Comunicazione Polivalente Manuale tecnico

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1 Cmunicazine Plivalente 2017 Manuale tecnic Versine 1.0 del 07 Marz

2 Smmari Intrduzine... 3 Nrmativa... 3 Sggetti bbligati ed esclusi...4 Cntenut della cmunicazine e relative esclusini...5 Mdalità di predispsizine della cmunicazine...5 Termini di invi cmunicazine telematica...7 Annullament della cmunicazine e relativa sstituzine...7 Mdalità di trasmissine dei dati...7 Mdell di Cmunicazine Plivalente... 8 Attività prpedeutiche in SAM ERP Aliqute IVA...9 Partita IVA e Cdice Fiscale Clienti e Frnitri...9 Nazine in Clienti/Frnitri Nazini Cntrparti estere Beni e servizi Elabrazine Cmunicazine Plivalente Esecuzine della Prcedura Spesmetr in frma Aggregata Quadr FA Quadr SA Quadr BL Spesmetr in frma analitica Quadr FE Quadr FR Quadr DF Quadr NE Quadr NR Quadr FN Quadr SE Quadr TU Quadr TA Dati sggett bbligat Sggett tenut alla cmunicazine Impegn alla trasmissine telematica Cmunicazine su più invii Mdell cartace Lista fatturat Clienti e Frnitri Pagina 2 di 39

3 Intrduzine In data 11 Ottbre 2013 l Agenzia delle Entrate ha res pubblic il Mdell per la Cmunicazine Plivalente (ex Spesmetr ). L Spesmetr è nat nel 2011 per tracciare le perazini finanziarie relative a vendita di beni servizi per un valre uguale e superire a 3000 Eur. La finalità dell strument è quella di prevenire eventuali fenmeni di evasine fiscale e i sggetti interessati alla sua cmpilazine sn tutti i clr che passivi, ai fini dell IVA, abbian emess fattura vers clienti ppure abbiam svlt acquisti da frnitri muniti di reglare Partita IVA. Il Mdell Cmunicazine Plivalente riguarda le trasmissini telematiche all Agenzia delle Entrate di: Cmunicazine delle perazini rilevanti ai fini IVA (art. 21 decret legge 78/2010 Spesmetr) Cmunicazine delle perazini effettuate cn cntrparti residenti dmiciliate in paesi a fiscalità privilegiata (Black List) Cmunicazine degli acquisti da peratri della Repubblica di San Marin, art. 16 lett. c) del DM 24 dicembre Già cn il Mdell di Cmunicazine Plivalente 2015 eran state recepite le nvità intrdtte dal D.L. 175 csiddett Semplificazini Fiscali (nell specific l Art. 21, ssia quell relativ alla cmunicazine delle Operazini Intercrse cn i Paesi Black List, che interviene in maniera significativa sull entità e la peridicità della cmunicazine). I dati verrann trasmessi cn cadenza annuale e sl per un ammntare cmplessiv superire a 10 mila Eur. Nta imprtante: Cn Decret Legge 193/2016 è stat ablit l bblig trasmissine delle cmunicazine Black List (art.4. cmm.lettera d). Pertant ad ggi, 10 Marz 2017, nn sia hann dispsizini da parte dell Agenzia delle Entrate in merit alla trasmissini di tali perazini per il perid impsta Nrmativa In data 2 Agst 2013, tramite cmunicazine cn Prt. 2013/94908, l Agenzia delle Entrate ha res definitive le mdalità tecniche e i termini relativi alla cmunicazine all Anagrafe tributaria sulle perazini rilevanti ai fini dell IVA, il csiddett Spesmetr (articl 21 del Decret-Legge 31 Maggi 2010, n. 78, cnvertit dalla legge 30 lugli 2010, n. 122, cme mdificat dall articl 2, cmma 6, del decret-legge 2 marz 2012, n.16, cnvertit dalla legge 26 aprile 2012, n. 44. Cmunicazine delle perazini di cui all art. 3, cmma 2-bis del decret-legge del 2 marz 2012 n.16 cnvertit, cn mdificazini, dalla legge 26 aprile 2012, n. 44). Cn questa ulterire cmunicazine l Agenzia delle Entrate ha stabilit: i sggetti bbligati alla cmunicazine, integrat nuvi sggetti e le esclusini. il cntenut della cmunicazine e le relative esclusini. la mdalità di predispsizine della cmunicazine e i relativi elementi Pagina 3 di 39

4 i termini di invi della cmunicazine telematica l annullament della cmunicazine e relativa sstituzine la mdalità di trasmissine dei dati Sggetti bbligati ed esclusi I sggetti bbligati alla cmunicazine sn: i sggetti passivi ai fini dell impsta sul valre aggiunt che effettuan perazini rilevanti ai fini dell impsta; i sggetti press i quali sn effettuati, in denar cntante, gli acquisti di beni e dai quali sn rese le prestazini di servizi legate al turism; gli peratri cmmerciali che svlgn attività di leasing finanziari ed perativ, di lcazine e/ nleggi di autvetture, caravan, altri veicli, unità di diprt e aermbili a decrrere dalle perazini relative all ann 2012; I sggetti che hann effettuat perazini di acquist da peratri ecnmici sammarinesi (Repubblica di San Marin), le quali sn state anntate dal 1 Ottbre 2013; I sggetti che hann effettuat a decrrere dal 1 Ottbre 2013 perazini nei cnfrnti di peratri ecnmici aventi sede, residenza dmicili negli Stati territri individuati dal decret del Minister delle Finanze 4 maggi 1999 e dal decret del Ministr dell Ecnmia e Finanze 21 Nvembre Ossia i csiddetti paesi Black List. In cas di perazini strardinarie altre trasfrmazini sstanziali sggettive che cmprti l estinzine del sggett bbligat, il subentrante ha l bblig di trasmettere la cmunicazine cntenente i dati delle perazini effettuate dal sggett estint. Se invece il sggett nn si estingue l bblig di cmunicazine rimane a su caric. Per quant riguarda i sggetti esclusi sn esnerati dall bblig di cmunicazine: I sggetti che si avvalgn del regime di cui all articl 1, cmmi da 96 a 117, della legge 24 dicembre 2007, n. 244 e all articl 27, cmmi 1 e 2, del decret-legge 6 lugli 2011, n. 98 cnvertit, cn mdificazini, dalla legge 15 lugli 2011, n. 11 (cntribuenti minimi ed imprenditria givanile e lavratri in mbilità); L Spesmetr diventa bbligatri anche Regini, Prvincie e Cmuni. Pagina 4 di 39

