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1 CONTENUTO DEL RILASCIO NOTE OPERATIVE DI RELEASE Applicativo: Unico Società di Capitali 2016 Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: Data di rilascio: 22 Aprile 2016 Riferimento: Contenuto del Rilascio Classificazione: Guida utente Compatibilità: USC e successive Contenuto del rilascio CONTENUTO DELLA VERSIONE QUADRI IMPORTAZIONI STAMPE DI CONTROLLO GESTIONE CALCOLO IMU 2016 GESTIONE CALCOLO TASI 2016 GESTIONE CALCOLO IMI 2016 GESTIONE CALCOLO IMIS 2016 GESTIONE STUDI DI SETTORE 2016 IMPORT\EXPORT GERICO 2016 CATASTO ONLINE INTRODUZIONE REQUISITI MODALITÀ D UTILIZZO TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 18

2 Contenuto della versione QUADRI La versione del modulo Unico Società di Capitali 2016 rende disponibili i seguenti quadri: - RQ Imposte addizionali e sostitutive all IRES e all IRAP; - RX Compensazioni Rimborsi; - GN Determinazione del reddito complessivo ai fini del consolidato; - TN Imputazione del reddito e delle perdite per trasparenza; - RH Imposta sostitutiva degli organismi di investimento collettivo in valori mobiliari; - RI Imposta sostitutiva per i fondi pensione aperti e per i contratti di assicurazione; - RJ Base imponibile imprese marittime; - RK Cessione delle eccedenze dell IRES; - RM Redditi assoggettati a tassazione separata derivanti da partecipazioni in imprese estere; - RU Crediti d'imposta; - RV Riconciliazioni dati di bilancio e Operazioni straordinarie; - RZ Dichiaraz. dei sostituti d imposta relativa a interessi, altri redditi di capitale e redditi diversi; - AC Comunicazione dell amministratore di condominio; - FC Redditi dei soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato; - CE Credito d'imposta per redditi prodotti all estero; - GC Determinazione del reddito complessivo in presenza di operazioni straordinarie; - NI Interruzione della tassazione di gruppo; - PN Imputazione del reddito del Trust; - NS Indicatori di normalità economica; - TR Trasferimento residenza all'estero; - OP Comunicazione regimi opzionali; - Attestazione redditi di società trasparenti; - Redditi di società trasparenti; IMPORTAZIONI Con il presente aggiornamento sono rilasciate le seguenti funzioni: - Redditi di Società Trasparenti; - Studi di Settore, quadro T da Unico SC. STAMPE DI CONTROLLO Con il presente aggiornamento sono rilasciate le seguenti stampe di controllo: - Terreni dettaglio IMU; - Terreni dettaglio TASI; - Fabbricati dettaglio IMU; - Fabbricati dettaglio TASI; - con controllo Studi di Settore; - Ricalcolo degli indici di normalità economica. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 18

3 GESTIONE CALCOLO IMU 2016 Con il presente aggiornamento si rende disponibile il calcolo dell acconto IMU, di seguito riportiamo le principali gestioni previste nel modulo: Immobile locato a canone concordato La legge di Stabilità ha previsto per il 2016 che per gli immobili locati a canone concordato di cui alla Legge n. 431/98, l ammontare dell IMU dovuta, così come risultante dall applicazione dell aliquota fissata dal Comune, è ridotto del 25% (va versato il 75%). Ai fini del calcolo è sufficiente aver indicato il codice utilizzo 8 Locazione canone concordato. Esenzioni Confermata l esenzione relativa ai cosiddetti Beni merce. Per gestire la casistica è necessario marcare l apposito campo ed eliminare l aliquota applicata. In questo caso nella colonna 12 Casi particolari IMU va indicato il codice 1. Terreni agricoli L'IMU per i terreni agricoli è stata oggetto negli ultimi anni di continue variazioni normative. Con la Legge di Stabilità 2016 si è arrivati ad una soluzione definitiva. A decorrere dall'anno 2016 sono esenti IMU i terreni agricoli nei comuni presenti nella Circolare del Ministero delle finanze n. 9 del 14 giugno 1993, pubblicata nel supplemento ordinario n. 53 alla Gazzetta Ufficiale n. 141 del 18 giugno Se il comune nella Circolare 9/1993 risulta parzialmente delimitato (PD) l'esenzione si applica solo ai terreni che rientrano nella parziale delimitazione. Sono, altresì, esenti dall IMU i terreni agricoli: a) posseduti e condotti dai coltivatori diretti e dagli imprenditori agricoli professionali di cui all articolo 1 del decreto legislativo 29 marzo 2004, n. 99, iscritti nella previdenza agricola, indipendentemente dalla loro ubicazione; TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 18

