettuate in sede di costituzione della società. Non sono stati modificati i criteri di ammortamento rispetto al precedente esercizio. i. Costi di impianto, ampliamento, di ricerca e sviluppo, di pubblicità I costi di impianto e ampliamento sono stati capitalizzati al costo di acquisizione ed ammortizzati in via diretta in base alla loro prevista utilità futura con il consenso del Collegio Sindacale. Non sussistono costi di ricerca e sviluppo e di pubblicità aventi utilità pluriennale. ii. Avviamento Non sussiste alcuna voce di avviamento. iii. Partecipazioni in imprese controllate o collegate Non sussistono partecipazioni in imprese controllate o collegate. iv. Disaggi su prestiti Non sussiste alcun disaggio su prestiti. c) Crediti e Debiti 7

4 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.8/39 I crediti sono iscritti al valore di presumibile realizzo ottenuto tramite la riduzione del loro valore nominale per un importo corrispondente al fondo svalutazione crediti stimato a fine esercizio. I debiti sono iscritti al loro valore nominale. d) Attività e passività in valuta Non sussistono attività o passività in valuta diversa dall Euro. e) Rimanenze, titoli, attività finanziarie non costituenti immobilizzazioni Le rimanenze di attività finanziarie non costituenti immobilizzazioni sono state valutate al costo. f) Lavori in corso su ordinazione Sono valutati sulla base dei corrispettivi contrattuali maturati con ragionevole certezza. g) Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte in bilancio al valore nominale. h) Ratei e risconti attivi e passivi Sono stati determinati in ragione della quota parte di costi e di ricavi maturati in funzione del periodo di competenza. i) Imposte sul Reddito 8

5 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.9/39 Le imposte correnti sono calcolate secondo le aliquote e norme vigenti, nel rispetto del DPR 917/86 nella nuova versione in vigore a partire dal 1/1/04, e del D.lgs.446/97, in base a una realistica previsione del reddito imponibile. Nel presente bilancio in ottemperanza al principio contabile n.25 sono state imputate in bilancio le imposte che, pur essendo di competenza di esercizi futuri sono esigibili con riferimento all esercizio in corso (Imposte anticipate). Tali imposte sono calcolate sul maggior reddito fiscale rispetto al risultato civilistico per effetto di differenze temporanee. Tali imposte sono iscritte nella voce 22 con segno negativo, in quanto concorrono, come precisato dai Principi Contabili, con tale segno ad identificare l importo delle imposte sul reddito di competenza. Viceversa lo storno delle imposte anticipate del precedente esercizio appare cumulato nella voce 22 con segno positivo. Il credito complessivo per dette imposte anticipate è iscritto nell apposita voce dell attivo dello Stato Patrimoniale. Le imposte anticipate sono state contabilizzate in quanto, come richiesto dal Principio Contabile sopra richiamato, vi è ragionevole certezza del loro futuro recupero. Non sussistono nell attivo crediti per imposte anticipate attinenti a perdite dell esercizio o di esercizi precedenti. Non si sono verificati nell esercizio fatti che danno luogo ad imposte che pur di competenza dell esercizio, si renderanno esigibili solo in esercizi futuri (Imposte differite). j) Ricavi e Costi I ricavi ed i costi sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e della competenza mediante la rilevazione dei relativi ratei e risconti. In particolare i ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente si identifica con la consegna o spedizione dei beni. I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi sono riconosciuti in base alla competenza temporale. 9

6 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.10/39 k) Garanzie, Impegni e Rischi: Le garanzie e gli impegni sono indicati nei conti d'ordine al loro valore contrattuale. Nel bilancio sono stati iscritti i vincoli derivanti dalla normativa statale e regionale in materia di utilizzo dei proventi da canoni di locazione e dalla cessione di alloggi di E.R.P. (Edilizia Residenziale Pubblica). Tali vincoli si sostanziano nella necessità di reinvestire quota parte delle somme suddette in attività finalizzate allo sviluppo od al mantenimento dell Edilizia Residenziale Pubblica. I rischi, per i quali la manifestazione di una passività è solo probabile sono accantonati, secondo criteri di congruità nei Fondi Rischi. l) Crediti e debiti per Contratti a termine La società non ha stipulato alcun contratto che preveda l obbligo per l acquirente di retrocessione a termine. m) Partecipazioni in società controllate, collegate La società non possiede ne ha posseduto nel corso dell esercizio partecipazioni in imprese controllate o collegate. n) Immobilizzazioni immateriali di durata indeterminata Non sussistono immobilizzazioni immateriali di durata indeterminata. o) Beni fungibili Non sussistono beni fungibili iscritti in bilancio 10

