CONSULTA D AMBITO PER IL SERVIZIO IDRICO INTEGRATO NELL AMBITO TERRITORIALE OTTIMALE INTERREGIONALE LEMENE

Transcript

1 CONSULTA D AMBITO PER IL SERVIZIO IDRICO INTEGRATO NELL AMBITO TERRITORIALE OTTIMALE INTERREGIONALE LEMENE Pizz del Popolo, Sn Vito l Tglimento (PN) C.F RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO APPLICAZIONE MTI-2 1

2 Sommrio 1. Informzioni sull gestione Perimetro dell gestione e servizi forniti Informzioni sulle gestioni interesste d processi di ggregzione Preciszioni su servizi SII e ltre ttività idriche Altre informzioni rilevnti Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle Dti tecnici e ptrimonili Dti tecnici Fonti di finnzimento Altri dti economico-finnziri Dti di conto economico Dti di conto economico Focus sugli scmbi ll ingrosso Dti reltivi lle immobilizzzioni Investimenti e dismissioni Infrstrutture di terzi Attestzione, o degut motivzione in cso di scostmento, dell corrispondenz tr gli investimenti progrmmti e gli investimenti effettivmente relizzti con riferimento gli nni 2014 e Adegut motivzione degli scostmenti tr le previsioni di investimento comunicte per gli nni 2016 e Corrispettivi pplicti ll utenz finle Ambiti triffri pplicti Struttur dei corrispettivi pplict d inizio Propost di modific dell struttur dei corrispettivi Predisposizione triffri Posizionmento nell mtrice di schemi regoltori Selezione dello schem regoltorio Vlorizzzione delle componenti del VRG Schem regoltorio virtule i sensi dell rt. 10 dell Allegto A del MTI Moltiplictore triffrio Clcolo del moltiplictore Moltiplictore triffrio pprovto dl soggetto competente Moltiplictore triffrio pplicbile Confronto con il moltiplictore previgente Pino economico-finnzirio del Pino d Ambito (PEF) Pino triffrio Schem di conto economico Rendiconto finnzirio

3 1. Informzioni sull gestione 1.1 Perimetro dell gestione e servizi forniti In dt , con l vvenut iscrizione l Registro delle Imprese, è stt definitivmente perfeziont l fusione delle società di gestione in house providing Acque del Bsso Livenz S.p.A. (ID AEEGSI n.12915) e CAIBT S.p.A. (ID AEEGSI n.13605) nell società in house providing Livenz Tglimento Acque S.p.A. (di seguito LTA S.p.A., ID AEEGSI n.23007): quest ultim si configur come gestore unico d mbito del servizio idrico integrto, in coerenz lle disposizioni di cui l Decreto- Legge 12 settembre 2014, n.133, convertito con modificzioni dll L , n.164. Il territorio servito è situto nelle province di Venezi, Treviso e Pordenone e rigurd un totle di 25 Comuni: N Ambito triffrio Comune Codice ISTAT 1 Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Annone Veneto (VE) Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Azzno Decimo (PN) Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Csrs dell Delizi (PN) Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Chions (PN) Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Cinto Comggiore (VE) Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Concordi Sgittri (VE) Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Fiume Veneto (PN) Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Medun di Livenz (TV) Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Psino di Pordenone (PN) Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Portogruro (VE) Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Prmggiore (VE) Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Prvisdomini (PN) Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Sn Giorgio dell Richinveld (PN) Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Sn Mrtino l Tglimento (PN) Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Sn Stino di Livenz (VE)

4 16 Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Sesto l Reghen (PN) Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Vlvsone Arzene (PN) Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Zoppol (PN) Are Est - ex CAIBT Cordovdo (PN) Are Est - ex CAIBT Fosslt di Portogruro (VE) Are Est - ex CAIBT Gruro (VE) Are Est - ex CAIBT Morsno l Tglimento (PN) Are Est - ex CAIBT Sn Michele l Tglimento (VE) Are Est - ex CAIBT Sn Vito l Tglimento (PN) Are Est - ex CAIBT Teglio Veneto (VE) Si segnl che, rispetto qunto comunicto nell rccolt dti MTI per gli nni 2014 e 2015, reltivmente lle società Acque del Bsso Livenz S.p.A. e CAIBT S.p.A., sono intervenute le seguenti modifiche nel perimetro dei servizi forniti: - nell ottic di ddivenire l Gestore unico d mbito, seguito di ccordo con AcegsApsAmg S.p.A., sottoscritto in dt 29 dicembre 2014, l società LTA S.p.A. h cquisito, fr dt 01 gennio 2015, l gestione funzionle ed economic di due impinti di depurzione situti nel comune di Fosslt di Portogruro (VE), con i reltivi impinti di sollevmento. L ccordo h previsto, inoltre, il pssggio d LTA S.p.A. di due dipendenti ddetti gli impinti; - nei primi mesi dell nno 2015, seguito dell sottoscrizione di ccordo trnsttivo con l società Ambiente Servizi S.p.A., LTA S.p.A. h ulteriormente integrto l propri filier produttiv cquisendo, con decorrenz dl 01 prile 2015, l gestione dirett del collettore fognrio e dell impinto di depurzione intercomunle del comune di Sn Vito l Tglimento, servizio dei Comuni di Sn Mrtino l Tglimento, Vlvsone Arzene, Csrs dell Delizi e Sn Vito l Tglimento. L cquisizione dell gestione dell impinto h comportto, ltresì, il pssggio diretto in LTA S.p.A. di uno degli opertori ddetti ll impinto; - nel dicembre 2015, LTA S.p.A. h esteso l fornitur del servizio di depurzione l Comune di Cordovdo, grzie l completmento dei lvori di relizzzione dell impinto di depurzione del comune medesimo. Tle impinto, entrto in funzione fr dt 29 dicembre 2015, consente l gestore di trttre compiutmente le cque reflue dell intero territorio comunle servito. Con l cquisizione dirett dell gestione degli impinti di depurzione di Fosslt di Portogruro e del depurtore di Sn Vito l Tglimento, LTA S.p.A. è diventto il gestore unico del SII d operre ll interno dell Ambito Territorile Ottimle Interregionle Lemene. 4