5 Cntenut della cmunicazine e relative esclusini Il cntenut della cmunicazine è rappresentat dai crrispettivi relativi a: cessini di beni e prestazini di servizi rese e ricevute per le quali sussiste l bblig di emissine della fattura; cessini di beni e prestazini di servizi rese e ricevute per le quali nn sussiste l bblig di emissine della fattura, qualra l imprt unitari dell perazine sia pari superire a (tremilaseicent) eur al lrd dell impsta sul valre aggiunt; perazini in cntanti legate al turism, effettuate dai sggetti di cui agli articli 22 e 74-ter del D.P.R.nr. 633 del 1972 (Tur Operatr ed Agenzie di Viaggi), nei cnfrnti delle persne fisiche di cittadinanza diversa da quella italiana e cmunque diversa da quella di un dei paesi dell Unine Eurpea vver dell Spazi Ecnmic Eurpe, che abbian residenza furi dal territri dell Stat, di imprt pari superire a 1000 Eur. Vengn escluse dal cntenut della cmunicazine: le imprtazini (in quant già ggett di mnitraggi da parte degli Uffici Dganali all att dell intrduzine dei beni nel territri dell Stat); le esprtazini art. 8 cmma 1 lett. a) e b) del DPR 633/72 (si tratta delle esprtazini dirette, di quelle trianglari nnché di quelle effettuate a cura del cessinari nn residente).resta ferm l bblig di cmunicazine per le cessini effettuate all esprtatre abituale, nn impnibili IVA ai sensi dell art. 8, lett. C) del DPR 633; le perazini intracmunitarie (in quant già mnitrate tramite l inclusine dei mdelli INTRA). le perazini che cstituiscn ggett di cmunicazine all Anagrafe Tributaria, ai sensi dell articl 7 del decret del Presidente della repubblica 29 settembre 1973, n. 605 e delle altre nrme che stabiliscn bblighi di cmunicazine all Anagrafe Tributaria (utenze, telefnia, ecc.) di cui all Art. 7 del DPR 605/73; le perazini di imprt pari superire a (tremilaseicent) Eur, effettuate nei cnfrnti dei cntribuenti nn sggetti passivi ai fini dell IVA, nn dcumentate da fattura, il cui pagament è avvenut mediante carte di credit, debit prepagate. Mdalità di predispsizine della cmunicazine La cmunicazine può essere effettuata inviand i dati in frma analitica in frma aggregata. L pzine è vinclante per l inter cntenut della cmunicazine (anche in cas di invi sstitutiv). La scelta della frma viene indicata in frntespizi e cmprta la necessità di andare a cmpilare quadri diversi del mdell di cmunicazine. L pzine di invi aggregat nn è ammessa per: Acquisti da peratri ecnmici San Marin; Pagina 5 di 39

6 Acquisti e cessini da e nei cnfrnti dei prduttri agricli di cui all articl 34, sest cmma, del Decret del Presidente della Repubblica 26 ttbre 1972, nr. 633, secnd quant stabilit dall articl 36 del Decret legge 18 ttbre 2012, nr. 179, cnvertit dalla legge 17 Dicembre 2012, nr. 221; Acquisti di beni e di prestazini di servizi legate al turism, cme indicat precedentemente. Frma Analitica Gli elementi da indicare nella cmunicazine presentata in frma analitica sn: Ann di riferiment; Partita IVA, in mancanza di questa, il Cdice Fiscale del cedente prestatre e del cessinari cmmittente; Per ciascuna fattura attiva, la data del dcument, il crrispettiv al nett IVA e l impsta la specificazine che trattasi di perazini nn impnibili esenti, nnché, per i sggetti bbligati alla registrazine delle fatture emesse, la data di registrazine; Per ciascuna fattura passiva, la data di registrazine, il crrispettiv al nett dell IVA e l impsta la specificazine che trattasi di perazini nn impnibili esenti e la data del dcument; Per gli peratri che si avvalgn della semplificazine delle scritture cntabili di cui all articl 6, cmmi 1 e 6, del Decret del Presidente della Repubblica 9 Dicembre 1996, n. 695, i seguenti dati relativi al dcument riepilgativ: numer dcument, ammntare cmplessiv impnibile delle perazini, ammntare cmplessiv dell impsta (regime cntabilità semplificat); Per ciascuna cntrparte e per ciascuna perazine, l imprt della nta di variazine e dell eventuale impsta afferente Per le cessini di beni e prestazini servizi rese e/ ricevute per le quali nn sussiste l bblig di emissine della fattura, qualra l imprt unitari dell perazine sia pari superire a Eur e per le perazini in cntanti legate al turism, gli elementi da indicare in cmunicazine sn: Ann di riferiment Cdice Fiscale del Cessinari cmmittente Per i sggetti nn residenti nel territri dell Stat, privi di Cdice Fiscale, i dati di cui all Art. 4, prim cmma, lettere a) e b), del Decret del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605; I crrispettivi cmprensivi dell impsta sul valre aggiunt Pagina 6 di 39

7 Frma Aggregata In riferiment alle perazini dcumentate da fattura, gli elementi infrmativi relativi alle perazini attive e passive da cmunicare in frma aggregata sn, per ciascuna cntrparte, distintamente per le perazini attive e passive: La Partita IVA, in mancanza, il Cdice Fiscale; Il numer delle perazini aggregate; L imprt ttale delle perazini impnibili, nn impnibili ed esenti; L imprt ttale delle perazini furi camp IVA; L imprt ttale delle perazini cn IVA nn espsta in fattura; L imprt ttale delle nte di variazine; L impsta ttale sulle perazini impnibili; L impsta ttale relativa alle nte di variazine Ai fini dell individuazine degli elementi da trasmettere, il cntribuente deve far riferiment alla data di emissine ricezine del dcument. Termini di invi cmunicazine telematica Cmunicazine relativa ann impsta 2013 e successivi per i cntribuenti che effettuan la liquidazine iva in regime mensile, la cmunicazine telematica deve essere trasmessa entr il 10 aprile dell ann successiv a quell di riferiment; gli altri sggetti, ai quali sussiste l bblig di cmunicazine trasmettn la dcumentazine entr il 20 aprile dell ann successiv a quell di riferiment. (Spesmetr 2017). Annullament della cmunicazine e relativa sstituzine Le prcedure di annullament sstituzine dei file inviati sn pssibili fin a un ann dalle scadenze dei termini stabiliti di cui spra. Mdalità di trasmissine dei dati La cmunicazine avviene in cnfrmità al mdell res pubblic dall Agenzia delle Entrate e dispnibile gratuitamente sul sit stess dell Agenzia delle Entrate. I cntribuenti tenuti alla cmunicazine utilizzerann il servizi telematic Entratel Fiscnline in relazine ai requisiti da essi psseduti per la presentazine telematica delle dichiarazini ed è sempre pssibile avvalersi dei sggetti abilitati. L Agenzia delle Entrate mette a dispsizine gratuitamente il sftware di cntrll necessari per verificare la cngruenza dei dati da trasmettere cn quant previst dalle specifiche tecniche indicate Pagina 7 di 39