7 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.11/39 p) Informazioni relative al valore equo fair value degli strumenti finanziari La società non possiede strumenti finanziari derivati. 4. NOTE DI COMMENTO ALLE PRINCIPALI VOCI DI BILANCIO Di seguito sono esposti i dettagli delle voci dell attivo e del passivo dello Stato Patrimoniale, dei Ricavi e dei costi del Conto Economico al 31 dicembre 2006 poste a confronto con gli omogenei valori dell esercizio STATO PATRIMONIALE : ATTIVO Si da atto che non sono stati imputati oneri finanziari ai valori iscritti nell attivo dello stato patrimoniale. A I) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Non sono presenti crediti verso soci per versamenti ancora dovuti. B I) Immobilizzazioni immateriali La composizione delle immobilizzazioni immateriali, al lordo dei fondi di ammortamento, è la seguente: 1 Costi costi di impianto e di ampliamento Costo all'inizio dell'esercizio Acquisti dell'esercizio Costo alla fine dell'esercizio

8 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.12/39 2 concessioni, licenze, marchi e diritti simili altre Totale I rispettivi fondi di ammortamento sono illustrati nella tabella successiva: 1 2 Ammortamenti Fondo amm.to all'inizio dell'esercizio Quota Fondo amm.to a ammortamento fine esercizio costi di impianto e di ampliamento concessioni, licenze, marchi e diritti simili ammortamenti software svalutazione da conferimento altre Totale I costi di impianto ed ampliamento sostenuti nel corso del 2006 si riferiscono per all assistenza fatta da consulenti esterni nel mantenimento del sistema di gestione per la qualità secondo quanto previsto dalla Norma Iso 9001:2000 e per l assistenza all ottenimento della certificazione etica SA8000. Gli altri costi di impianto e di ampliamento sono attinenti a spese notarili per operazioni sociali. Le svalutazioni delle concessioni, licenze sono state operate in precedenti esercizi in sede di conferimento di un ramo aziendale. La voce altre immobilizzazioni immateriali si riferisce ai costi di ampliamento, ammodernamento o miglioramento su fabbricati di terzi. Si evidenziano ora le variazioni 2006 rispetto al 2005 delle immobilizzazioni immateriali al netto dei rispettivi fondi di ammortamento: (Euro) Saldo al 31/12/2006 Saldo al 31/12/2005 Variazioni 12

9 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.13/39 costi di impianto e di ampliamento concessioni, licenze, marchi e diritti simili altre totale Non sussistono immobilizzazioni immateriali di durata indeterminata. B II) Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali, al lordo dei fondi di ammortamento e delle svalutazioni, sono così composte: (Euro) Costo all'inizio dell'esercizio Acquisti dell'esercizio G/c Dimin Costo alla uzioni fine dell'ese dell'esercizio rcizio Fabbricati strumentali (sede) Fabbricati non abitativi Fabbricati civili Terreni Impianti generici e specifici Attrezzatura varia e minuta Mobili e macchine ordinarie d'ufficio Macchine d'ufficio elettrom. ed elettroniche compresi i computers e i sist. Tel elettronici Autovetture Automezzi conferiti da ATER Altri beni di modico valore Totale

10 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.14/39 La voce fabbricati civili ( ) origina dal cambio di destinazione di un immobile (ex falegnameria) nel quale sono stati realizzati alloggi per civili abitazioni e si è incrementata per effetto dei lavori di adeguamento. L immobile in oggetto, locato a partire dal mese di maggio 2005 è stato oggetto di ammortamento. I rispettivi fondi di ammortamento sono illustrati nella tabella seguente: (Euro) Saldo all'inizio dell'esercizio Dismiss ioni Svaluta zioni Quota ammortamen to Saldo alla fine dell'esercizio Fondo di ammortamento fabbricati strumentali (sede) Fondo ammortamento fabbricati non abitativi Fondo ammort fabbricati civili Fondo ammort. Impianti generici e specifici Fondo ammortamento attrezzatura varia e minuta Fondo ammort. Mobili e macchine ordinarie d'ufficio Fondo ammort. Macchine d'uff. elettrom. ed elettroniche compresi i computers e i sistemi telefonici elettronici Fondo ammort. Autovetture Fondo ammortamento altri beni di modico valore Totale La svalutazione è stato effettuato sulla base della stima della perdita di valore della sede di Via Fiesolana, quantificata in , dovuta ai danneggiamenti del tetto e della facciata ed in vista dei lavori di ristrutturazione che verranno espletati nel corso del La società non ha acquisito o concesso beni in locazione finanziaria (leasing). 14