5 1.1.1 Informzioni sulle gestioni interesste d processi di ggregzione All rticolo 2 del Ptti prsocili, sottoscritti d tutti gli enti costituenti il Consorzio per l gestione del servizio idrico integrto nell ATO interregionle Lemene, si stbilisce che il servizio idrico integrto [ ] dovrà essere orgnizzto medinte un'unic società di gestione opernte in tutto il territorio dell Ambito [ ]. Con deliberzione n. 20 del 17/12/2013, l Assemble del Consult d Ambito per il servizio idrico integrto nell Ambito Territorile Ottimle Interregionle Lemene (CATOI Lemene ) h indicto lle due società di gestione del servizio idrico integrto llor opernti nell Ambito interregionle, Acque del Bsso Livenz S.p.A. e CAIBT S.p.A., l necessità di costituire un unic società di gestione, entro il 31/12/2014, i fini dell ffidmento in-house providing del servizio idrico integrto, riservndosi, in cso contrrio, di procedere d ffidre il servizio ricorrendo lle ltre forme di gestione comptibili con i principi di derivzione comunitri. I Sindci soci delle due società di gestione, nelle Assemblee strordinrie del 31/07/2014, hnno deliberto ll unnimità l fusione tr le società di gestione Acque del Bsso Livenz S.p.A. e CAIBT S.p.A. Come nticipto in premess, in dt 11 dicembre 2014, con l iscrizione dell tto di fusione presso il Registro delle Imprese di Venezi, si è perfeziont l operzione di fusione propri i sensi degli rtt.2501 e ss. del cod. civ. tr le società: ACQUE DEL BASSO LIVENZA S.p.A., con sede in Annone Veneto (VE), vile Trieste, n. 11, Codice fiscle e Prtit Iv n , iscrizione l R.E.A. n , ID AEEGSI n.12915, ffidtri in house dell gestione del SII nei comuni di Annone Veneto, Azzno Decimo, Csrs dell Delizi, Chions, Cinto Comggiore, Concordi Sgittri, Fiume Veneto, Medun di Livenz, Psino di Pordenone, Portogruro, Prmggiore, Prvisdomini, Sn Giorgio Richinveld, Sn Mrtino l Tglimento, Sn Stino di Livenz, Sesto l Reghen, Vlvsone Arzene, Zoppol; CAIBT S.p.A., con sede in Fosslt di Portogruro (VE), vi L. Znnier, n. 9, Codice fiscle e Prtit Iv n , iscrizione l R.E.A. n , ID AEEGSI n.13605, ffidtri in house dell gestione del SII nei comuni di Fosslt di Portogruro, Cordovdo, Gruro, Morsno l Tglimento, Teglio Veneto, Sn Michele l Tglimento, Sn Vito l Tglimento ed in un porzione del comune di Portogruro. Tle fusione h portto ll costituzione dell società LIVENZA TAGLIAMENTO ACQUE S.p.A., con sede legle in Pizz dell Repubblic, n.1, Portogruro (VE), Codice fiscle e prtit IVA , iscrizione l R.E.A. n , ID AEEGSI n.23007, che è subentrt in tutti i rpporti giuridici ttivi e pssivi fcenti cpo lle società Acque del Bsso Livenz S.p.A. e CAIBT S.p.A., configurndosi qule gestore unico del SII nell Ambito Territorile Ottimle Interregionle Lemene, in conformità qunto previsto dll rt. 172 del D.Lgs.152/2006, come modificto dll rt. 7 del D.L. n.133/2014 (c.d. Decreto Sblocc Itli ). Ai fini dell presente predisposizione triffri, si precis che, con deliberzione n. 317/2014/R/IDR del 26 giugno 2014, l Autorità per l Energi Elettric il Gs e il Sistem Idrico h provveduto ll pprovzione degli schemi regoltori, per il biennio , delle due preesistenti società di gestione e, pertnto, per entrmbe le società si dispone di un corredo informtivo (di tti e dti) completo reltivmente l primo periodo regoltorio. Si evidenzi, inoltre, che le crtteristiche del processo di fusione menzionto non hnno condotto l EGA posizionre l società LTA S.p.A. nei qudrnti III e VI dell mtrice degli schemi regoltori di cui ll rt.9 dell Allegto A ll deliberzione n. 664/2015/R/IDR. Il posizionmento nel qudrnte 5

6 VI dell mtrice degli schemi regoltori, come meglio esplicitto nei prgrfi seguenti, è invece riconducibile i cmbimenti sistemici che hnno interessto le società nel biennio Preciszioni su servizi SII e ltre ttività idriche Le ttività svolte indicte nell colonn Altre Attività idriche si riferiscono : - svolgimento di ltre forniture idriche, quli l gestione di cse dell cqu e l instllzione e gestione di bocche ntincendio; - svolgimento di ltre ttività di rccolt e trttmento reflui, quli il trttmento di rifiuti liquidi o bottini; - esecuzione di lvori conto terzi per l relizzzione di infrstrutture del servizio idrico integrto, ovvero per conto di ltro soggetto che h iscritto ptrimonio tli infrstrutture; - svolgimento di ltri lvori e servizi conto terzi, ttinenti o collegti o riconducibili i servizi idrici, quli l istruttori e soprlluogo per rilscio/rinnovo utorizzzioni llo scrico, il rilscio di prere tecnico di ccettbilità per opere di urbnizzzione e di llccimento relizzte d terzi, il servizio copertur perdite occulte negli impinti idrici privti, l gestione di impinti di trttmento di proprietà di terzi e non ffidti ll società. Si segnl che, nel rispetto delle definizioni di cui ll rticolo 1.1 del MTI-2, i ricvi inerenti llo svolgimento di prestzioni e servizi ccessori conto utenti, come l ttivzione dell fornitur, i subentri, l trsformzione d uso, ivi inclusi i recuperi di spese connessi lle ttività di gestione dell morosità, c.d. ricvi dell morosità, sono stti collocti nell colonn Servizio idrico integrto, diversmente d qunto effettuto in sede di propost triffri , ove tli ricvi erno stti collocti nell colonn Altre ttività idriche. L importo complessivo di tli voci mmont d euro ,13 nel 2014 e ,83 nel Si precis, inoltre, che il trttmento contbile degli llcci idrici e fognri e dei reltivi contributi nel bilncio 2014 di LTA S.p.A. (consolidto come sommtori dei bilnci di Acque del Bsso Livenz S.p.A., CAIBT S.p.A. dl 01/01/2014 l 11/12/2014 e LTA S.p.A. dl 12/12/2014 l 31/12/2014) non è vrito rispetto l criterio utilizzto nell nno 2012: gli llccimenti sono iscritti nell ttivo dello Stto ptrimonile tr le Immobilizzzioni mterili ed i reltivi contributi sono imputti per l quot di competenz tr gli Altri ricvi e proventi e rinviti per l quot non di competenz gli esercizi successivi con l iscrizione di risconti pssivi. 1.3 Altre informzioni rilevnti Non vi sono ltre informzioni rilevnti d segnlre in merito : - cuse di esclusione triffri i sensi dell rt. 10 dell deliberzione AEEGSI n.664/2015/r/idr; - situzione giuridico-ptrimonile (es. procedure fllimentri, concordto preventivo, ltro); - ricorsi pendenti; - sentenze psste in giudicto. 2. Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle Attes l dt di costituzione di LTA S.p.A., , i fini dell presente propost triffri, i dti delle nnulità precedenti (2014 e 2015) sono stti ricostruiti come mer somm dei dti triffri pprovti per le società Acque del Bsso Livenz S.p.A. e CAIBT S.p.A. Sull bse di questo criterio, l EGA, per ddivenire ll vlorizzzione del RC vol 2016 e del RC vol 2017, h provveduto riclcolre i moltiplictori triffri 2014 e 2015 reiterndo l formul di cui ll rt.9.1 dell Allegto A dell deliberzione AEEGSI 643/2014/R/IDR. 6