8 nella cmunicazine di cui all ggett. Il cntrll dei dati è bbligatri prima della trasmissine telematica della cmunicazine pena l scart della cmunicazine medesima. Nella fase di cntrll viene prdtt il file cntrllat (cn estensine. dcm) predispst per la successiva fase di autenticazine. Si evidenzia che in fase di cntrll delle cmunicazini sarann ntificati gli eventuali errri incngruenze presenti nella frnitura. In presenza di infrmazini errate nn viene generat il file cntrllat e pertant è necessari rimuvere le anmalie riscntrate. NB: Per maggiri dettagli in merit vi invitiam a visinare le istruzini cmplete scaricabili direttamente dal sit dell Agenzia delle Entrate e a cnsultare il vstr cnsulente fiscale di fiducia vista la cmplessità della nrmativa in ggett. Per l'istallazine del mdul di cntrll è necessaria la versine dell'applicazine Entratel la versine dell'applicazine FileInternet, e successive. Mdell di Cmunicazine Plivalente Il Mdell di Cmunicazine Plivalente è cmpst da numersi quadri: un frntespizi in cui indicare i dati del cntribuente e le caratteristiche della cmunicazine tip invi, mdalità di cmunicazine dei dati, ecc.); una serie di quadri, che in alcuni casi pssn cesistere e in altri sn alternativi tra di lr, per le infrmazini circa le perazini da cmunicare: FA: perazini dcumentate da fattura espste in frma aggregata SA: perazini senza fattura espste in frma aggregata BL: perazini cn sggetti nn residenti aggregate FE: fatture emesse dcumenti riepilgativi FR: fatture ricevute dcumenti riepilgativi NE: nte di variazine emesse NR: nte di variazine ricevute DF: perazini senza fattura FN: perazini cn sggetti nn residenti SE: acquisti servizi da nn residenti - perazini cn San Marin TU: perazini legate al turism Un quadr finale, definit, TA, che nella sstanza è una srta di riepilg delle perazini che sn state evidenziate nei quadri precedenti, ripartite per categria. Il Mdell di Cmunicazine Plivalente nell ann 2016 sarà pertant utilizzat per: Cmunicazine perazini rilevanti ai fini IVA relativi al perid impsta 2015 scadenza 10 Aprile 2017/20 Aprile 2017 Cmunicazine perazini effettuate cn cntrparti residenti dmiciliate in paesi a fiscalità privilegiata (Black List) perazini Black List 2016 scadenza 10 Aprile 2017/20 Aprile 2017 Cmunicazine degli acquisti da peratri della Repubblica di San Marin scadenza mensile Pagina 8 di 39

9 Centr Sftware ha predispst il nuv mdul Cmunicazine Plivalente 2017 che include, ltre all Spesmetr anche gli altri due adempimenti da attuarsi cn l stess Mdell di Cmunicazine Plivalente, ssia la Black List e Acquisti da Repubblica di San Marin. Il nuv mdul Spesmetr è cnfrme al diagnstic (NSP00132) rilasciat dall Agenzia dell Entrate e permette di predisprre la dichiarazine relativa al perid impsta Attività prpedeutiche in SAM ERP2 Aliqute IVA Tra le attività da fare in preparazine all invi della Cmunicazine ccrre innanzi tutt verificare le Aliqute IVA presenti nella Tabella Aliqute IVA (Area Base e di Sistema Tabelle Amministrative e Fiscali) e definire INCLUSA le aliqute IVA relative alle perazini cntenute della cmunicazine Spesmetr. La valrizzazine del camp Telematic Fatture (Cessini/Acquisti) a vut significa esclusa. Partita IVA e Cdice Fiscale Clienti e Frnitri Per le cntrparti inserite in SAM (ciè Clienti e Frnitri) verificare la presenza dei dati di Partita IVA e/ Cdice Fiscale (si ricrda che il camp Partita IVA è fndamentale ai fini della cmpilazine dell Spesmetr; per le cntrparti Persna Giuridica nn aventi P.IVA, cme le Onlus, specificare il Cdice Fiscale). Pagina 9 di 39

10 Per chi utilizza le versini prdtt antecedenti alla versine 4.02, per prcedere cn il cntrll del camp P.IVA e/ Cdice Fiscale, è necessari attivare dall Area Base Mdul Base rispettivamente le funzini di Clienti, Frnitri, e per gnuna persnalizzare la griglia di layut, visualizzand i campi: Ragine Sciale, Partita Iva, Cdice Fiscale e rdinare pi i dati in mdalità crescente: Ordinare i dati estratti, attivand tast destr sulla griglia e indicare i campi di Partita IVA e Cdice Fiscale: Tast DX Ordinament Cnfigura rdinament I dati sarann rdinati in mdalità crescente, evidenziand in altr quelli che appunt sn privi di Partita IVA e/ Cdice Fiscale: Pagina 10 di 39

11 A quest punt ccrre inserire la Partita IVA e/ Cdice Fiscale mancante nell anagrafica della Cntrparte Per chi utilizza le versini prdtt esiste un Tl che verifica la presenza della Partita IVA e/ Cdice Fiscale ed evidenzia eventuali Partite IVA e/ Cdici Fiscali nn crretti. Dall Area Base e di Sistema -Mdul Base-Utilità (verifiche allineamenti) Cdici Fiscali e Partite IVA, eseguire la prcedura selezinand prima i Clienti- Partita Iva, Frnitri-Partita IVA, l elabrazine espne i dati in griglia evidenziand per gni cntrparte elabrata i dati anagrafici e il rispettiv Stat di Verifica, che appunt segnala all peratre se i dati sn da verificare/cntrllare. Valid il camp cntrllat (Partita Iva Cdice Fiscale) è crrett. Cntrll Frmale Fallit il camp cntrllat (Partita IVA Cdice Fiscale ) nn è cmplet crrett. Dati Anagrafici Insufficienti errati valid sl per i Cdici Fiscali. In quest il Cdice Fiscale indicat è mancante nn cmplet. Pagina 11 di 39

12 A frnte delle segnalazini di nn cnfrmità, sarà necessari prcedere, sistemand l anagrafica cntrparte nei rispettivi campi di Partita IVA e/ Cdice Fiscale. Nazine in Clienti/Frnitri (utile per la cmpilazine Quadri BL FN SE ) Tramite la cnfigurazine della griglia e l rdinament dei dati espsti per Nazine verificare la presenza del camp Nazine per gni Cliente e Frnitre. Ordinand i dati estratti per camp Nazine in mdalità decrescente verrann espsti per prima le cntrparti (Clienti, Frnitri) che sn prive del camp Nazine: Dalla griglia sarà pssibile mdificare, anche in mdalità multipla, il camp Nazine: Pagina 12 di 39

13 Nazini (utile per la cmpilazine Quadri BL FN SE ) Tramite la Tabella Nazini verificare per gni Nazine cdificata la presenza del camp UIC e per le nazini csiddetti Paradisi Fiscali che prevedn l adempiment di Black List attivare il rispettiv parametr. Pagina 13 di 39

14 Paese Paradis Fiscale Black List Cntrparti estere (utile per la cmpilazine Quadri BL FN SE ) Per le cntrparti Estere indicare il flag di ester presente in Anagrafica Cntrparte (Dati Generali). Pagina 14 di 39

15 Beni e servizi (utile per la cmpilazine Quadri BL SE ) Cntrllare il Pian dei Cnti Aziendale, indicand rispettivamente per i cnti relativi agli acquisti(csti) e alle cessini (Ricavi), se relativi a Beni Servizi. La separazine tra Cessini di Beni e Prestazini di Servizi è richiesta sl nel Quadr BL (Operazini cn Sggetti aventi sede, residenza Dmicili in Paesi cn Fiscalità Privilegiata, Operazini cn Sggetti nn residenti Acquisti di servizi da nn Residenti ) Pagina 15 di 39