11 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.15/39 Nel dettaglio i valori netti delle immobilizzazioni 2006 rispetto a quelli 2005 sono i seguenti: (Euro) Saldo al Saldo al 31/12/ /12/2005 Variazioni Fabbricati strumentali (sede) Fabbricati non abitativi Fabbricati civili Terreni Impianti generici e specifici Attrezzatura varia e minuta Mobili e macchine ordinarie d'ufficio Macchine d'ufficio elettromeccaniche ed elettroniche compresi i computers e i sistemi telefonici elettronici Autovetture Altri beni di modico valore 0 0 Totale I valori delle aree sulle quali insistono i fabbricati sono esposti cumulativamente con i fabbricati stessi. B III) Immobilizzazioni finanziarie I valori dettagliati confrontati con quelli 2005 sono i successivi: (Euro) Saldo al Saldo al 31/12/ /12/2005 Variazioni Depositi cauzionali su locazioni (sede) Depositi cauzionali su utenze Altri depositi cauzionali Fondo svalutazione depositi cauzionali Totale Le svalutazioni dei depositi cauzionali derivano dalle valutazioni peritali operate in sede di conferimento di un ramo d azienda. 15

12 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.16/39 Si da atto che la società non possiede neppure tramite società fiduciarie o interposta persona partecipazioni in imprese controllate o collegate. C I) Rimanenze Non vi sono rimanenze al 31/12/06 né ve ne erano al 31/12/05. C II) Crediti La composizione dei crediti è la seguente: (Euro) Saldi al 31/12/2006 Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale crediti vs. clienti Fondo sval.crediti vs. clienti crediti tributari crediti per imposte anticipate crediti vs. altri Totale Di seguito il dato del 2005: (Euro) Saldi al 31/12/2005 Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale crediti vs. clienti Fondo sval.crediti vs. clienti crediti tributari crediti per imposte anticipate crediti vs. altri Totale Quindi le rispettive variazioni: (Euro) Saldi al 31/12/06 Saldi al 31/12/05 Variazioni 16

13 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.17/39 crediti vs. clienti Fondo sval.crediti vs. clienti crediti tributari crediti per imposte anticipate crediti vs. altri Totale Il fondo svalutazione crediti è variato come di seguito indicato. Saldo al 31/12/05 Accantonamento Utilizzo Saldo al 31/12/ L accantonamento svalutazione crediti dell anno è stato pertanto effettuato con riferimento ai crediti vantati nei confronti dei comuni, dei locatari di fondi e degli inquilini degli alloggi demaniali nonché ai crediti per servizi amministrativi, tecnici e legali. Per i residui crediti è stato ritenuto capiente il fondo svalutazione crediti già accantonato (la cui parte più consistente era presente già in sede di conferimento del ramo aziendale ATER). La riduzione dei crediti esigibili oltre l esercizio successivo ( ) deriva dalla assegnazione ai Comuni dei crediti nei confronti degli acquirenti degli alloggi effettuata in sede di riduzione del capitale sociale. La composizione dei crediti tributari (tutti esigibili entro 12 mesi) è la seguente: (Euro) Saldi al 31/12/06 Saldi al 31/12/05 Variazioni Crediti per acconti Ires Crediti per acconti Irap Crediti per ritenute su c/c bancari e postali Altri crediti fiscali Totale

14 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.18/39 La voce altri crediti fiscali è riferita per a crediti dell ATER di Firenze acquistati dalla società per consentire la chiusura della posizione fiscale della stessa ATER, per tali crediti è stato sollecitato il rimborso all Agenzia delle Entrate in data I crediti verso altri sono i seguenti: (Euro) Saldi al 31/12/06 Saldi al 31/12/05 Variazioni Crediti v/federcasa per commissioni e consigli direttivi Crediti verso Cassa Depositi e Prestiti s.p.a. per mutui da erogare alla società Acconti a fornitori per servizi Anticipazioni ai Comuni clienti Crediti v/poste Italiane s.p.a Crediti verso Cassa Depositi e Prestiti s.p.a. per altri mutui da erogare all edilizia pratese Crediti verso Regione Toscana Altri crediti Crediti verso Inail Arrotondamenti Totale Il credito di verso Poste Italiane s.p.a. deriva da una truffa subita dalla stessa Poste Italiane S.p.a., a fronte della quale quest ultima ha indebitamente ridotto il saldo del c/c di Casa s.p.a. per l ammontare relativo. A fronte dell iscrizione del credito di cui sopra, la società ha ritenuto di non dover accantonare alcun fondo rischi tra le poste passive di bilancio poiché il rischio di inesigibilità di tale credito è stato ritenuto non probabile. Il credito verso la Regione Toscana risulta diminuito per a seguito dalla assegnazione ai Comuni delle somme depositate in Banca d Italia derivanti dalla vendita degli alloggi effettuata in sede di riduzione del capitale sociale. I crediti verso la Cassa Depositi e prestiti si sono ridotti per effetto dell incasso di una parte degli stessi. Si da atto dell intervenuta novazione dei mutui. 18