7 Per l vlorizzzione dei clcoli triffri dell nno 2017 sono stti utilizzti i dti di bilncio consuntivo dell nno I criteri generli di ricostruzione dei dti sono i seguenti: i dti economici, finnziri e ptrimonili delle diverse sezioni sono stti ricvti dl bilncio consuntivo dell nno 2014 e dl bilncio consuntivo dell nno 2015 e, comunque, dll contbilità ziendle; è stt llegt l dichirzione del Gestore che ttest che i dti inseriti sono completi, veritieri e trovno corrispondenz nei vlori contenuti nelle fonti contbili obbligtorie, tenute i sensi di legge; i dti tecnici sono stti rilevti trmite fonti interne ziendli. 2.1 Dti tecnici e ptrimonili Dti tecnici DATI TECNICI FORNITURA ELETTRICA ANNO 2014 ANNO 2015 ANNO 2013 Consumo di energi elettric kwh Costo energi elettric bilncio Euro Costo medio dell fornitur elettric Euro/kwh 0,1852 0,1807 Si esclude di vere cquistto energi elettric in regime di slvgurdi per lmeno 4 mesi SERVIZIO ACQUEDOTTO SI/NO NO NO Numero di comuni serviti (ComA) N Popolzione residente servit (PRA) N Volume di cqu ftturto (A20) m Utenze totli (UtT) N Popolzione fluttunte (PFA) N Superficie (SUA) km Lunghezz rete (L) km SERVIZIO FOGNATURA Numero di comuni serviti (ComF) N Popolzione residente servit (PRF) N Lunghezz rete fognri (LL) km Popolzione fluttunte (PFF) N Superficie (SUF) km SERVIZIO DEPURAZIONE Numero di comuni serviti (ComD) N Popolzione residente servit (PRD) N Popolzione fluttunte (PFD) N Superficie (SUD) km Abitnti Equivlenti serviti d depurzione A.E TERRITORIO GESTITO E AFFIDAMENTO Tipo ffidmento - Affidmento del SII Dt inizio ffidmento gg/mm/ 01/01/2016 Dt fine ffidmento gg/mm/ 31/12/2016 Presenz Crt dei servizi SI/NO SI Presenz di un consumo minimo impegnto per l ftturzione delle utenze domestiche SI/NO NO Adempimento obblighi di verific qulità dell'cqu conforme/non conforme conforme Versmento delle componenti perequtive CSEA SI/NO SI 7

8 L rccolt dei dti tecnici è complet Fonti di finnzimento Di seguito si riport il dettglio dei finnzimenti medio-lungo termine: Ente Erognte Dt Erogzione Dt Scdenz Importo Erogto Residuo l 31/12/2015 CDP 18/09/ /12/ CDP 27/06/ /12/ MMP SIENA 22/06/ /09/ CDP 22/06/ /12/ CDP 22/06/ /12/ MEF 22/06/ /12/ BCC PORDENONESE 29/04/ /04/ FRIULADRIA 14/11/ /11/ BCC PORDENONESE 10/01/ /01/ FRIULADRIA 13/01/ /01/ FRIULADRIA 14/03/ /03/ FRIULADRIA 14/03/ /03/ FRIULADRIA 14/03/ /03/ BANCA DI CIVIDALE 26/06/ /06/ ,06 BANCA DI CIVIDALE 26/06/ /06/ ,84 BANCA DI CIVIDALE 26/06/ /06/ ,29 BANCA DI CIVIDALE 26/06/ /06/ ,21 BANCA DI CIVIDALE 26/06/ /06/ ,22 BANCA DI CIVIDALE 26/06/ /06/ ,84 BCC PORDENONESE 04/07/ /12/ BCC PORDENONESE 11/10/ /04/ BCC PORDENONESE 04/02/ /12/ BCC PORDENONESE 04/02/ /12/ BCC SAN BIAGIO 26/02/ /02/ BCC SAN BIAGIO 28/02/ /02/ FRIULOVEST BCC 12/03/ /03/ ,19 BCC PORDENONESE 10/12/ /12/ FRIULOVEST BCC 04/03/ /03/ BCC SAN BIAGIO 09/06/ /03/ BCC SAN BIAGIO 01/07/ /06/ TOTALE LTA S.p.A. comunic che: il finnzimento cceso nel 2014 con l istituto di credito FriulOvest Bnc per un importo di euro ,00 h grntito il completmento dell rete fognri di vi S. Sbin in comune di Sesto l Reghen, per euro ,00 e l terebrzione di un nuovo pozzo presso l re delle fonti di Torrte in comune di Chions, per euro ,00; il finnzimento cceso nel 2014 con l Bnc Sn Bigio del Veneto Orientle per un importo di euro ,00 h finnzito: - l riqulificzione del collettore fognrio e dell rete distribuzione cquedotto di Vi S. Antonio in comune di Annone Veneto, per euro ,00; - l degumento dell rete fognri di Rmuscello nel comune di Sesto l Reghen per euro ,00; - l sostituzione di condutture obsolete in vri comuni gestiti, per euro ,00; 8