16 Elabrazine Cmunicazine Plivalente 2017 Esecuzine della Prcedura Dall Area Amministrativa/Finanziaria- Cntabilità Generale Cmunicazine Telematica Fatture, attivare la funzine Genera Elenc Telematic; cmpare la frm in cui è già impstat l ann 2016, ssia quell relativ al perid d impsta per la scadenza di Aprile 2017: Alla cnferma cn tast OK cmpare la frm di elabrazine: sarà pssibile inserire una nuva cmunicazine ppure caricarne una precedentemente inltrata. L utente deve quindi indicare se presenta il Mdell di Cmunicazine Plivalente in mdalità aggregata analitica e se l utilizza per dichiarare le Operazini rilevanti ai fini IVA (Spesmetr), per dichiarare le perazini degli acquisti di peratri della Repubblica di San Marin per dichiarare le perazini effettuate cn cntrparti residenti dmiciliate in paesi a fiscalità privilegiata (Black List). Pagina 16 di 39

17 Di default è abilitat il parametr di Entrambi (Clienti e Frnitri), e anche Invi Ordinari. Si pterà per Invi Sstitutiv Annullament, se appunt la cmunicazine in elabrazine va a sstituire un precedente invi annullare un precedente invi. Invi Ordinari è l invi delle cmunicazini relative all Area (Spesmetr, Black List, San Marin) e al perid di riferiment. Invi Sstitutiv è la cmunicazine cn la quale si pera la cmpleta sstituzine di un dcument individuat dal Numer di Prtcll e dal Prtcll Dcument assegnati all att dell acquisizine e desumibili dalla ricevuta telematica. L invi sstitutiv intende realizzare una sstituzine integrale. Nel dcument sstitutiv andrann pertant indicate tutte le psizini, anche quelle crrette precedentemente inviate, escludend le sle psizini per le quali si vglia perare la cancellazine e includend eventuali nuve psizini. Annullament è la trasmissine cn la quale il sggett bbligat richiede l annullament di dcument cntenut in un file rdinari sstitutiv precedentemente trasmess. Sn abilitati di default i parametri per estrarre i mvimenti IVA e i mvimenti crrispettivi, che attualmente partecipan sl per imprti minimi a I parametri di Mensile e Trimestrale si abilitan autmaticamente in funzine della tiplgia Cmunicazine Acquist San Marin Black List. Il camp di Causale Autfattura si abilita sl per la Cmunicazine Black List, resta inattiv per le altre tiplgie di cmunicazini. L elabrazine di estrazine dei dati dai mvimenti di prima nta si abilita attivand il tast di Elabrazine. Spesmetr in frma Aggregata La scelta della frma aggregata, flag Dati Aggregati, abilita autmaticamente i quadri: FA Operazini dcumentate da fatture espste in frma aggregata SA Operazini senza fattura espste in frma aggregata BL Operazini cn paesi cn fiscalità privilegiata + Operazini cn sggetti nn residenti in frma aggregata + Acquisti di servizi da nn residenti in frma aggregata Quadr FA cmprende: Partita IVA in mancanza il cdice fiscale della cntrparte Il numer delle perazini aggregate L imprt ttale delle perazini impnibili, nn impnibili ed esenti L imprt ttale delle perazini cn IVA nn espsta in fattura L imprt ttale delle nte di variazine Pagina 17 di 39

18 L imprt ttale sulle perazini impnibili L impsta ttale relative alle nte di variazine L indicazine della casella Dcument Riepilgativ presuppne l immissine dei dati di un più dcumenti che sintetizzan le fatture di imprt inferire ai 300 Eur. Tale parametr viene utilizzat per gestire i casi particlari cme la Scheda Carburante. Scheda Carburante: in seguit alle mdifiche apprtate dall articl 7,cmma 2, lettera p), del D.L.13 maggi 2011, n.70 (csiddett Decret Svilupp), i sggetti all impsta sul valre aggiunt che effettuan gli acquisti di carburante esclusivamente mediante carte di credit, carte di debit carte prepagate emesse da peratri finanziari sggetti all bblig di cmunicazine prevista dall articl 7, 6 cmma, del DPR 605/1973 nn sn sggetti all bblig di tenuta della scheda carburante. Rimangn pertant esclusi dalla cmunicazine i dati relativi agli acquisti di carburanti pagati cn carte di credit. Gli acquisti di carburante effettuati da privati mediante carta di credit sarann peraltr acquisiti attravers la cmunicazine degli peratri finanziari prevista dall art. 21, cmma 1 ter del decret legge n. 78/2010. Per i casi in cui permane a tenuta della scheda carburante il mdell plivalente prevede la pssibilità del sggett bbligat alla cmunicazine di riprtarne i dati cn le stesse mdalità del dcument riepilgativ. A tal prpsit, sul recrd elabrat, relativ appunt alla Scheda Carburante dvrà essere abilitat il relativ parametr di Dcument Riepilgativ. (in prima elabrazine i dati relativi alla Scheda Carburante, prima dell attivazine del parametr Dc. Riepilgativ, risulta essere nn cerente etichetta rssa Incerente. Alla successiva abilitazine di tale parametr il dat viene evidenziat cme cerente). Il camp Nleggi/Leasing è relativ all eventuale presenza di perazini di nleggi e leasing la cui cmunicazine venga effettuata in alternativa a quella reglata dal prvvediment del 21 Nvembre In presenza di perazini di nleggi leasing l espsizine in frma aggregata è cnsentita: Pagina 18 di 39

19 Per le perazini diverse da nleggi leasing Per le perazini relative a cntratti di nleggi leasing, se relative alla stessa tiplgia di bene nleggiat lcat. In quest cas il camp Nleggi Leasing presente sul tracciat deve essere valrizzat cn le lettere crrispndenti: A = Autvettura B = Caravan C = Altri Veicli D = Unità di diprt E = Aermbili Nella sezine di Fatture Espste in frma aggregata per gni P.IVA e/ Cdice Fiscale elabrat, viene indicat se il dat è cerente incerente, evidenziand la causa dell eventuale incerenza (camp Stat Riga e Descrizine Anmalia). L Stat Riga può assumere questi valri: Assenza di partita iva cdice fiscale (quadri FA e FE e NE) (N per dcumenti riepilgativi) Assenza di partita iva (Quadr FR e NR) (N per dcumenti riepilgativi) Assenza di cdice fiscale (Quadri DF e SA) Dati Anagrafici Persna fisica nn cmpleti (Quadri BL SE FN) se persna fisica -> cgnme nme pieni Dati Anagrafici Ragine sciale nn cmpleti (Quadri BL SE FN) se persna giuridica -> ragine sciale piena Per gni ragine sciale elabrata/aggregata sn indicate in griglia: Nr. Operazini Attive (Cessini) Nr. Operazini Passive (Acquisti) Smma delle Operazini impnibili/esenti/nn impnibili Attive (smma dei valri di impnibile) Impsta sulle perazini attive (smma dei valri di impsta) Smma delle Operazini impnibili/esenti/nn impnibili Passive Impsta sulle perazini passive Ttale impnibile Nte di debit Attive Ttale impsta Nte di debit Passive Ttale impnibile Nte di debit Passive Ttale impsta Nte di Debit Passive Pagina 19 di 39