15 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.19/39 C III) Attività finanziarie non immobilizzate Le attività finanziarie non immobilizzate al 31/12/06 sono pari a e sono rappresentate da obbligazioni BNL sottoscritte dalla società (scadenza 2011). Al 31/12/05 erano pari a zero. C IV) Disponibilità liquide La società è intestataria di un conto corrente presso le Poste Italiane S.p.A. sul quale affluiscono in massima parte somme di proprietà dei Comuni clienti (canoni di locazione e rimborsi spese) che sono incassate dalla società in nome e per conto dei medesimi. A fronte di tale conto corrente è appostato in contabilità un conto di debito nei confronti dei Comuni clienti. In particolare il saldo del c/c postale al 31/12/06, sommato al credito verso le poste Italiane sopra citato nonché al credito d imposta per ritenute su interessi attivi, e decurtato degli incassi di canoni di locazione del demanio e dei fondi commerciali afferenti Casa spa effettuati nel 2006 sul c/c postale e girati sui conti correnti bancari della società nel 2007, riconcilia con il debito verso i Comuni convenzionati. Le disponibilità liquide sono pertanto costituite da: (Euro) Saldo al 31/12/06 Saldo al 31/12/05 Variazioni Depositi bancari Depositi postali Denaro e valori in cassa Totale

16 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.20/39 D IV) Ratei e risconti attivi La voce in oggetto è composta da risconti attivi per e da ratei attivi per I risconti attivi risultano così composti: (Euro) Saldi al Saldi al 31/12/ /12/2005 Variazioni Risconti su premi assicurativi Risconti su canoni di noleggio e abbonamento a riviste Altri risconti attivi Totale I risconti su premi assicurativi 2006 sono così costituiti: o riguardano polizze varie (furto, elettronica, tutela giudiziaria, infortuni conducenti, assicurazione stabili, generale civile); o si riferiscono ad una polizza assicurativa per automezzi con scadenza il 30/06/2006; o sono relativi alla polizza amministratori, sindaci e dirigenti con scadenza al 31/07/2006. STATO PATRIMONIALE : PASSIVO E PATRIMONIO NETTO A) PATRIMONIO NETTO

17 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.21/39 (Euro) Saldo al 31/12/05 Incrementi Decrementi Saldo al 31/12/06 CAPITALE RISERVA DA SOPRAPREZZO AZIONI RISERVA LEGALE ALTRE RISERVE UTILI (PERDITE) A NUOVO UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO Totale Il capitale sociale è composto esclusivamente da n azioni ordinarie del valore nominale di 1. La riduzione del capitale sociale di è stata effettuata in data 21/04/06 ha portato all assegnazione ai soci delle seguenti poste: crediti verso la Regione Toscana per per le somme depositate presso la Banca d Italia; crediti a scadere verso gli acquirenti degli alloggi per ; di liquidità giacenti sul c/c della Cassa di Risparmio di Firenze derivanti dall incasso dei crediti verso acquirenti di immobili abitativi. Poiché tali somme non sono state ritirate dai Comuni la società ha provveduto all iscrizione di un debito di pari importo nei loro confronti. La restante parte della riduzione del capitale sociale è stata accantonata ad un fondo sovrapprezzo azioni per La riserva legale si è costituita con l accantonamento del 5% degli utili degli esercizi precedenti. La restante variazione del patrimonio netto è dovuta all utile dell esercizio La società non ha emesso azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori similari ad essi, strumenti finanziari né tanto meno ha beneficiato di finanziamenti dei soci. La società non ha patrimoni destinati ai sensi dell art.2447 septies c.c. La società non ha beneficiato di Finanziamenti destinati a specifici affari. 21

18 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.22/39 Nella tabella sotto sono riportate nel dettaglio le riserve di capitale e di utili costituenti il patrimonio netto della società e la relativa quota disponibile. Descrizione Saldo al 31/12/06 Possibilità di utilizzazio ne Quota disponibile Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi per copertura perdite per altre ragioni Riserve di capitale Riserve per azioni proprie 0 Nessuna Riserve per azioni o quote di società controllante 0 Nessuna Riserva da soprapprezzo azioni A, B, C Riserva legale C Riserva c/ futuro aumento capitale sociale A, B, C Altre riserve A, B, C Quota non distribuibile (1) A = per aumento di capitale; B = per copertura perdite; C = per distribuzione ai soci; (1) Rappresenta la quota non distribuibile destinata a copertura dei costi pluriennali non ancora ammortizzati (art.2426 n.5 c.c.) B) FONDI PER RISCHI ED ONERI Il fondo in oggetto è stato costituito in sede di stima del ramo aziendale ATER di Firenze conferito in società ed è destinato alla copertura di eventuali futuri oneri connessi a contenziosi inerenti cantieri di costruzione. Tali contenziosi risultano ad oggi ancora aperti. Tale fondo non è pertanto variato nel corso dell esercizio. 22