9 il finnzimento cceso nel 2014 con l Bnc Sn Bigio del Veneto Orientle, per un importo di euro ,00, h finnzito l riqulificzione dell rete fognri di Vi Ors Mggiore, Vi Andromed, Vi Aurig, Vi Corso del Sole e Vi Nettuno in comune di Sn Michele l Tglimento, loclità Bibione. Nel 2015 il gestore Livenz Tglimento Acque S.p.A. non h cceso lcun finnzimento. Nel corso del 2014, Acque del Bsso Livenz S.p.A. (or LTA S.p.A.) h concluso l operzione finnziri denomint Vivercqu Hydrobond 1. Tle operzione consiste nell emissione di un prestito obbligzionrio supporto del pino di investimenti dell società, nell mbito di un compless ed innovtiv operzione relizzt con il consorzio Vivercqu s.c..r.l., che vede come principle finnzitore l Bnc Europe per gli Investimenti (BEI). Dl punto di vist tecnico, l operzione h visto l emissione, d prte di otto gestori del SII consorziti in Vivercqu, di minibond per un importo complessivo di 150 milioni di euro (Acque del Bsso Livenz S.p.A. h effettuto un emissione di euro ,00) e l successiv crtolrizzzione degli stessi d prte di un società veicolo llo scopo costituit con emissione finle di un titolo sset bcked. Il merito creditizio del titolo ABS è stto rfforzto dll presenz di un supporto di credito (c.d. credit enhncement) fornito in prte d Veneto Sviluppo S.p.A. ed in prte dgli stessi gestori emittenti. A tl fine Acque del Bsso Livenz S.p.A. h costituito un deposito cuzionle di euro ,00, pri l 16% del prestito obbligzionrio. I minibond hnno durt ventennle ed un tglio unitrio di euro ,00. Per i primi due nni è previsto un periodo di premmortmento, ed il tsso nominle è pri l 4,2%. Anlog è l durt del titolo ABS che prevede, invece, un tsso fisso del 3,9%. Il titolo è stto sottoscritto dll BEI e d ltri investitori istituzionli, tr i quli il Fondo Pensione Solven, Veneto Bnc e l BCC Brendol. L prtecipzione di BEI h inoltre grntito l retrocessione di un beneficio finnzirio lle società emittenti, riducendo il costo complessivo dei minibond circ il 3%. Le società emittenti hnno ricevuto un rting c.d. unsolicited d prte di CRIF S.p.A Altri dti economico-finnziri Il vlore dell percentule di Unpid rtio 24 mesi effettivmente rilevto per l nno 2016 è il medesimo del 2015, in qunto non è ncor noto l importo delle ftture di competenz 2014 insolute l 31/12/

10 FONTI DI FINANZIAMENTO ANNO 2014 ANNO 2015 Mezzi Propri Euro MEZZI DI TERZI Finnzimenti medio-lungo termine Euro di cui verso società controllte e collegte e verso controllnti Euro 0 0 Tsso medio finnzimenti medio-lungo termine % 4,25% 4,25% Prestiti obbligzionri Euro Tsso medio Prestiti obbligzionri % 4,20% 4,20% Altre pssitivtà consolidte Euro Finnzimenti breve termine Euro 0 0 di cui verso società controllte e collegte e verso controllnti Euro 0 0 Tsso medio Finnzimenti breve termine % 0,00% 0,00% Altre pssività correnti Euro Debiti tributri Euro TFR, FONDO RISCHI E ALTRI TFR Euro Fondo di quiescenz Euro 0 0 Fondo rischi e oneri Euro Fondo rischi su crediti Euro 0 0 Fondo svlutzione crediti Euro 0 0 Vlore Deposito cuzionle Euro Fondo imposte e tsse (nche differite) Euro 0 0 Fondo sentenz Corte Costituzionle 335/2008 Euro Fondo per il ripristino di beni di terzi Euro 0 0 Fondo per il finnzimento di triffe socili o di solidrietà Euro 0 0 ALTRI DATI ECONOMICO FINANZIARI MOROSITA' ANNO 2014 ANNO 2015 Unpid Rtio (UR) 24 mesi effettivmente rilevto % 0,94% 0,94% Rimborsi dgli utenti finli reltivi ll gestione dell morosità Euro IMPOSTE IRES Euro IRAP Euro Imposte differite Euro Imposte nticipte Euro Aliquot medi di tsszione, IRAP inclus % 37,53% 32,22% FoNI spes FoNI speso per gevolzioni triffrie Euro 0 0 AGEVOLAZIONI TARIFFARIE E ALTRI IMPORTI IN BOLLETTA Agevolzioni triffrie d regolmento erogte (Euro) Euro 0 0 Ui1 (importo ftturto componente Ui1) Euro Altre componenti perequtive Euro ALTRI DATI PER CALCOLO RC deve riferirsi Contributo versto ll'aeeg solo costi Euro Costi per vrizioni sistemiche o per eventi eccezionli Euro di cui: per eventi eccezionli Euro 0 0 Costo delle forniture ll ingrosso trnsfrontliere Euro 0 0 Rimborsi effettuti i sensi sentenz CC 335/2008 ed eccedenti l quot riconosciut in triff negli nni Euro