20 Per gni recrd di Partita IVA/Cdice Fiscale/Ragine Sciale nella parte sttstante è espst il dettagli dei mvimenti cntabili che sn stati elabrati. La versine Mdul Spesmetr 2017, prevede ltre l adeguament di prcedura anche alcune miglirie: Nel dettagli dei mvimenti cntabili la visualizzazine anche del Numer Prtcll Dcument Nella sezine Opzini Avanzate la pssibilità di indicare un valre di Default al Dcument Riepilgativ (Esempi: Scheda Carburante), filtrand per determinati cnti Frnitri. Nella Sezine Opzini Avanzate la pssibilità di attribuire una valre di default ai cntratti di nleggi e Leasing ai cnti di ricav La cmpilazine in Frma Aggregata, abilita di default la sezine Opzini Avanzate dve sn già parametrizzate le pzini relative al trattament delle Nte di Variazine secnd l interpretazine di testate editriali ecnmiche, in attesa appunt che l Agenzia delle Entrate chiarisca definitivamente i dubbi in sspes. In specific: Nte Variazine - Debit In quest cas le registrazini cntabili cn causale cntabile di Nta di Debit (vedi esempi), sn espste nel Quadr FA, e andrann a ricadere nel ttale Impnibile, Nn Impnibile e Esente tra le Operazini Attive e Operazini Passive a secnda che si tratti di Nte di Debit Cliente Nte di Debit Frnitre. Pagina 20 di 39

21 Nte Variazine - Credit Per quant riguarda le Nte di Variazine (credit) Cliente, le registrazini cntabili di Nta di Credit (vedi esempi) sn espste nel Quadr FA in funzine che vengan psizinate tra le Operazini Attive Operazini Passive. Pagina 21 di 39

22 Se nella sezine è indicat Operazini Passive andrà nella sezine Ttale nte di variazine a credit per la cntrparte cn il segn psitiv, perché attualmente i tracciati pubblicati dall Agenzia delle Entrate, supprtan sl valri numerici psitivi. Se nella sezine è indicat Operazini Attive andrà nella sezine ttale Nte di variazine a debit per la cntrparte cn il segn psitiv, perché attualmente i tracciati pubblicati dall Agenzia delle Entrate, supprtan sl valri numerici psitivi. L stess vale per le Nte di Variazine Credit a Frnitre. Quadr SA accglie i dati delle perazini nn dcumentate da fattura e cmprende: Il cdice fiscale partita iva della cntrparte Il numer delle perazini aggregate L imprt cmplessiv delle perazini Pagina 22 di 39

23 Il quadr prevede inltre il parametr relativ all eventuale presenza di perazini di nleggi e leasing la cui cmunicazine venga effettuata in alternativa a quella reglata dal prvvediment del 21 Nvembre In presenza di perazini di nleggi leasing l espsizine in frma aggregata è cnsentita: Per le perazini diverse da nleggi leasing Per le perazini relative a cntratti di nleggi leasing, se relative alla stessa tiplgia di bene nleggiat lcat. In quest cas il camp Nleggi Leasing presente sul tracciat deve essere valrizzat cn le lettere crrispndenti: A = Autvettura B = Caravan C = Altri Veicli D = Unità di diprt E = Aermbili Quadr BL Il Quadr BL, elabrat nella sla ttica Spesmetr, cnsidera le perazini cn sggetti nn residenti ed perazini di acquisti di servizi da nn residenti. Nella sezine di Acquisti di Servizi da nn residenti/operazini cn sggetti nn residenti, per gni P.IVA e/ Cdice Fiscale elabrat, viene indicat se il dat è cerente incerente, evidenziand la causa dell eventuale incerenza (camp Stat Riga e Descrizine Anmalia). In griglia per gni Cgnme/Nme e/ Ragine Sciale viene indicat ltre ai dati identificativi richiesti, cn riferiment alle perazini attive e, in sequenza, alle perazini passive, distinte in cessini di beni e prestazini di servizi, L imprt e l impsta cmplessivi delle perazini impnibili, nn impnibili ed esenti L imprt cmplessiv delle perazini nn sggette ad IVA L imprt e l impsta cmplessivi delle nte di variazine Per la cmunicazine delle perazini cn sggetti nn residenti e per gli acquisti di servizi da nn residenti in frma aggregata ccrre cmunicare le stesse infrmazini anagrafiche previste nella parte superire del riquadr. A seguit di un dubbi srt da Asssftware, in merit al fatt che il quadr BL accglie anche gli acquisti di servizi da nn residenti, si fa riferiment all inclusine dell art. 7 bis, che invece tratta di acquisti di beni di determinate categrie. E stata cnfermata la partecipazine delle fatture di acquist di beni secnd art. 7 bis, rispett a quant indicat nell intestazine del quadr. Nell eventualità ci sian acquisti di questa natura è necessari abilitare la rispettiva aliquta IVA all elabrazine e abilitare il flag Includi anche acquisti di beni da sggetti nn residenti (Quadri BL/SE) presente nella sezine Opzini Avanzate. Pagina 23 di 39

24 Ai fini della preparazine del File Telematic da trasmettere in Agenzia delle Entrate, i recrd devn essere definiti inclusi, per ciascun quadr. La tiplgia di Mviment viene espsta nella clnna Tip Mviment, nella sezine di dettagli. Per prcedere alla inclusine dei mvimenti, si prcede: Prima cn la selezine dei mvimenti NON GESTITI che vengn prtati ad INCLUSI (selezina Tutt e Memrizzazine Tip Dcument); Pi cn selezine dei mvimenti INCLUSI Per prcedere alla selezine dei mvimenti cntabili da includere nella cmunicazine si abilita la funzine di Selezina Tutt, e successivamente la funzine di Memrizza Tip Mviment: I mvimenti cntabili che vengn definiti di Tip Inclus, rappresentan la base dati che cncrre al File Telematic. La generazine del File Telematic avviene tramite il tast funzine: Il file telematic generat COMTELnn_2016_xx.TEL dvrà essere sttpst al cntrll del File Diagnstic dell Agenzia delle Entrate. Pagina 24 di 39

25 A seguire il dettagli dei quadri. Si ricrda che l perazine di Inclusine mvimenti deve essere eseguita singlarmente per gni quadr. Nella sezine Ttali sn espsti i dati di ttalizzazine delle perazini elabrate, per gni singl quadr. Pagina 25 di 39