19 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.23/39 C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Il fondo T.F.R. è determinato sulla base delle competenze maturate da tutti i dipendenti in base alla legge, degli accordi sindacali e dei contratti collettivi di lavoro. In particolare esso tiene conto degli accordi sindacali finalizzati a ricostituire in capo al nuovo soggetto gestore dell ERP fiorentino l entità dei maggiori accantonamenti rispetto al TFR ordinario già vigenti presso ATER Firenze. Esso si è movimentato ed è variato nell'esercizio come segue: Saldo al 31/12/05 Accantonamento Utilizzo Saldo al 31/12/ D) DEBITI L allocazione geografica dei debiti riguarda solamente l Italia. La voce debiti è così composta per scadenza: (Euro) Entro 12 mesi Oltre 12 mesi debiti verso banche debiti verso fornitori debiti tributari debiti verso istituti previdenziali altri debiti Totale Nella tabella seguente sono evidenziati i medesimi valori raffrontati con quelli dell esercizio 2005: 23

20 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.24/39 Saldo al Saldo al (Euro) Variazioni 31/12/ /12/2005 Debiti verso banche (correnti e non) Debiti verso fornitori Debiti verso fornitori per fatture ricevute Debiti verso fornitori per fatture da ricevere Debiti tributari Debito per IRES Debito per IRAP Ritenute IRPEF dipendenti Ritenute IRPEF su redditi di lavoro autonomo IVA c/liquidazioni a debito Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Debiti verso INPS Debiti verso INAIL Debiti verso Enpdep ed Inpdap Altri debiti Debiti verso Comuni per Poste Italiane Spa c/c Debiti verso Comuni per Interventi finanziati Debiti verso Comuni per cessionari alloggi Fondo sociale ex art.32 bis L.R.T.96/ Fondo sociale ex art.29 L.R.T. 96/ Debiti verso sindacati inquilini Note Di credito da emettere 0 Debiti vs dipendenti Debiti verso Regione per G.S. vincolati Debiti verso Regione per G.S. non vincolati Altri Debiti esigibili entro esercizio successivo Altri debiti esigibili oltre l esercizio successivo Depositi cauzionali generici Depositi cauzionali - inquilini Arrotondamenti 0 0 Totale

21 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.25/39 I debiti verso banche sono rappresentati dai mutui rientranti nel ramo aziendale dell ATER di Firenze conferito in società e relativi alla costruzione di immobili di ERP che non hanno costituito oggetto di conferimento in società. I mutui in oggetto sono contratti nei confronti della Cassa Depositi e Prestiti S.p.A. e della Cassa di Risparmio di Firenze S.p.A. I debiti verso i Comuni per poste Italiane spa c/c rappresentano le somme liquide di proprietà degli stessi Enti depositate sul conto corrente postale intestato alla società. I debiti verso Comuni per cessionari alloggi pari a corrispondono: alle liquidità ( ) giacenti sul c/c della Cassa di Risparmio di Firenze derivanti dall incasso dei crediti verso acquirenti di immobili abitativi. Poiché tali somme non sono state ritirate dai Comuni la società ha provveduto all iscrizione di un debito di pari importo nei loro confronti. Agli interessi maturati ed incassati ( ). I debiti verso la Regione Toscana per G.S. non vincolati attengono alle funzioni svolte dal soggetto gestore ERP per conto degli enti pubblici preposti al funzionamento del sistema di Edilizia Residenziale Pubblica in Toscana. E) RATEI E RISCONTI PASSIVI La voce in oggetto è costituita da risconti passivi inerenti un affitto riscosso in via anticipata per e da ratei passivi per

22 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.26/39 CONTI D ORDINE I conti d ordine sono così composti: Saldo al Saldo al Variazioni (Euro) 31/12/ /12/2005 Vincoli G.S. al (ATER) Vincoli G.O. al (ATER) Vincoli maturati post Totale I vincoli G.S. e G.O., che rappresentavano l obbligo per l azienda a reinvestire le liquidità derivanti dai canoni di locazione e dalla vendita di alloggi di ERP in attività di manutenzione, recupero, costruzione di immobili di ERP, a seguito dell assegnazione ai Comuni del credito verso i cessionari degli alloggi e delle liquidità relative, sono venuti meno. I nuovi vincoli insorti attengono alle liquidità provenienti dalla estinzione dei diritti di prelazione ad opera dei cessionari degli alloggi che intendano cedere a terzi gli alloggi. Tali vincoli erano in massima parte derivanti dal conferimento del ramo aziendale ATER di Firenze e derivavano dal fatto che tale soggetto era proprietario di immobili di ERP e titolare dei relativi canoni di locazione. CONTO ECONOMICO In considerazione dell'analitica esposizione nel conto economico dei componenti positivi e negativi di reddito e dei precedenti commenti alle voci dello Stato Patrimoniale limiteremo le successive analisi alle sole poste principali. A) VALORE DELLA PRODUZIONE 26

