PROGRAMMA ANNUALE PER L ESERCIZIO FINANZIARIO 2014 RELAZIONE TECNICO FINANZIARIA PREMESSA

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1 Istituto Comprensivo Carbonera Via Roma, 56 Tel n 0422 / Fax n 0422 / tvic85600q@pec.istruzione.it - segreteria@iccarbonera.it C.F C A R B O N E R A (TV) PROGRAMMA ANNUALE PER L ESERCIZIO FINANZIARIO 2014 RELAZIONE TECNICO FINANZIARIA PREMESSA La presente relazione del Programma Annuale per l Esercizio Finanziario 2014 viene formulata tenendo conto: del Decreto Interministeriale n. 44 del 1 febbraio 2001 delle Circolari Ministeriali nr. 173 del 10 dicembre 2001 e nr. 118 del 30 ottobre 2002 della mail dell 11/12/2013 del MIUR avente per oggetto: Istruzioni per predisposizione del Programma Annuale per l e.f della nota del MIUR prot. 129 dell 08/01/2014 quale avviso di rettifica con diminuzione somma assegnata per l acquisto dei servizi di pulizia plessi del Piano dell Offerta Formativa di istituto Le linee programmatiche del P.A sono elaborate sulla base dei finanziamenti dello Stato, dell Ente Locale, e delle famiglie degli alunni. Gli stanziamenti previsti per le spese riflettono le risorse finanziarie a disposizione dell Istituto e sono strettamente correlati alle spese che si prevede di sostenere effettivamente attraverso una gestione che altresì tiene conto: delle caratteristiche logistiche della scuola e delle attrezzature di cui la scuola dispone; dal fatto che gran parte delle risorse finanziarie disponibili relative al finanziamento statale è destinata alle spese obbligatorie. Il quadro finanziario delle risorse a disposizione dell Istituto viene presentato attraverso il documento contabile di previsione e il conto consuntivo. Detti documenti vengono pubblicati nel Sito Web di Istituto e possono essere richiesti dalle famiglie o da chi abbia interesse a conoscere l andamento gestionale della scuola. Le spese sono raggruppate in tre diverse aggregazioni: 1. ATTIVITA : processi indispensabili all attuazione delle finalità istituzionali suddivise in tre voci di spesa: 1

2 A01 funzionamento amministrativo generale; A02 funzionamento didattico generale; A03 spese di personale. 2. PROGETTI: processi che caratterizzano e arricchiscono la vita della scuola. 3. FONDO DI RISERVA. Nonostante le limitazioni finanziarie suindicate nell elaborazione del Programma si sono considerati sia l esigenza della prudenza e della gradualità nella valutazione delle entrate, nelle decisioni di spesa e dell impiego delle risorse disponibili, sia il rispetto dei principi di trasparenza, per soddisfare le esigenze di arricchimento dell offerta formativa. La relazione illustrativa al Programma annuale costituisce lo strumento per la valutazione dei risultati della gestione da parte dell organo di controllo, cioè i Revisori. La valutazione avviene in termini di efficienza, efficacia ed economicità che costituiscono i criteri guida cui deve essere improntata la gestione finanziaria delle istituzioni scolastiche (art. 2 c. 2 Decreto Interministeriale n. 44/2001). RISORSE FINANZIARIE 2014 All Istituto Comprensivo di Carbonera è stata assegnata la somma di ,26 per il periodo gennaio-agosto 2014, calcolata ai sensi del DM n. 21/2007 sulla base dei parametri dimensionali, che deve essere iscritta all aggregato d entrata Finanziamenti dello Stato Dotazione ordinaria. La stessa potrà essere oggetto di integrazioni e modifiche da parte dello stesso Ministero. Tale somma deve essere utilizzata esclusivamente per lo svolgimento delle attività di istruzione, formazione e di orientamento proprie di questo istituto. La risorsa finanziaria assegnataci comprende la somma di ,27 ai sensi dell art. 31 comma 4 del D.I. n. 44/2001, per l acquisto di servizi di appalto pulizia e servizi ausiliari presenti in alcuni plessi, per il periodo gennaio-giugno In data 08/01/2014 con nota prot. n. 129 il MIUR assegna a questo istituto una integrazione per l acquisto dei servizi di pulizia per il periodo gennaio/febbraio 2014 pari ad 2.066,12 al lordo IVA. L assegnazione per la liquidazione del personale che effettua supplenze brevi e saltuaria è di ,69 che non deve essere iscritta in bilancio (in applicazione dell art. 7 comma 38 D.L. 95/2012 convertito con modificazioni dalla Legge 135 del 2012, gli emolumenti principali al personale supplente breve e saltuario saranno liquidati direttamente dal MEF NoiPA, tramite la procedura informatizzata del Cedolino Unico). L Avanzo di Amministrazione è determinato sulla base dell'allegato mod. D (art.3 comma 2 D.l. 44) e ammonta ad ,94 distinto in ,55 per la parte vincolata ed 8.342,39 per la parte non vincolata a cui si aggiungono 300,00 quale Fondo di Riserva. 2