26 Spesmetr in frma analitica L elabrazine in frma Analitica è bbligatria quand si è in presenza di: acquisti da peratri ecnmici sammarinesi acquisti e cessini da e nei cnfrnti di prduttri agricli di cui all art.34 del DPR 633/72 acquisti di beni e prestazini di servizi legate al turism In linea generale tale infrmazine viene chiesta anche al prpri Prfessinista di riferiment, specialmente se in presenza di rilevazini cntabili Reverse Charge derivanti da acquist di servizi. L abilitazine del parametr di Dati Analitici abilita il TF2 della Causale di Autfattura. Dvrann essere indicate le causali cntabili utilizzate per rilevare le autfatture che l azienda emette a se stessa, ssia medesima Partita IVA del Sggett bbligat, secnd art. 17 (NB: nn vann indicate le autfatture art. 46 INTRA). Quest significa che ai fini della cmpilazine dei successivi quadri FE e FR, autmaticamente la prcedura attiva il parametr di Autfattura sul dettagli del mviment elabrat. La scelta della frma analitica, flag Dati Analitici, abilita autmaticamente i quadri: FE Fatture Emesse/Dcumenti Riepilgativi FR Fatture Ricevute/Dcumenti Riepilgativi NE Nte di Variazine Emesse NR Nte di Variazine Ricevute DF Operazini senza Fattura FN Operazini cn sggetti nn residenti SE Acquisti di servizi da sggetti nn residenti Quadr FE Quest quadr è riservat alla cmunicazine delle fatture emesse e dei dcumenti riepilgativi. E cmpst da: Partita IVA cliente Cdice Fiscale cliente Parametr Dcument Riepilgativ Data Emissine Data Registrazine Numer Fattura/ Dcument Riepilgativ Numer delle fatture ggett di riepilg (dat nn bbligatri) Nleggi IVA nn espsta in fattura Imprt Impsta Autfattura I campi di Partita IVA Cliente, Cdice Fiscale Cliente e Flag Dcument Riepilgativ devn essere valrizzati in alternativa. Pagina 26 di 39

27 L indicazine della casella Dcument Riepilgativ presuppne l immissine dei dati di un più dcumenti che sintetizzan le fatture di imprt inferire ai 300. Ai fini della selezine dei mvimenti cntabili IVA che partecipan all elabrazine viene cnsiderata la Data di Registrazine. Il camp di Numer Fattura/ Dcument Riepilgativ è bbligatri. I campi Imprt e Impsta devn essere maggiri uguali a zer; viene segnalat un errre nel cas in cui entrambi i campi nn sian valrizzati impstati a zer quindi almen un dei due campi deve essere maggire di zer. L impsta nn può essere superire all aliquta massima dell imprt impnibile, ad esclusine dei casi in cui l imprt sia uguale a zer. Il quadr prevede inltre il parametr relativ all eventuale presenza di perazini di nleggi e leasing dcumentate da fattura, da cmunicare ai sensi dell Art. 7, ddicesim cmma, del DPR 605/1973. Tali perazini pssn essere cmunicate cn l Spesmetr in sstituzine del fluss previst dal Prvvediment del 21 Nvembre In quest cas il camp Nleggi Leasing presente sul tracciat deve essere valrizzat cn le lettere crrispndenti: A = Autvettura B = Caravan C = Altri Veicli D = Unità di diprt E = Aermbili E ammessa l indicazine di un dcument riepilgativ di sle fatture di nleggi tramite la valrizzazine di entrambi i campi relativi. L indicazine del flag Autfattura per perazini di nleggi è esclusa. Il Camp IVA nn espsta in fattura è riservat ad esempi alle perazini effettuate da clr che cedn beni usati e che applican il regime del margine, dalle agenzie di viaggi turism (ivi inclusi i tur peratr), che per le perazini di rganizzazine di pacchetti turistici e per i servizi singli preacquisti sn sggette alla disciplina prevista dall articl 74-ter del DPR 633 del 1972 e dal decret attuativ DM 30 Lugli 1999, nr La casella Autfattura va selezinata in cas di: Autfatture emesse per perazini rientranti nella fattispecie disciplinata dagli art. 7-bis e 7-ter del DPR 633 del 1972 in mancanza degli elementi identificativi del frnitre nn residente; Acquist da un imprenditre agricl esnerat ai sensi dell articl 34, cmma 6, del DPR 633 del 1972, dall emissine della fattura Acquist per il quale il cessinari cmmittente bbligat alla cmunicazine, nn avend ricevut la fattura da parte del frnitre avendla ricevuta per un imprt inferire a quell reale, reglarizza l emissine di autfattura di fattura integrativa e cn il versament della relativa impsta ai sensi dell art. 6, cmma 8 del decret legislativ nr.471 del 1997 e dell articl 46, cmma 5 del DL 331 del Pagina 27 di 39

28 Autfattura va selezinata in cas di autfatture emesse in ttemperanza al dispsitiv dell Art. 17, secnd cmma, del DPR 633 del 1972 a seguit di un acquist da un sggett nn residente senza stabile rganizzazine che nn sia identificat direttamente nn abbia nminat un rappresentate fiscale. La casella di Autfattura nn può essere selezinata per il cas di dcument riepilgativ La casella di Autfattura nn deve essere selezinata per perazini in reverse charge. (vedi cmpilazine quadr FE spra). Il parametr di Autfattura nn deve essere selezinata per il cas di autfattura emessa per autcnsum di beni, perazine che viene rappresentata cn la semplice ripetizine della prpria partiva IVA. La prcedura per individuare le registrazini cntabili IVA di Autfattura che partecipan all Spesmetr, cntrlla le Causali Cntabili di Autfattura indicare in sede di pre-elabrazine e la partita iva che deve cincidere cn la Partita IVA del Sggett indicat, ed espne nella griglia Spesmetr il parametr Autfattura autmaticamente: Quadr FR è riservat alla cmunicazine delle fatture ricevute e dei dcumenti riepilgativi ed è cmpst da: Partita IVA cliente Cdice Fiscale cliente Parametr Dcument Riepilgativ Data Emissine Data Registrazine Numer Fattura/ Dcument Riepilgativ Pagina 28 di 39

29 Numer delle fatture ggett di riepilg (dat nn bbligatri) Nleggi IVA nn espsta in fattura Imprt Impsta Autfattura Reverse Charge I campi di Partita IVA Cliente, Cdice Fiscale Cliente e Flag Dcument Riepilgativ devn essere valrizzati in alternativa. L indicazine della casella Dcument Riepilgativ presuppne l immissine dei dati di un più dcumenti che sintetizzan le fatture di imprt inferire ai 300 Eur. Ai fini della selezine dei mvimenti cntabili IVA che partecipan all elabrazine viene cnsiderata la Data di Registrazine. I campi Imprt ed Impsta devn essere maggiri uguali a zer; viene segnalat un errre nel cas in cui entrambi i campi nn sian valrizzati impstati a zer quindi almen un dei due campi deve essere maggire di zer. L impsta nn può essere superire all aliquta massima dell imprt impnibile, ad esclusine dei casi in cui l imprt sia uguale a zer. Il camp IVA nn espsta in fattura è riservat alle perazini passive dcumentate cn fattura cn IVA nn espsta. I campi Imprt e Impsta pssn essere maggiri uguali a zer; viene segnalat un errre nel cas in cui entrambi i campi nn sian valrizzati impstati a zer quindi almen un dei due campi deve essere maggire di zer. L impsta nn può essere superire all aliquta massima dell imprt. La casella Autfattura va selezinata in cas di: Autfatture emesse per perazini rientranti nella fattispecie disciplinata dagli art. 7-bis e 7-ter del DPR 633 del 1972 in mancanza degli elementi identificativi del frnitre nn residente; Acquist da un imprenditre agricl esnerat ai sensi dell articl 34,cmma 6, del DPR 633 del 1972, dall emissine della fattura Acquist per il quale il cessinari cmmittente bbligat alla cmunicazine, nn avend ricevut la fattura da parte del frnitre avendla ricevuta per un imprt inferire a quell reale, reglarizza l emissine di autfattura di fattura integrativa e cn il versament della relativa impsta ai sensi dell art. 6, cmma 8 del decret legislativ nr.471 del 1997 e dell articl 46, cmma 5 del DL 331 del La casella di Autfattura nn può essere selezinata per il cas di dcument riepilgativ La casella di Autfattura nn deve essere selezinata per perazini in reverse charge. (vedi cmpilazine quadr FE di cui spra). Pagina 29 di 39