23 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.27/ A I) Ricavi delle vendite e delle prestazioni Sia nel 2005 che nel 2006 i ricavi delle vendite e prestazioni sono stati realizzati interamente in Toscana (Centro Italia). L incremento dei ricavi è imputabile principalmente all aumento dei ricavi per ribaltamento costi a carico dei Comuni clienti come si evince dalla tabella che segue e che evidenzia anche la suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per aree di attività. Saldo al 31/12/2006 Saldo al 31/12/2005 Variazioni Ricavi da attività di amministrazione di immobili di terzi Ricavi tecnici da servizi di progettazione e direzioni lavori nuove costruzioni e manutenzioni straordinarie Ricavi di affitto ed usufrutto di immobili Altri ricavi tipici Ricavi per ribaltamento costi a carico dei Comuni clienti Totale I ricavi derivanti dal ribaltamento costi ai Comuni clienti derivano dal fatto che in relazione ai costi per manutenzione di alloggi, servizi ed utenze varie la nostra società opera per conto dei Comuni clienti ma in nome proprio. 27

24 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.28/39 A 5) Altri ricavi e proventi Tali ricavi sono rappresentati in massima parte da sopravvenienze attive ordinarie di varia natura per e per il residuo da rimborsi assicurativi su sinistri. Principalmente le sopravvenienze attive sono costituite da: rimborso per la maggiore Ici versata nel 1995 al Comune di Firenze per ; interessi attivi maturati e relativi al rimborso Ici per B) COSTI DELLA PRODUZIONE B1) Costi per l acquisto di materie di consumo I costi in oggetto sono rappresentati dai materiali di consumo. B7) Costi per servizi I costi per servizi, classificati in ordine decrescente e confrontati con quelli del 2005, sono così composti: 28

25 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.29/39 (Euro) 31/12/06 31/12/2005 Variazioni Costi su immobili dei comuni e costi per inquilini Consulenze esterne Costo amministratori Spese postali Pubblicità, sponsorizzazioni, rappresentanza Spese e contratti di manutenzione Costi autovetture e pedaggi Costo collegio sindacale Assicurazioni Studi, Ricerche, Aggiornamenti, Convegni Collaborazioni coordinate/a progetto Spese per pulizia Spese telefoniche Energia elettrica Riscaldamento Spese Legge 626 e visite mediche Acqua Spese di trasferta Oneri bancari Vigilanza e custodia Altre spese Totale B8) Costi per godimento beni di terzi Sono rappresentati dai canoni di locazione di alcuni uffici ubicati contiguamente rispetto all immobile di proprietà della società ( ) e da costi di noleggio di macchine elettroniche ( ). La società non possiede beni in virtù di contratti di locazione finanziaria per i quali si preveda il trasferimento all utilizzatore dei rischi e benefici connessi all uso del bene ed il diritto di riscatto al termine del periodo di locazione La società non ha concluso contratti di sale and lease back. 29

26 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.30/39 B9) Costi per il personale Sono così composti: (Euro) Salari e stipendi Oneri sociali Tfr Altri costi Totale L incremento dei costi per stipendi è dovuto principalmente al pagamento di un incentivo all esodo di un dipendente per , il cui rapporto di lavoro è cessato in data 31 dicembre Il decremento dei contributi sociali rispetto al precedente esercizio deriva da minori contributi versati per effetto dell applicazione di minori aliquote Inail. I dipendenti impiegati in media nell esercizio sono stati n. 71. Al 31/12/06 i dipendenti in forza erano pari a 71 unità. Le variazioni nella composizione del personale sono sintetizzate nella sottostante tabella. Occupati 31/12/ /12/2005 Variazioni Dirigenti Quadri Impiegati (*) (*) di cui 8 part time Totale B 10 a) e b) Ammortamenti 30

27 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.31/ L ammortamento delle immobilizzazioni immateriali al 31/12/2006 è pari ad , mentre quello delle immobilizzazioni materiali ammonta ad Per il dettaglio sulle singole categorie di oneri pluriennali si rimanda al punto B I) Stato Patrimoniale Attivo della presente nota. Per il dettaglio sulle singole categorie di cespiti si rimanda al punto B II) Stato Patrimoniale Attivo della presente nota. La forte contrazione degli ammortamenti è principalmente dovuta all applicazione dei principi internazionali sullo scorporo dei terreni dal valore dei fabbricati. B 10 c) Svalutazione delle immobilizzazioni L accantonamento è stato effettuato sulla base della stima della perdita di valore della sede di Via Fiesolana, dovuta ai danneggiamenti del tetto e della facciata ed in vista dei lavori di ristrutturazione che verranno espletati nel corso del B 10 d) Accantonamento perdite su crediti L accantonamento è stato effettuato sulla base della stima dei crediti non garantiti da coperture assicurative. 31