11 2.2 Dti di conto economico Dti di conto economico L società LTA S.p.A, nelle more dell implementzione di un sistem di contbilità nlitic che consent l seprzione delle poste contbili comuni due o più colonne dello schem di conto economico ModCO, nell predisposizione dello schem di conto economico seprto i fini dell presente predisposizione triffri, h dottto il criterio dell prevlenz, ossi le poste contbili comuni due o più colonne sono ttribuite intermente ll colonn prevlente. Tle criterio è il medesimo impiegto si d Acque del Bsso Livenz S.p.A. che d CAIBT S.p.A. per le predisposizioni triffrie i sensi del MTT e del MTI-1. Nell voce Ricvi d ltre ttività non inclusi nelle suddette voci in corrispondenz dell colonn Attività diverse sono stti riportti i ricvi d fitti ttivi e d vendit di energi elettric (A.5) relizzti dll società di gestione. Tli ricvi sono stti collocti in tle voce, in qunto lo schem di conto economico ModCO i sensi del MTI-2 non present le specifiche voci di ricvo per fitti ttivi e vendit di energi elettric, presenti invece nelle precedenti rccolte dti. ANNO 2014 ANNO 2015 Totle SII di cui ERC SII escluso ERC Altre ttività idriche (c.d. Attività b) Attività diverse Totle SII di cui ERC SII escluso ERC Altre ttività idriche (c.d. Attività b) Attività diverse VALORE DELLA PRODUZIONE (Euro) A1) Ricvi delle vendite e delle prestzioni di cui d ltre imprese del gruppo A2) Vrizioni rimnenze di prodotti in corso di lvorzione, semilvorti e finiti A3) Vrizioni dei lvori in corso su ordinzione A4) Incrementi di immobilizzzioni per lvori interni (inclusi costi del personle) di cui per relizzzione llccimenti idrici e fognri A5) Altri ricvi e proventi di cui d ltre imprese del lddove gruppo pplicbile, ULTERIORI SPECIFICAZIONI DEI RICAVI (Euro) compilre sull Ricvi d rticolzione triffri bse dei dti comprende nche le Vendit di cqu ll ingrosso vendite di ltri servizi (fogntur, Acquedotto (utenti non llcciti ll pubblic fogntur) Vendit di cqu non potbile o d uso industrile Vendit di cqu forfetri Fornitur bocche ntincendio Fogntur e depurzione civile (pprovvigionmento utonomo) Fogntur e depurzione di cque reflue industrili Contributi di llccimento Prestzioni e servizi ccessori (v. comm 1.1 All.A del 664/2015/R/idr) Vendit di cqu con utobotte (v. comm 1.1 All.A del 664/2015/R/idr) Trttmento percolti 0 0 Trttmento bottini Gestione fognture binche (v. comm 1.1 All.A del 664/2015/R/idr) Pulizi e mnutenzione cditoie strdli (v. comm 1.1 All.A del 664/2015/R/idr) Instllzione/gestione bocche ntincendio 0 0 Vendit di servizi terzi Lvori conto terzi Spurgo pozzi neri Rilscio utorizzzioni llo scrico Lottizzzioni 0 0 Riuso delle cque di depurzione 0 0 Cse dell cqu Proventi strordinri Contributi in conto esercizio Rimborsi e indennizzi Ricvi d ltre ttività (non inclusi nelle suddette voci)

12 COSTI DELLA PRODUZIONE (Euro) B6) Per mterie prime, sussidirie, di consumo e merci B7) Per servizi energi elettric d ltre imprese del gruppo energi elettric d ltre imprese ltri servizi d ltre imprese del gruppo ltri servizi d ltre imprese B8) Per godimento beni di terzi di cui per uso impinti di ltre imprese del gruppo di cui ltre spese verso ltre imprese del gruppo B9) Per il personle di cui per trttmento di fine rpporto (inclus rivlutzione) B11) Vrizione delle rimnenze B12) Accntonmenti per rischi B13) Altri ccntonmenti B14) Oneri diversi di gestione ULTERIORI SPECIFICAZIONI DEI COSTI (Euro) Accntonmenti e rettifiche in eccesso rispetto ll'ppliczione di norme tributrie Rettifiche di vlori di ttività finnzirie Costi connessi ll'erogzione di liberlità Costi pubblicitri e di mrketing (incluse le imposte connesse) Oneri per snzioni, penlità, risrcimenti utomtici e simili Oneri strordinri Spese processuli in cui l prte è risultt soccombente Contributi ssocitivi Spese di viggio e di rppresentnz Spese di funzionmento Ente d'ambito Cnoni di ffitto immobili non industrili Costi di relizzzione degli llccimenti idrici e fognri Gestione fognture binche (* solo se già incluse nel SII; v. comm 1.1 All.A del /2013/R/idr) Pulizi e mnutenzione cditoie strdli (* solo se già incluse nel SII; v. comm All.A del 643/2013/R/idr) Perdite su crediti per l sol quot prte eccedente l'utilizzo del fondo Costi di strutturzione dei progetti di finnzimento (non cpitlizzti) Uso infrstrutture di terzi rimborso mutui di comuni, ziende specili, società ptrimonili ltri corrispettivi comuni, ziende specili, società ptrimonili corrispettivi gestori preesistenti, ltri proprietri Oneri locli cnoni di derivzione/sottensione idric contributi per consorzi di bonific contributi comunità montne cnoni per restituzione cque oneri per l gestione di ree di slvgurdi ltri oneri locli (TOSAP, COSAP, TARSU) Vengono specificte, per ciscun delle voci inserite tr le ulteriori specifiche dei ricvi, l voce di bilncio di pprtenenz: Ricvi d rticolzione triffri A1; Vendit di cqu ll ingrosso A1; Fornitur bocche ntincendio A1; Contributi di llccimento A1; Rimborsi e indennizzi A5. Vengono specificte, per ciscun delle voci inserite tr le ulteriori specifiche dei costi, l voce di bilncio di pprtenenz: Oneri per snzioni, penlità, risrcimenti utomtici e simili B14; Contributi ssocitivi B14; Spese di viggio e di rppresentnz - B9; rimborso mutui di comuni, ziende specili, società ptrimonili B14; ltri corrispettivi comuni, ziende specili, società ptrimonili B7; ltri oneri locli (TOSAP, COSAP, TARSU) B Focus sugli scmbi ll ingrosso LTA S.p.A., ttulmente, non cquist né vende servizi ll ingrosso d/ ltri soggetti Gestori; inoltre, l citt fusione dei gestori Acque del Bsso Livenz S.p.A. e CAIBT S.p.A. h comportto l cesszione degli scmbi ll ingrosso precedentemente in essere tr le gestioni in prol. Pertnto, prtire dl 2016, l componente triffri reltiv i costi ll ingrosso, denomint CO ws, riconosciut l gestore LTA S.p.A. è pri zero. Inoltre, l fusione societri richimt in premess h comportto il riconoscimento di un componente negtiv di RC ws pri euro, per gli nni 2016 e 2017, poiché, fronte di un componente CO ws riconosciut in triff negli nni 2014 e 2015 pri (somm di Acque del Bsso Livenz S.p.A. e CAIBT S.p.A.), i costi effettivmente sostenuti nelle due nnulità sono stti 12