4 b) ubicati nei comuni delle isole minori di cui all allegato A annesso alla legge 28 dicembre 2001, n. 448; c) a immutabile destinazione agrosilvo-pastorale a proprietà collettiva indivisibile e inusucapibile. Tutti gli altri terreni che non rientrato in queste esenzioni pagano l'imu. A decorrere dall anno 2016, sono abrogati i commi da 1 a 9-bis dell articolo 1 del decreto-legge 24 gennaio 2015, n. 4, convertito, con modificazioni, dalla legge 24 marzo 2015, n. 34, che prevedevano tra l'altro: l'esenzione nei terreni agricoli, nonché a quelli non coltivati, ubicati nei comuni classificati totalmente montani di cui all'elenco dei comuni italiani predisposto dall'istituto nazionale di statistica (ISTAT); la detrazione di Euro 200,00 per i terreni, posseduti e condotti dai coltivatori diretti e dagli IAP iscritti nella previdenza agricola, presenti nella Circolare 9/1993 e non più esenti nel 2015; l'esenzione e detrazione per i terreni posseduti dai coltivatori diretti e da IAP e concessi in affitto o comodato a coltivatori diretti e da IAP iscritti nella previdenza agricola; una particolare applicazione dell'imu relativamente al 2014 in funzione della pubblicazione del Decreto del 28 novembre 2014 che ridefiniva i Comuni montani in base all'altitudine. Escludendo quindi i terreni agricoli esenti, i terreni/terreni agricoli sono soggetti a IMU ad aliquota ordinaria deliberata dal Comune con aliquota variabile dal 4,6 per mille al 10,6 per mille. Per i terreni agricoli il coefficiente di rivalutazione è del 25% e il moltiplicatore è 135. Il calcolo dell'imponibile è: Reddito dominicale*1,25*135; a questo imponibile si applica l'aliquota deliberata. Ai fini del calcolo compilando il flag Coltivatori Diretti il calcolo relativo ai terreni risulta automaticamente azzerato. Ricorrendone le condizioni, diverse dallo scorso anno, è poi possibile escludere il calcolo barrando il flag Esente IMU 2016, il flag Esente IMU 2015 risulterà rilevante esclusivamente ai fini del calcolo del reddito fondiario per determinare l imponibilità ai fini dell imposta sui redditi. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 18

5 GESTIONE CALCOLO TASI 2016 Con il presente aggiornamento si rende disponibile il calcolo dell acconto TASI (per la linea ViaLibera abilitato solo per gli Utenti che hanno installato il modulo TASI), di seguito riportiamo le principali gestioni presenti nel modulo: Immobili locati o in comodato Nel caso di utilizzo 3; 4; 8; 10; 14 e 15 relativo agli immobili locati o in comodato la % è recuperata dall Archivio Comuni e Catasto in base all aliquota indicata (colonna Pos.%). La legge di Stabilità ha previsto per il 2016 che per gli immobili locati a canone concordato di cui alla Legge n. 431/98, anche l ammontare della TASI dovuta, così come risultante dall applicazione dell aliquota fissata dal Comune, è ridotto del 25% (va versato il 75%). Per gestire il versamento da parte dell occupante occorre creare una nuova dichiarazione per inserire i dati anagrafici del conduttore e creare un apposita scheda Fabbricato con l indicazione nel campo Esenzione IRPEF del codice 9 Conduttore ai fini TASI La percentuale è recuperata dall Archivio Comuni e Catasto in base all aliquota indicata (colonna Det.%). TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 18