28 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.32/39 B 14) Oneri diversi di gestione Gli oneri diversi di gestione riguardano costi di natura eterogenea e la loro composizione è riassunta dalla seguente tabella: (Euro) Saldo al 31/12/06 Saldo al 31/12/05 Imposte e tasse ICI Altre imposte Minusvalenze Minusvalenze realizzate ordinarie 165 Sopravvenienze passive Sopravvenienze passive ordinarie Altri oneri Contributi ad associazioni sindacali e di categoria dovute in base a delibera dell'associazione Oboli Spese diverse Totale Le sopravvenienze passive ordinarie sono prevalentemente costituite da perdite su crediti verso inquilini per circa e da sanzione per ritardato pagamento Cosap dell anno 2000 per Le spese diverse sono principalmente costituite da spese per bolli ed eliocopie relative a gare di appalto per circa , Spese di Registrazione di contratti di appalto o verbali di gara per circa 5.905, Servizi Catastali (anche Telematici) per circa C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Nel dettaglio, i saldi sono così composti: 32

29 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.33/39 (Euro) Saldo al 31/12/2006 Saldo al 31/12/2005 Variazioni Contributi in conto esercizio per interessi e capitale (Comuni+Stato) Interessi bancari Interessi passivi su mutui Oneri finanziari per rimborso interessi attivi ai Comuni Interessi su posticipato pagamento di imposte Totale I contributi sono riferiti ai mutui accollati alla società in sede di conferimento del ramo aziendale dell ATER di Firenze le cui rate scadute nel 2006 sono state rimborsate alla società dai Comuni clienti per la quota non coperta dai contributi statali. Gli interessi bancari ricomprendono anche gli interessi da investimenti bancari (obbligazioni BNL con cedola trimestrale) per un importo pari ad Euro E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI I proventi straordinari pari ad sono costituiti da una sopravvenienza attiva derivante dall accertamento dell insussistenza di debiti verso fornitori. Gli oneri straordinari pari ad sono costituiti per la quasi totalità da una sopravvenienza passiva derivante dall accertamento dell insussistenza di crediti verso la Cassa Depositi e Prestiti. La residua parte degli oneri straordinari pari ad 4 è determinata dai troncamenti degli importi del Conto Economico. 22) IMPOSTE SUL REDDITO DELL ESERCIZIO 33

30 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.34/ Le imposte sul reddito dell esercizio sono così composte: Imposta Saldo al Saldo al 31/12/06 31/12/05 Variazioni IRES IRAP Imposte anticipate Imposte differite Totale Di seguito la riconciliazione dei risultati civilistici con gli imponibili Ires ed Irap. Descrizione Importo Imponibile Imposta Risultato prima delle Imposte Onere fiscale teorico (33%) Differenze che non si riverseranno nei periodi futuri Quota non deducibile delle spese di rappresentanza Spese telefoni cellulari Ammortamenti autovetture 0 Ammortamenti civili abitazioni di proprietà 0 Ammortamento telefoni cellulari 669 Spese di manutenzione su autovetture 0 Costi di gestione autovetture Deduzione forfetaria (15%) canoni di locazione immobili non strumentali Costi inerenti gli immobili non strumentali Imposta comunale sugli immobili (ICI) Multe e sanzioni 0 Altre imposte indeducibili 0 Sopravvenienze passive non deducibili Sopravvenienze attive non tassabili Totale Differenze temporanee deducibili in periodi successivi Spese di rappresentanza competenza Emolumenti Amministratori non pagati nell'esercizio Svalutazioni di immobilizzazioni non deducibili Totale Rigiro delle differenze temporanee da periodi precedenti 34

31 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.35/39 Variazioni in aumento di costi (variazioni in diminuzione del reddito) Spese di rappresentanza rateizzate dell'esercizio Spese di rappresentanza rateizzate dell'esercizio Emolumenti Amministratori non pagati nell'esercizio Spese di manutenzione eccedenti il 5% dell'esercizio Totale Reddito imponibile IRES ante perdite Utilizzo perdite fiscali precedenti esercizi 0 Reddito imponibile IRES IRES 33% IRES anticipata su esercizi successivi Storno IRES anticipata in precedenti esercizi Imposta netta del periodo Descrizione Importo Imponibile Imposta Differenza tra valore e costi della produzione Onere fiscale teorico (4,25%) Costi e Ricavi non rilevanti ai fini IRAP e variazioni IRAP Spese per il personale Compensi e contributi amministratori Compensi e contributi collaboratori coordinati ed a progetto Accantonamento perdite su crediti Costo lavoratori disabili Premi Inail Rimborsi assicurativi per spese personale Sopravvenienze passive non deducibili Deduzione forfetaria Irap 0 Totale Ricavi e costi finanziari e straordinari rilevanti ai fini Irap (c.d. terzo binario) Proventi finanziari Totale Totale Oneri fiscale teorico4,25% Differenze che non si riverseranno nei periodi futuri Quota non deducibile delle spese di rappresentanza Spese telefoni cellulari Ammortamenti autovetture 0 Ammortamenti civili abitazioni di proprietà 0 Ammortamento telefoni cellulari