13 nulli (nel bilncio consolidto delle gestioni Acque del Bsso Livenz S.p.A. e CAIBT S.p.A. le prtite costi/ricvi reltive gli scmbi ll ingrosso si elidono vicend). 2.3 Dti reltivi lle immobilizzzioni Investimenti e dismissioni Nell tbell seguente, è riportto il dettglio dell ntur degli investimenti rientrnti nell ctegori di cespiti Altre immobilizzzioni mterili ed immterili per gli nni 2014 e Investimenti Mnutenzioni su beni di terzi Mobili e mcchine elettroniche per uffici Mobili e mcchine elettroniche per uffici Mobili e mcchine elettroniche per uffici Mobili e mcchine elettroniche per uffici Mobili e mcchine elettroniche per uffici Mnutenzioni su beni di terzi Adegumento sistemi informtivi Ctegori del cespite Altre immobilizzzioni mterili e immterili Altre immobilizzzioni mterili e immterili Altre immobilizzzioni mterili e immterili Altre immobilizzzioni mterili e immterili Altre immobilizzzioni mterili e immterili Altre immobilizzzioni mterili e immterili Altre immobilizzzioni mterili e immterili Altre immobilizzzioni mterili e immterili Ctegori di Immobilizzzione Anno cespite IP (Euro) CFP (Euro) Servizio idrico integrto Servizio idrico integrto Servizio idrico integrto Servizio idrico integrto Servizio idrico integrto Servizio idrico integrto Servizio idrico integrto Servizio idrico integrto TOTALE LTA S.p.A. non è un gestore multiutility e, pertnto, non sono presenti driver e criteri per riprtire i cespiti fferenti ll're dei costi comuni e generli. 1. LAVORI IN CORSO 2. NUOVI INVESTIMENTI Sldo LIC (*già nettti di lvori sldo invrito d più di 5 nni) FoNI speso in Investimenti Totle nuovi investimenti % 259,92% 70,93% 4,69% 13,80% 13

14 Are di riepilogo delle immobilizzzioni del GESTORE RAB del gestore IML FA IMN Contributi fondo perduto del gestore CFP FA cfp CIN fp RAB del gestore - nuovi investimenti IML FA IMN Contributi fondo perduto del gestore - nuovi investimenti CFP FA cfp CIN fp Infrstrutture di terzi Si segnl che, fr dt 01 gennio 2015, è intervenut l fusione tr il Comune di Vlvsone (PN), codice ISTAT , e il Comune di Arzene (PN), cod. ISTAT , proprietri di infrstrutture del servizio idrico integrto ffidte d LTA S.p.A., per costituire il Comune di Vlvsone Arzene, cod. ISTAT Il Gestore LTA S.p.A. segnl, inoltre, che sono stte recepite le seguenti vrizioni dei dti sui mutui rispetto i dti pprovti nell ultimo PEF delle società Acque del Bsso Livenz S.p.A.: - il Comune di Sesto l Reghen (PN), seguito di verific intern, h richiesto l Gestore l ggiornmento dell propri posizione prtire dl 2016 in qunto sono emersi dei mutui ccesi dl Comune con l Css Depositi e Prestiti per l relizzzione di infrstrutture del servizio idrico integrto e precedentemente non comunicti in sede di prim rccolt dti triffri. Tle richiest è corredt dll documentzione comprovnte l destinzione dei finnzimento nonché il loro pino d mmortmento; - nel 2015, il Comune di Prmggiore (VE) h comunicto l Gestore l rinegozizione del pino d mmortmento dei mutui contrtti con Css Depositi e Prestiti (pos e pos /01). 14

15 Are di riepilogo delle immobilizzzioni dei PROPRIETARI reltivi l gestore RAB dei proprietri IML FA IMN Contributi fondo perduto dei proprietri CFP FA cfp CIN fp Attestzione, o degut motivzione in cso di scostmento, dell corrispondenz tr gli investimenti progrmmti e gli investimenti effettivmente relizzti con riferimento gli nni 2014 e 2015 Nell esercizio 2014, le due società di Gestione Acque del Bsso Livenz S.p.A. e CAIBT S.p.A. complessivmente hnno relizzto investimenti per euro ,00, fronte di euro ,00 previsti nei propri Progrmmi degli Interventi. Tle mrcto scostmento è scrivibile lle seguenti motivzioni: - nel corso del 2014, le orgnizzzioni ziendli di entrmbe le società hnno profuso un notevole impegno nelle ttività correlte ll operzione di fusione, perfeziontsi in dt 11 dicembre 2014 con l nscit del gestore unico d mbito LTA S.p.A.; - l presenz di un ffidmento provvisorio con scdenz nnule, dirett conseguenz dei vincoli imposti dll legge regionle Friuli Venezi Giuli 30 dicembre 2014, n.27, e dell non ncor perfeziont sottoscrizione del nuovo Accordo interregionle tr l Regione utonom Friuli Venezi Giuli e l Regione del Veneto, in un generle contesto di contrzione del credito, h reso ncoro più difficoltoso il reperimento di risorse finnzirie per l relizzzione degli investimenti, in prticolre ttrverso il cnle bncrio, usulmente impiegto di Gestori; - il Gestore Acque del Bsso Livenz S.p.A., solo dl 29 luglio 2014 h vuto disposizione le risorse finnzirie ottenute grzie ll operzione Vivercqu Hydrobond 1, relizzt congiuntmente d lcuni Gestori del Veneto derenti l consorzio Vivercqu s.c. r.l., commentt l prgrfo Nell esercizio 2015, l società LTA S.p.A. h relizzto investimenti per euro ,00 fronte di euro ,00 previsti complessivmente per l nno nei Progrmmi degli Interventi dei due gestori in ess confluiti. Tle rllentmento è stto indotto dll fusione societri che, nel 2015, h comportto un impegntiv riorgnizzzione delle strutture e degli uffici ziendli e h portto l neont società d orientre l propri ttività sul consolidmento dei processi ziendli ordinri. 15