6 GESTIONE CALCOLO IMI 2016 La Provincia Autonoma di Bolzano ha istituito con Legge Provinciale 23 aprile 2014, n. 3, l'imposta Municipale Immobiliare (IMI), che dal 2014 sostituisce integralmente le imposte comunali immobiliari istituite con leggi statali (TASI e IMU). L'IMI si applica solo nella provincia di Bolzano. Il calcolo dell acconto IMI, con le particolarità previste da tale imposta, è integrato insieme al calcolo dell acconto IMU Quindi selezionando qualunque Comune della provincia di Bolzano, il sistema permette il calcolo dell'imposta applicando i criteri e parametri previsti per l'imi, di seguito riportiamo le principali gestioni: Calcolo acconto Il versamento dell imposta dovuta per l anno in corso è effettuato in due rate, la prima con scadenza al 16 giugno, pari all imposta dovuta per il primo semestre. Si considerano regolari i pagamenti in acconto effettuati applicando le aliquote in vigore nell anno precedente. Calcolo imponibile Per i fabbricati iscritti in catasto la base imponibile è il valore catastale. Il valore catastale è ottenuto applicando all ammontare delle rendite risultanti in catasto i seguenti moltiplicatori: a) 168 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale A e nelle categorie catastali C/2, C/6 e C/7, con esclusione della categoria catastale A/10; b) 147 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale B e nelle categorie catastali C/3, C/4 e C/5; c) 84 per i fabbricati classificati nelle categorie catastali A/10 e D/5; d) 68,25 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale D, ad eccezione dei fabbricati classificati nella categoria catastale D/5; e) 57,75 per i fabbricati classificati nella categoria catastale C/1. ATTENZIONE: a video sono visualizzati i coefficienti NON rivalutati in quanto la rivalutazione viene eseguita successivamente nel calcolo, ossia: a) 160 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale A e nelle categorie catastali C/2, C/6 e C/7, con esclusione della categoria catastale A/10; b) 140 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale B e nelle categorie catastali C/3, C/4 e C/5; c) 80 per i fabbricati classificati nelle categorie catastali A/10 e D/5; d) 65 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale D, ad eccezione dei fabbricati classificati nella categoria catastale D/5; e) 55 per i fabbricati classificati nella categoria catastale C/1. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 18

7 Valore = 836,66 x 168 (anche se a video è presente il coefficiente valido per tutti i comuni) = ,88 Versamenti Si anticipa che gli importi relativi alle somme da versare saranno riportati in delega F24 senza arrotondamenti. Esenzioni Sono previste le seguenti esenzioni da gestire attraverso la barratura del flag Esente IMU : - immobili, destinati esclusivamente ai compiti istituzionali, posseduti dallo Stato, dalle Regioni, dalle Province, dalle Comunità comprensoriali, dai Comuni, dagli enti del Servizio Sanitario Nazionale, dalle amministrazioni di beni di uso civico(=lp n. 16/1980), dalle interessenze(lp n. 2/1959), e dai consorzi di bonifica(=lp n. 5/2009); - immobili posseduti dal Comune interamente o prevalentemente sul proprio territorio; - fabbricati classificati nelle categorie catastali da E/1 a E/9, e B/7; - fabbricati con destinazione ad usi culturali(=musei, biblioteche, archivi ecc.); - fabbricati e le relative pertinenze destinati esclusivamente all esercizio del culto; - immobili posseduti da enti pubblici e privati senza fine di lucro, che svolgono servizi sociali e socio-sanitari ai sensi della LP n. 13/1991(=case di riposo, case per persone con handicap ecc.); - fabbricati rurali ad uso strumentale elencati nell articolo 11 comma 1 lettera g) della legge IMI. Fabbricati rurali strumentali Per gestire il versamento dei fabbricati rurali strumentali non esenti, ossia diversi rispetto da quelli indicati nel nell articolo 11 comma 1 lettera g) della legge IMI, occorre compilare il campo evidenziato indicando il codice 3. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 18

8 GESTIONE CALCOLO IMIS 2016 La Provincia Autonoma di Trento ha istituito con Legge Provinciale 30 dicembre 2014, n. 14, l'imposta Immobiliare Semplice (IMIS), che dal 2015 sostituisce integralmente l'imposta municipale propria (I.MU.P.) e la Tassa per i servizi indivisibili (TA.S.I.). L'IMIS si applica solo nella provincia di Trento. Il calcolo dell acconto IMIS con le particolarità previste da tale imposta, è integrato insieme al calcolo dell acconto IMU Quindi selezionando qualunque Comune della provincia di Trento, il sistema permette il calcolo dell'imposta applicando i criteri e parametri previsti per l'imis. Calcolo acconto Il versamento dell imposta dovuta per l anno in corso è effettuato in due rate, la prima con scadenza al 16 giugno, pari all imposta dovuta per il primo semestre. Calcolo imponibile Per i fabbricati iscritti in catasto la base imponibile è il valore catastale. Il valore catastale è ottenuto applicando all ammontare delle rendite risultanti in catasto i seguenti moltiplicatori: a) 168 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale A e nelle categorie catastali C/2, C/6 e C/7, con esclusione della categoria catastale A/10; b) 147 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale B e nelle categorie catastali C/3, C/4 e C/5; c) 84 per i fabbricati classificati nelle categorie catastali A/10 e D/5; d) 68,25 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale D, ad eccezione dei fabbricati classificati nella categoria catastale D/5; e) 57,75 per i fabbricati classificati nella categoria catastale C/1. ATTENZIONE: come per l IMI a video sono visualizzati i coefficienti NON rivalutati in quanto la rivalutazione viene eseguita successivamente nel calcolo. Fabbricati rurali strumentali Per i fabbricati strumentali all attività agricola è prevista una deduzione d imponibile fissata per il periodo d imposta 2016 in 1.500,00. Per gestire la casistica occorre compilare il campo evidenziato indicando il codice 2. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 8 di 18