32 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.36/39 Costi di gestione autovetture Deduzione forfetaria (15%) canoni di locazione immobili non strumentali Costi inerenti gli immobili non strumentali Altre imposte indeducibili 0 Totale Differenze temporanee deducibili in periodi successivi Spese di rappresentanza competenza Svalutazioni di immobilizzazioni non deducibili Totale Rigiro delle differenze temporanee da periodi precedenti Variazioni in aumento di costi (variazioni in diminuzione del reddito) Spese di rappresentanza rateizzate dell'esercizio Spese di rappresentanza rateizzate dell'esercizio Spese di rappresentanza rateizzate dell'esercizio Spese di manutenzione eccedenti il 5% dell'esercizio Totale Reddito imponibile IRAP ante perdite IRAP4,25% IRAP anticipata su esercizi successivi Storno IRAP anticipata in precedenti esercizi 234 Imposta netta del periodo Le imposte anticipate presentano un saldo positivo in quanto costituiscono il saldo tra lo storno delle imposte anticipate del 2005 ( 8.970) e l accantonamento ad imposte anticipate del 2006 ( ). Le differenze temporanee che hanno concorso nel loro complesso a determinare la base di calcolo delle imposte anticipate sono le seguenti: Imposte anticipate Spese di rappresentanza rateizzate dell'esercizio 03 Spese di rappresentanza competenza 2004 Esercizio chiuso il 31/12/06 Ammontare differenze Effetto fiscale (aliquota 37,25%) temporanee Ires Irap Totale 33,00% 4,25% 37,25%

33 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.37/39 Spese di rappresentanza competenza 2005 Spese di rappresentanza competenza 2006 Emolumenti Amministratori non pagati nell'esercizio 2006 Accantonamento 2006 al f.do sval. Crediti eccedente Spese di manutenzione eccedenti il 5% dell'esercizio 03 Svalutazioni di immobilizzazioni non deducibili Totale Imposte anticipate Esercizio chiuso il 31/12/05 Ammontare differenze Effetto fiscale (aliquota 37,25%) temporanee Ires Irap Totale 33,00% 4,25% 37,25% Imposte anticipate Spese di rappresentanza rateizzate dell'esercizio Spese di rappresentanza competenza Spese di rappresentanza competenza Emolumenti Amministratori non pagati nell'esercizio Accantonamento 2004 al f.do sval. Crediti eccedente Spese di manutenzione eccedenti il 5% dell'esercizio Totale Imposte anticipate Le imposte anticipate del precedente esercizio ammontanti ad sono state interamente imputate al conto economico del presente esercizio. Non sussistono nell attivo crediti per imposte anticipate attinenti a perdite dell esercizio o di esercizi precedenti. Non si sono verificati nell esercizio fatti che danno luogo ad imposte che pur di competenza dell esercizio, si renderanno esigibili solo in esercizi futuri (Imposte differite). 37

34 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.38/39 RISULTATO DELL ESERCIZIO Rappresenta la differenza tra i ricavi ed i costi d'esercizio e consiste in un utile di Euro ALTRE INFORMAZIONI Nessun onere finanziario è stato capitalizzato nell'esercizio su valori iscritti nell'attivo patrimoniale. Al 31 dicembre 2006 nessun credito e debito iscritto in bilancio è assistito da garanzie reali sui beni sociali. Compensi del Consiglio di Amministrazione e del Collegio Sindacale (Euro) Compensi Consiglio di Amm.ne Compensi Collegio Sindacale Si fa presente inoltre che il Comune di Firenze possiede una quota pari al 59% del capitale sociale. 6 EVENTI SUCCESSIVI ALLA CHIUSURA E CONCLUSIONI Nel gennaio 2007 la società ha acquisito la certificazione etica SA8000. Non vi sono ulteriori eventi di particolare rilievo intervenuti successivamente alla chiusura dell esercizio. In relazione all utile conseguito nell esercizio 2006 il Consiglio di Amministrazione, una volta operato l accantonamento a riserva legale, ritiene di formulare la proposta di destinarlo a programmi di nuova costruzione e/o di recupero, con vincolo di destinazione ad interventi e.r.p., da concordare con i Comuni soci. 38

35 CASA S.P.A. BILANCIO AL 31/12/06 - PAGINA N.39/39 Sulla scorta delle indicazioni fornite Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso al 31/12/2006 e la proposta di destinazione dell utile sopra indicata. Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica. La presente nota integrativa, così come l'intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società e il risultato economico dell'esercizio. L'esposizione dei valori richiesti dall'art.2427 del C.C. è stata elaborata in conformità al principio della chiarezza. Il Presidente del Consiglio di Amministrazione (Sig. Giovanni Pecchioli) Il sottoscritto Dott. Roberto Sarti, iscritto all albo dei dottori commercialisti della provincia di Firenze, al n. 657, ai sensi dell art.31 comma 2-quinquies della Legge 340/2000, dichiara che il presente documento è conforme all originale depositato presso la società. Imposta di bollo assolta in modo virtuale tramite la camera di commercio di Firenze autorizzazione numero 10882/2001/T2 del 13/03/2001 emanata dall agenzia delle entrate - direzione regionale della toscana. 39