16 2.3.4 Adegut motivzione degli scostmenti tr le previsioni di investimento comunicte per gli nni 2016 e 2017 Con deliberzione n.5 del 13 prile 2016, l Assemble dell EGA h dottto il progetto di nuovo Pino d Ambito dell CATOI Lemene. In bse i contenuti di tle strumento progrmmtico, è stto costruito il cronoprogrmm degli interventi Atteso che, in fse di redzione del nuovo Pino d Ambito, sono stti individuti gli interventi necessri grntire il rispetto delle prescrizioni previste per il SII dlle normtive vigenti livello nzionle e regionle, nonché l risoluzione delle criticità rilevte durnte l fse di ricognizione e il rggiungimento di qunto previsto di livelli di servizio obiettivo, si rilev che le previsioni di investimento nel biennio , come dettglite nel Progrmm degli Interventi (PdI) , cui si rinvi, risultno superiori quelle complessivmente comunicte per le nnulità 2016 e 2017 nell mbito del PdI per le società Acque del Bsso Livenz S.p.A. e CAIBT S.p.A.. Scostmento tr previsione PdI e PdI PdI Acque del Bsso Livenz S.p.A , ,00 PdI CAIBT S.p.A , ,00 PdI TOTALE , ,00 PdI Livenz Tglimento Acque S.p.A , ,00 Differenz nnu , , Corrispettivi pplicti ll utenz finle Ambiti triffri pplicti Sul territorio sono ttulmente presenti due bcini triffri: Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz S.p.A. Are Est - ex CAIBT S.p.A. Si prevede di procedere con l convergenz triffri tr i due bcini triffri nel presente periodo regoltorio In prticolre si precis qunto segue: - con deliberzione dell Assemble dell Consult d Ambito n.20 di dt , recnte Fusione tr ABL S.p.A/CAIBT S.p.A Determinzioni e indirizzi, è stto pprovto l indirizzo di pervenire, entro tre nni dl , ll ppliczione dell medesim triff gli utenti dell intero mbito territorile ottimle interregionle Lemene ; - con l odiern deliberzione dell Assemble dell Consult d Ambito, viene pprovto il prospetto di definizione del processo di convergenz triffri ll interno dell Ambito Territorile Ottimle Interregionle Lemene, rigurdnte i due bcini triffri esistenti, con vvio nel 2016 e termine nel

17 Non si rilevno prticolri commenti ll struttur degli mbiti triffri pplicti indicti nel file RDT 2016 (e nel Tool di clcolo). Elementi crtterizznti il percorso di convergenz triffri: - Periodo: ; - Invrinz delle strutture dei corrispettivi vigenti. EX ABL 2015 EX CAIBT cquedotto volumi triffe introiti cquedotto volumi triffe introiti gevolt , gevolt , bse , bse , ecc , ecc , ecc , ecc , ecc , ecc , ll , ll , TOT ACQ TOT ACQ fogntur , fogntur , depurzione , depurzione , Qut Fiss , Qut Fiss , , , , , , , , TOT QF RES TOT QF RES , , , , , TOT QF NO RES 0 - TOT QF NO RES <= , , > , norm chiusi <= , norm chiusi > , norm chiusi rete ded <= , norm chiusi rete ded > , rete dedict <= , rete dedict > , TOT QF ANTINCENDIO TOT QF ANTINCENDIO TOT QF TOT QF TOTALE GENERALE TOTALE GENERALE

18 - Struttur triffri unic l 2019: EX ABL 2019 EX CAIBT cquedotto cquedotto gevolt , gevolt , bse , bse , ecc , ecc , ecc , ecc , ecc , ecc , ll , ll , TOT ACQ TOT ACQ fogntur , fogntur , , depurzione , depurzione , Qut Fiss , Qut Fiss , , , , , , , , TOT QF RES TOT QF RES , , , , , TOT QF NO RES 0 - TOT QF NO RES <= , , > , norm chiusi <= , norm chiusi > , norm chiusi rete ded , norm chiusi rete ded , rete dedict <= , rete dedict > , TOT QF ANTINCENDIO TOT QF ANTINCENDIO TOT QF TOT QF TOTALE GENERALE TOTALE GENERALE Nell tbell seguente, vengono distinte le vrizioni triffrie reltive l percorso di convergenz d quelle dovute dll ppliczione del MTI-2: 2016 EX ABL EX CAIBT 2017 EX ABL EX CAIBT 2018 EX ABL EX CAIBT 2019 EX ABL EX CAIBT Convergenz ,60% 2,59% Convergenz ,50% 5,50% Convergenz ,15% 9,35% Convergenz ,64% 14,00% Convergenz ,60% 2,59% Convergenz ,89% 2,91% Convergenz ,66% 3,85% Convergenz ,49% 4,66% Incremento PEF ,90% 5,90% Incremento PEF ,58% 5,58% Incremento PEF ,63% 4,63% Incremento PEF ,93% 3,93% Totle ,30% 8,49% Totle ,69% 8,49% Totle ,97% 8,48% Totle ,44% 8,59% 18

19 Le stesse vrizioni rppresentte grficmente: 19

20 Nell tbell seguente vengono indicte le vrizioni nnuli e quelle totli nel periodo , per ogni singol triff e distinti per i due ttuli bcini triffri: Struttur triffri VARIAZIONI ANNUALI VARIAZIONI ABL CAIBT ABL CAIBT fsci gevolt 4,00% 9,78% 15,98% 39,10% fsci bse 0,11% 8,93% 0,43% 35,72% fsci eccedenz 1-4,52% 8,58% -18,06% 34,33% fsci eccedenz 2-3,42% 8,73% -13,70% 34,94% fsci eccedenz 3-3,44% 7,46% -13,75% 29,84% ll 0,11% 8,93% 0,43% 35,72% fogntur 5,55% 10,48% 22,21% 41,92% depurzione 5,48% 4,52% 21,92% 18,07% quot fiss 1,56% 5,23% 6,24% 20,92% 20