9 Altri fabbricati abitativi I fabbricati abitativi, che non rientrano nella casistica di abitazione principale, devono versare l IMIS dovuta utilizzando l apposito codice tributo 3992 (si precisa che per i versamenti IMIS con Risoluzione n. 51/E del 21/05/2015 sono stati istituiti appositi codici tributo diversi da quelli utilizzati per l IMU e l IMI). Per poter gestire questa casistica occorre compilare l apposito flag evidenziato. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 9 di 18

10 GESTIONE STUDI DI SETTORE 2016 Con il presente aggiornamento vengono resi disponibili gli studi di settore L'installazione della presente versione provvede ad aggiornare la modulistica studi convertendo i dati dai modelli 2015 ai modelli 2016 anche per gli studi oggetto di evoluzione, ove possibile. La gestione del riporto dati dai quadri di reddito e dal modello Iva avviene direttamente mediante la marcatura delle caselle poste sul Quadro Generale Studi : Si evidenzia che i campi F28 e G13 Reddito dichiarato- sono compilati in automatico dalla procedura in funzione del reddito determinato nel corrispondente quadro d'impresa o esercizio di arte o professione correlato (RG, RF, RE). Anche l'importazione dei dati contabili dai prodotti di contabilità e bilancio avviene direttamente nei NUOVI quadri G ed F e nel Quadro Generale Studi è sempre possibile verificare la provenienza dei dati e il momento esatto dell'avvenuta importazione: Nota Bene: prima di eseguire eventuali importazioni da Bilancio o Contabilità si raccomanda di verificare la presenza dello studio di settore nel Quadro Generale Studi e se non presente procedere prioritariamente alla creazione dello stesso. Si evidenzia che ad ogni importazione da Contabilità, Bilancio o file telematico la procedura provvederà prioritariamente a ripulire completamente gli elementi contabili presenti nei quadri F e G. Viceversa, nell'ipotesi di marcatura di riporto dei dati contabili dal quadro di reddito correlato (RE,RF,RG) verranno mantenuti i dati già presenti nei quadri F e G. QUADRI T Congiuntura economica Al fine di fornire un ausilio alla compilazione del quadro sono state predisposte 2 apposite funzionalità di import dai modelli UNICO 2015, UNICO 2014 e UNICO 2013 che consentono di recuperare nel quadro T rispettivamente i dati dei quadri F e G degli anni 2014, 2013 e TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 10 di 18

11 Funzionalità particolari Nel Quadro Generale Studi è stata prevista un'apposita marcatura Escludi dati contabili da selezionare nel caso in cui si renda necessaria la compilazione dello studio di settore senza la parte degli elementi contabili quadri F e G. Normalmente tale situazione si verifica in corrispondenza al caso di esclusione dall'applicazione egli studi di settore 8 determinazione del reddito con criteri forfettari. I controlli di corrispondenza tra quadri di reddito e dati contabili studi sono stati resi da subito disponibili in un apposito dettaglio accessibile dal Quadro Generale Studi. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 11 di 18

12 IMPORT\EXPORT GERICO 2016 Per importare dichiarazioni realizzate con Gerico 2016 selezionare il comando: File>Importa da>gerico 2016 Per esportare le dichiarazioni per Gerico 2016 selezionare il comando: Strumenti>Esporta Studi di Settore per Gerico TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 12 di 18