30 La casella di Reverse Charge va selezinata nelle iptesi di cui all articl 17 quint e sest cmma del DPR 633 del 1972 (acquist di materiale d r e d argent e le prestazini di servizi rese nel settre edile da sggetti subappaltatri) e in quelle di cui all articl 74, cmmi 7 e 8 ( acquisti di rttami e materiali nn ferrsi) dell stess decret. Le perazini in Reverse Charge pssn essere riprtate in un dcument riepilgativ se la ttalità delle perazini riepilgate nel dcument è di questa tiplgia. I valri cntabili delle perazini riprtate cme dcument riepilgativ sn cmunque smmati, nel quadr riassuntiv, al ttale effettuat in reverse charge. L elabrazine di Spesmetr individua le perazini di Reverse Charge che devn essere indicate, cme espst appena spra, cntrlland che le aliqute iva utilizzate per il rilevament delle Fatture Acquist abbian abilitati i parametri di Reverse Charge e/ Materiali Ferrsi. Pagina 30 di 39

31 Quadr DF È riservat alla cmunicazine delle perazini di imprt superire a Eur, senza emissine di fattura, effettuate nei cnfrnti di sggetti privati cmunque nei cnfrnti di sggetti passivi IVA che agiscn cme privati. E cmpsta dai seguenti campi: Cdice Fiscale Data dell perazine Imprt del dcument Il quadr prevede inltre il flag relativ all eventuale presenza di perazini di nleggi e leasing la cui cmunicazine venga effettuata in alternativa a quella reglata dal prvvediment del 21 nvembre In quest cas il camp di Nleggi Leasing va valrizzat cn una delle seguenti lettere, crrispndenti alla tiplgia del veicl dat a nleggi. A = Autvettura B = Caravan C = Altri Veicli D = Unità di diprt E = Aermbili Il camp di Cdice Fiscale è bbligatri, la Data Operazine è bbligatria. Ai fini della selezine dei dati da estrarre deve essere utilizzata la Data dell Operazine, versimilmente la data di registrazine del crrispettiv. Il camp Imprt del dcument è bbligatri e deve assumere valre nn inferire a Eur, in cas cntrari l perazine nn può essere cmunicata. Pagina 31 di 39

32 Quadr NE È riservat alla cmunicazine delle nte di variazine emesse. E cmpst da: Partita IVA cliente Cdice Fiscale Cliente Data Emissine Nta Data Registrazine Nta Numer Nta Imprt Impsta Il camp Partita IVA Cliente e Cdice Fiscale Cliente devn essere valrizzati in alternativa. Ai fini della selezine dei dati da estrarre deve essere utilizzata, se presente, la Data di Registrazine. In assenza deve essere utilizzata la data di emissine nta. Il Numer Nta è bbligatri. Almen un dei due campi Imprt e Impsta deve essere valrizzat. Quadr NR È riservat alla cmunicazine delle nte di variazine ricevute ed è cmpst da: Partita IVA cliente Data Dcument Data Registrazine Nta Imprt Impsta Il camp Partita IVA è bbligatri. La Data Dcument nn è bbligatria La Data di Registrazine è bbligatria e viene utilizzata per estrarre i dati. Almen un dei due campi deve essere valrizzat e l impsta nn può essere superire all aliquta IVA massima dell imprt. Quadr FN E riservat alla cmunicazine delle perazini attive realizzate cn sggetti nn residenti. Per le Persne Fisiche è necessari indicare: Cgnme Nme Data di Nascita Cmune / Stat Ester di Nascita Prvincia Cdice Stat Ester del dmicili Cdice Identificativ IVA Pagina 32 di 39

33 Per le Persne nn fisiche: Denminazine /Ragine Sciale Città estera della Sede Legale Cdice Stat Ester della Sede Legale Indirizz Ester della Sede Legale Dati Cntabili Data Emissine Dcument/Fattura Data Registrazine Fattura Numer Fattura Nleggi Impnibile/Imprt Impsta Le regle per l impstazine dei dati anagrafici sn i seguenti: i dati anagrafici di Persna Fisica (Cgnme, Nme, Data di Nascita, Cmune/Stat Ester di Nascita, Prvincia, Cdice Stat Ester del dmicili), sn da cnsiderarsi in alternativa ai dati del sggett persna nn fisica (Denminazine/Ragine Sciale, Città Estera della Sede legale, Cdice Stat Estern della Sede legale, Indirizz estern della Sede legale), ad esclusine dei casi di scietà, assciazini altre rganizzazini senza persnalità giuridica. Ai fini della selezine dai dati da estrarre deve essere utilizzata la Data di Registrazine. Se l perazine è dcumentata da Fattura, ccrre valrizzare il camp Numer Fattura La mancata indicazine del Numer Fattura indicherà pertant una rappresentazine dell perazine cn una frma dcumentale diversa. Il camp Nleggi è riservat alle perazini attive derivanti da cntratti di nleggi dcumentate da fattura, da cmunicare ai sensi dell articl 7, ddicesim cmma, del DPR 605/1973. Tale perazini pssn essere cmunicate cn l Spesmetr in sstituzine del fluss previst dal Prvvediment del 21 Nvembre Il camp va valrizzat cn una delle seguenti lettere, crrispndenti alla tiplgia del veicl dat a nleggi: A = Autvettura B = Caravan C = Altri Veicli D = Unità di diprt E = Aermbili I campi Impnibile/Imprt e Impsta pssn essere maggiri uguali a zer. Almen un dei due deve essere maggire di zer. L impsta nn può essere superire all aliquta massima dell imprt. Pagina 33 di 39

34 Quadr SE Accglie la cmunicazine delle prestazini di servizi dcumentate da fatture ricevute da sggetti extracmunitari di cui all art. da 7bis a 7septies del DPR 633/1972, per le quali, all att della registrazine della fattura devn risultare i dati del prestatre. Il quadr è riservat, inltre, alla cmunicazine di cui all art. 16, lettera c), del D.M. 24 Dicembre 1993 relativa alle perazini di acquist da peratri ecnmici sammarinesi secnd le mdalità previste. La cmunicazine degli acquisti da sggetti sammarinesi viene identificata dalla valrizzazine dei 2 campi del frntespizi: Mese di Riferiment e Acquisti di servizi da nn residenti/acquisti da Operatri di San Marin. Il quadr è cmpst da: Per le Persne Fisiche: Cgnme Nme Data di Nascita Cmune / Stat Ester di Nascita Prvincia Cdice Stat Ester del dmicili Cdice Identificativ IVA Per le Persne nn fisiche: Denminazine /Ragine Sciale Città estera della Sede Legale Cdice Stat Ester della Sede Legale Indirizz Ester della Sede Legale Dati Cntabili Data Emissine Dcument/Fattura Data Registrazine Fattura Numer Fattura Nleggi Impnibile/Imprt Impsta Le regle di impstazine dei dati anagrafici sn i seguenti: i dati anagrafici di Persna Fisica ( Cgnme, Nme, Data di Nascita, Cmune/Stat Ester di Nascita, Prvincia, Cdice Stat ester del dmicili) sn da cnsiderarsi in alternativa ai dati del sggett persna nn fisica (Denminazine/Ragine Sciale, Città Estera della Sede legale, Cdice Stat Estern della sede legale, Indirizz estern della Sede legale), ad esclusine dei casi di scietà, assciazini altre rganizzazini senza persnalità giuridica. In tali casi devn essere indicati anche gli estremi anagrafici di una delle persne che hann la rappresentanza. Pagina 34 di 39