21 Sono stte clcolte e confrontte le spese nnuli per un utenz tipo, compost d 3 persone che consumno circ 150 m 3 nnui: Struttur dei corrispettivi pplict d inizio 2015 Non si rilevno prticolri commenti ll struttur dei corrispettivi pplict d inizio 2015 in ciscun mbito triffrio, indict nel file RDT 2016 (e nel Tool di clcolo). Si riportno il totle degli introiti triffri per il clcolo dei moltiplictori triffri e di Rc: 5 - Totle ricvi triffri d vendit gli utenti finli per ciscun mbito N_rig Ambito Triffrio u T u trif ( vscl ) u u T u trif ( vscl ) u u T u trif ( vscl ) u per clcolo RC vol 2016 per clcolo J 2016 per clcolo J 2017 e RC vol Are Ovest - ex Acque del Bsso Livenz Are Est - ex CAIBT Si conferm che, dll moltipliczione delle triffe 2015 per i volumi dell nno (-2), si ottiene un mmontre che non consider i rimborsi (prtite negtive) effettuti i sensi dell sentenz Corte Costituzionle n.335/2008, in qunto non dovuti, le gevolzioni triffrie ISEE, in qunto non previste, le componenti perequtive (UI1 e successive), in qunto considerte prte. In merito i rimborsi ex d.m. 30 settembre 2009, in ordine ll restituzione gli utenti dell quot di triff di depurzione non dovut (sentenz C. C. n.335/2008), si precis che il Gestore, l 2015, h 21

22 provveduto restituire gli utenti complessivmente euro ,00 di totli euro ,00. L restnte quot di euro ,00 srà restituit gli utenti nel corso del Propost di modific dell struttur dei corrispettivi Non presente per LTA S.p.A., se non per qunto rigurd l convergenz triffri specifict l prgrfo Predisposizione triffri 3.1 Posizionmento nell mtrice di schemi regoltori Selezione dello schem regoltorio Si riport l indiczione dello schem regoltorio per LTA S.p.A.: Reltivmente l dto pop 2012, denomintore di OPM i, tteso che il territorio gestito d LTA S.p.A. è crtterizzto dll presenz di un popolzione residente che per circ il 20% è dott di pprovvigionmento idrico utonomo (pozzi rtesini privti) e usufruisce dei soli servizi di fogntur e depurzione, si ritiene che il prmetro PRA (popolzione residente servit d cquedotto) non consent l degut determinzione del costo medio dell società, in qunto Opex2014 include i costi opertivi che il gestore sostiene per fornire i servizi di fogntur e depurzione ll popolzione residente con pprovvigionmento utonomo. Pertnto, i fini dell determinzione dei costi opertivi medi dell società di gestione, si ritiene corretto considerre, oltre bitnti serviti d cquedotto nel 2012, nche i bitnti con pprovvigionmento utonomo serviti d fogntur e depurzione. Si evidenzi, ltresì, che nell Ambito interregionle Lemene è situt l loclità blnere di Bibione, in comune di Sn Michele l Tglimento, tr i primi posti in Itli per numero di presenze turistiche stgionli. 22

23 I volumi ftturti gli utenti di tle loclità rppresentno circ il 25% del totle dei volumi ftturti dl Gestore, con significtiv incidenz sui costi opertivi sostenuti. Pertnto, si rilev che il costo OPM i clcolto risult sovrstimto, in qunto i costi opertivi per l fornitur del servizio in tle loclità sono inclusi in Opex2014, mentre il dto PRA non comprende l popolzione fluttunte che, nel cso di LTA S.p.A., h un vlenz prticolrmente significtiv Ammortmento finnzirio Non si ricorre ll mmortmento finnzirio Vlorizzzione FNInew, Si riport in tbell l vlorizzzione dell componente FNI new, : FNI - Anticipzione per il finnzimento di nuovi investimenti IP t ex p Cpex ψ [0,4 0,8] 0,5 0,5 0,5 0,5 FNI new, d formul FNI new, rinuncito d soggetto compilnte FNI in triff Vlorizzzione delle componenti del VRG SVILUPPO DEL VRG predisposto dl soggetto competente UdM Opex euro Cpex euro FoNI euro RC TOT euro ERC euro VRG predisposto dl soggetto competente euro

24 COMPONENTI DI COSTO Opex, Cpex, FNInew, ERC UdM Opex end (l netto degli ERC) euro Opex l (l netto degli ERC) euro Opex QC euro Op new, euro Opex v irt euro Opex euro AMM euro OF euro OFisc euro DCUIT Cpex euro Cpex v irt euro Cpex euro IP t ex p euro Cpex euro FNI new, euro ERC end euro ERC l euro ERC euro FONDO NUOVI INVESTIMENTI UdM FNI FoNI euro AMM FoNI euro DCUIT FoNI euro FoNI euro Vlorizzzione componente Cpex Si riport il clcolo delle componenti Cpex Sviluppo dell componente Cpex Cpex AMM OF OFisc DCUIT cpex OF OFisc AMM ΔCUIT cpex Eventule Cpex v irt Cpex

25 Vlorizzzione componente FoNI L componente FoNI viene così vlorizzt: Sviluppo dell componente FoNI FoNI FNI FoNI AMM FoNI DCUIT FoNI Componenti post rimodulzioni AMM FoNI FNI ΔCUIT FoNI FoNI Componenti clcolte (pre rimodulzioni) AMM FoNI FNI ΔCUIT FoNI FoNI Nel dettglio l rimodulzione effettut: Sezione "Interventi sulle componenti del FoNI" FNI clcolto Riduzione dell componente FNI non compilbile AMM cfp clcolto Riduzione dell componente AMM cfp non compilbile DCUIT mssimo nel FoNI Riduzione dell componente DCUIT non compilbile Vlorizzzione componente Opex Si riport il clcolo delle componenti Opex: Sviluppo dell componente Opex(include OP new e Opex QC, con reltivi controlli di coerenz) Opex l Opex end Opex QC (post vlutzione istnz) Opex new (post vlutzione istnz) Eventule Opex v irt Opex Vlorizzzione componente Op new Nell presente propost triffri, vengono riconosciuti, prtire dl 2016, nuovi costi opertivi indotti d cmbimenti sistemici Op new per un importo pri ,00 euro. Nel dettglio tli costi sono riconducibili ll: 25