13 Catasto OnLine INTRODUZIONE L utility Catasto Online consente di accedere in automatico al servizio dell Agenzia delle Entrate ed effettuare delle visure catastali per terreni e fabbricati di persone fisiche o giuridiche. I dati della visura possono poi essere importati in dichiarazione nei quadri terreni / fabbricati. REQUISITI Per usufruire del servizio è necessario scaricare il file di setup dei componenti necessari dal seguente indirizzo internet: Il setup dei componenti deve essere installato su ogni postazione di lavoro (client). La postazione da cui viene eseguito il servizio deve avere il collegamento internet. Il servizio è presente solo per i prodotti Unico. MODALITÀ D UTILIZZO Per utilizzare il servizio selezionare il comando: Strumenti>Catasto Online. Viene mostrata la maschera di login. Dalla maschera di login è necessario inserire le credenziali rilasciate dell Agenzia delle Entrate per l accesso ai servizi online dell agenzia o le credenziali Entratel nel caso di intermediari. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 13 di 18

14 Le credenziali vanno inserite nei campi: Utente, Password e PIN (sono tutti campi richiesti). Se marcata la casella Memorizza credenziali verranno archiviate nella dichiarazione, nell apposita sezione, nel quadro Dati invio Telematico (nel caso di selezione dell intermediario) o nel Quadro generale (nel caso di selezione contribuente). Al successivo utilizzo verranno riproposte le credenziali salvate. Nella sezione visure catastali è necessario inserire il codice fiscale / P.Iva del soggetto per cui si intende fare la visura, come impostazione predefinita viene riportato il codice fiscale presente in dichiarazione. Il codice fiscale può essere variato ma in questo caso non verrà memorizzato nella dichiarazione. Una volta che tutti i campi sono impostati selezionare il pulsante Avvia. Viene quindi avviata una procedura di elaborazione che scarica i dati e li visualizza in una maschera di riepilogo. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 14 di 18

15 Il risultato dell interrogazione viene esposto in una maschera divisa in due sezioni: nella parte inferiore sono riportati gli immobili presenti nella dichiarazione, in quella superiore gli immobili prelevati dal servizio online del catasto per il soggetto indicato nella maschera di login. I dati degli immobili sono divisi in due schede: Fabbricati e Terreni. In automatico il programma esegue un abbinamento, se trova valori affini a quelli presenti in dichiarazione. Gli abbinamenti vengono espressi con apposite icone colorate di riferimento: verde se identico a quello presente in dichiarazione, giallo simile ma non identico, rosso non è presente nessuna corrispondenza. Per effettuare degli abbinamenti inerenti immobili per i quali non è stata trovata corrispondenza è necessario selezionare il fabbricato dalla griglia dell archivio online e dalla griglia dei fabbricati presenti nella dichiarazione, quindi utilizzare il pulsante Abbina per l immobile da associare. Per togliere l abbinamento è sufficiente ri-selezionare il pulsante Abbina. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 15 di 18

16 Una volta creato l abbinamento i dati presenti sulla scheda fabbricato verranno aggiornati con quelli prelevati dall online. Per verificare nel dettaglio i dati dell abbinamento selezionare il pulsante Confronta nella griglia dell archivio online per gli immobili che hanno un abbinamento. I campi evidenziati in rosso mostrano le differenze tra i due immobili. Come impostazione predefinita se selezionato un immobile con un abbinamento la vista nella griglia degli immobili presenti in dichiarazione viene filtrata per l immobile che è stato abbinato, nel caso si voglia visualizzare tutti gli altri immobili selezionare il pulsante Visualizza tutti. Se viene selezionato un immobile senza abbinamento la vista nella griglia degli immobili presenti in dichiarazione viene filtrata per i soli immobili che non hanno un abbinamento preimpostato, anche in questo caso per visualizzare gli altri immobili selezionare il pulsante Visualizza tutti. Per eliminare un immobile presente in dichiarazione selezionare la casella Elimina. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 16 di 18

17 Per stampare la visura selezionare il pulsante Stampa, la procedura crea un file Pdf nella cartella specifica del prodotto Unico, è possibile comunque cambiare posizione e/o modificare il nome del file. Per completare l importazione nell archivio della dichiarazione utilizzare il pulsante Conferma, selezionare il pulsante Annulla per terminare la procedure ed uscire senza importare i dati. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 17 di 18

18 Prossimi aggiornamenti Con i prossimi aggiornamenti saranno distribuite le seguenti funzionalità: Dichiarazione IMU; Calcolo del diritto camerale; Gestione del versamento dell acconto IMU/TASI/IMI/IMIS tramite modello F24; Calcolo delle imposte e gestione dei versamenti tramite modello F24; Stampa fiscale e generazione del file telematico dei modelli. TeamSystem S.p.A - Tutti i diritti sono riservati Pagina 18 di 18