35 La Data di Registrazine è bbligatria ed è quella che viene cnsiderata ai fini dell estrazine dei dati. Il Numer Fattura nn è bbligatri. I campi Impnibile/Imprt e Impsta pssn maggiri uguali a zer ed almen un dei due dee essere maggire di zer. L impsta nn può essere superire all aliquta massima dell imprt. Quadr TU È riservat alle perazini da cmunicare ai sensi dell art. 3 cmma 2bis del decret legge nr. 16 del 2012 qualra sian realizzate le cndizini previste alle lettere a) e b) dell art. 3, prim cmma, del decret legge 2 marz 2012 nr.16. E cmpst da: Cgnme Nme Data di Nascita Cmune / Stat Ester di Nascita Prvincia Città Estera della Residenza Cdice Stat estern della Residenza Indirizz di Residenza Data Emissine Dcument/Fattura Data Registrazine Fattura Numer Fattura Impnibile/Imprt Impsta A seguit di un dubbi srt da Asssftware, in merit al fatt che il quadr BL accglie anche gli acquisti di servizi da nn residenti, si fa riferiment all inclusine dell art. 7 bis, che invece trattasi di acquisti di beni di determinate categrie. E stata cnfermata la partecipazine delle fatture di acquist di beni secnd art. 7 bis, rispett a quant indicat nell intestazine del quadr. Per cui, nell eventualità ci sian acquisti di questa natura, è necessari abilitare la rispettiva aliquta IVA all elabrazine e abilitare il flag Includi anche acquisti di beni da sggetti nn residenti (Quadri BL/SE) presente nella sezine Opzini Avanzate. Quadr TA È un quadr riepilgativ e riprta la sintesi della numersità del dat maggirmente significativ in funzine della natura del quadr cmpilat. Nella sezine Ttali sn espsti i dati di ttalizzazine delle perazini elabrate, per gni singl quadr. Pagina 35 di 39

36 Dati sggett bbligat Nella sezine Dati Sggett Obbligat sn riprtate le infrmazini identificative del Sggett al quale si riferisce la cmunicazine. I campi previsti sn: Partita IVA Cdice Fiscale Cdice Attività prevalente Indirizz Psta elettrnica (bbligatria se assente telefn) Numer di Telefn (bbligatri se assente indirizz ) Numer fax Per le Persne Fisiche, indicare la data ed il cmune di nascita. Il cntribuente nat all ester, deve indicare, invece del Cmune, l Stat di Nascita e lasciare in bianc l spazi relativ alla prvincia. Per i sggetti diversi dalle Persne Fisiche, indicare la denminazine Ragine Sciale. (Queste infrmazini una vlte cmpilate vengn salvate nel file telematic-xx.ini salvat autmaticamente nella directry dei File Utenti). Nta: se l azienda elabra e trasmette in cmpleta autnmia il file telematic dvrà cmpilare questa sezine ed indicare nella sezine Impegn alla trasmissine telematica il parametr Cmunicazine Predispsta dal Cntribuente e nn indicare nulla nella Data Impegn Alla trasmissine. Se invece l azienda elabra i dati ed inltra al cmmercialista il file per la relativa trasmissine dvrà abilitare il parametr Cmunicazine Predispsta dal Cntribuente e indicare la data di impegn alla trasmissine. Sggett tenut alla cmunicazine Il presente riquadr deve essere cmpilat sltant nel cas in cui il dichiarante sia un sggett divers dal cntribuente a cui si riferisce la cmunicazine. Il riquadr deve essere cmpilat cn l indicazine del Cdice Fiscale del dichiarante persna fisica, cn il cdice di carica crrispndente. In tale iptesi, rientran, ad esempi la scietà nminata dal Rappresentante fiscale di un sggett nn residente, la scietà che indicand cdice carica 9 in qualità di scietà beneficiaria (di scietà scissa) di scietà incrprante (di scietà incrprata), la scietà che rappresenta la dichiarazine in qualità di rappresentante negziale del cntribuente. (Queste infrmazini una vlte cmpilate vengn salvate nel file telematic-xx.ini salvat autmaticamente nella directry dei File Utenti). Impegn alla trasmissine telematica Il riquadr deve essere cmpilat sl dall intermediari che trasmette la cmunicazine. Pagina 36 di 39

37 L intermediari deve riprtare: Prpri Cdice Fiscale; Se si tratta di CAF, il prpri numer di iscrizine all alb; La data (girn, mese e ann) di assunzine all impegn a trasmettere la cmunicazine Deve essere inltre indicat se la cmunicazine è stata predispsta dal cntribuente ppure se la cmunicazine è stata predispsta da chi effettua l invi. (Queste infrmazini una vlte cmpilate vengn salvate nel file telematic-xx.ini salvat autmaticamente nella directry dei File Utenti). Cmunicazine su più invii Qualra il file telematic superi il limite dei recrd, vver la dimensine cmplessiva del file telematic predispst per l invi (in f.t. ccf) ecceda il limite previst (5 Mb) è necessari predisprre più file. Per cui nella sezine di Cmunicazini su più invii sn autmaticamente predispsti tali limiti: Qualra la dimensine cmplessiva del file superi i 5 Mb nnstante nn si ecceda il limite dei recrd, è necessari creare più file telematici indicand nel camp di n Recrd MAX per file un limite minre. Mdell cartace Quest adempiment telematic è il prim che viene accmpagnat anche da un mdell cartace ministeriale. E presente la relativa stampa, di cui si cnsiglia l esecuzine il salvataggi della stessa in f.t pdf. Pagina 37 di 39

38 2016 Oltre alla stampa fiscale, sn presenti due stampe: Mdell di cmunicazine plivalente dettagliat Mdell di cmunicazine plivalente sintetic Attenzine: l elabrazine dell Spesmetr in mdalità analitica, trattandsi appunt di un dat analitic, genera una mle crpsa di stampe. Lista fatturat Clienti e Frnitri La funzine di Lista Fatturat Clienti e Frnitri, presente in Area Amministrativa/Finanziaria-Cntabilità Generale-Libr Girnale, Registri e Liquidazine IVA, si può rilevare utile per eseguire un cntrll sui dati espsti in Spesmetr ed individuare le aliqute IVA che nell ambit del perid d impsta sn state mvimentate. Pagina 38 di 39

39 Se si ha necessità di cntrllare i dati di una singla cntrparte ggett dell elabrazine Spesmetr, è pssibile eseguire la prcedura singlarmente. Si abilita il Flag di Cliente Frnitre e si predispne autmaticamente il TF2 per selezinare la cntrparte ggett del cntrll. Pagina 39 di 39