3 PROG./ATT. TOTALE VINCOLATO NON VINC. REIMPIEGO A01 FUNZIONAMENTO AMM.VO ,62 Finanziamento MIUR per spese di funzionamento 1.176,50 A01 finanziamento per contratto pulizie+avanzi anni sc. prec ,34 A01 avanzo non vincolato 3.448,78 A , ,78 A02 FUNZIONAMENTO DIDATTICO 760,29 Avanzo anni precedenti non vincolato 760,29 A02 0,00 760,29 A03 SPESE DI PERSONALE ,98 Supplenze brevi comprensive oneri c/scuola 5.186,86 A03 oneri a c/scuola per IRAP/INPDAP/INPS ,37 A03 Ore eccedenti 5.307,26 A03 Altro (residui anni precedenti) 3.256,21 P06 Contributo amm.ne comunale per entrata anticipata 2.500,00 A03 Contributo genitori alunni per entrata anticipata 1.385,01 A03 Formazione per Sicurezza fondi MIUR 1.350,27 P ,98 A04 SPESE DI INVESTIMENTO 3.091,14 Finanziamento MIUR 248,87 Avanzo anni precedenti non vincolato 2.842,27 A04 P02 PROGETTI S.M.S. CARBONERA ,14 corso di musica 1.570,00 Finanziamento MIUR avanzo anni prec. (div. Abili) 1.061,06 248, ,27 Contributo genitori 2012/ ,08 P ,14 P03 PROGETTO LINGUE STRANIERE 1.274,00 Avanzo anni precedenti non vincolato 1.274,00 A ,00 P08 PROGETTI SCUOLE PRIMARIE 5.582,87 premio concorso Le Ville Venete e il territorio 501,00 P08 Avanzo non vincolato 17,05 P08 Contributo genitori a.s. 2013/14 Contributo genitori alunni a.s. 2012/ ,82 P ,82 17,05 P09 PROGETTI SCUOLA DELL'INFANZIA 1.162,36 Contributo genitori alunni a.s. 2012/ ,36 P09 P10 PROGETTI VISITE E VIAGGI D'ISTRUZIONE 459, ,36 P09 Contributi dei genitori per l'effettuazione di visite e viaggi 459,09 P10 459,09 Fondo di riserva 300,00 300,00 300,00 Totale da mod. H , , ,39 Finanziamento per supplenze brevi 7.989,27 A03 3

4 contributo genitori a.s.2013/ , , , , ,92 0,00 TOTALE AVANZO COMPLESSIVO , , , ,41 P02 P08 P09 4

5 la differenza tra la somma dell importo vincolato e quello non vincolato e il Mod. J di 7.471,47 è data dalla radiazione residui attivi finanziamenti MIUR per supplenze brevi effettuata durante l esercizio finanziario Per cui l avanzo effettivo è di ,94. AGGREGATO 01 - AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,94 Voce 01 Avanzo non vincolato 8.642,39 Voce 02 - Avanzo vincolato ,55 L importo trascritto in questa voce proviene dall avanzo delle Attività e Progetti dell anno precedente di cui si riporta tabella. Risulterà riutilizzato come da mod. D allegato al Programma Annuale. AGGREGATO 02 - FINANZIAMENTI DELLO STATO ,38 Voce 01 - Dotazione Ordinaria ,38 Le entrate per la dotazione ordinaria sono state calcolate, secondo l MIUR del 11 dicembre 2013 in applicazione del D.M. n. 21 del 2007 tabella A a cui si aggiunge l ulteriore assegnazione di fondi per le spese di appalto pulizie di cui alla nota prot. 129 dell 08/01/2014. AGGREGATO 04 - FINANZIAMENTO DA ENTI LOCALI ,00 Voce 05 - Comune vincolati ,00 Con determinazione della Giunta Comunale n. 654 del 11/12/2013 il Comune di Carbonera assegna a questa Istituzione scolastica per l anno scolastico 2013/2014 la somma di ,00 per la realizzazione del Piano dell Offerta Formativa; AGGREGATO 05 - CONTRIBUTO DA PRIVATI 5.500,00 Voce 02 - Contributi da privati vincolati 5.500,00 Confluiscono in questa voce: - il versamento da parte delle famiglie degli alunni per l assicurazione alunni RCT e infortunio; AGGREGATO 07 ALTRE ENTRATE 11,01 Voce 01 Interessi 11,01 Interessi maturati sul conto di Tesoreria Unica di questo Istituto c/o la Banca d Italia solamente sulle somme depositate su sottoconti fruttiferi al netto dei pagamenti PREVISIONE DELLE SPESE La parte relativa alle spese è suddivisa in Attività, Progetti, Fondo di riserva. Ognuna delle quattro attività ha una propria scheda illustrativa e una finanziaria in cui sono riportati in dettaglio le spese inerenti l attività e la provenienza delle risorse. Per quanto attiene alla dimostrazione analitica delle poste finanziarie che compongono il programma annuale per le spese delle varie aree o aggregazioni si allegano i Modd. B. 5

6 Il riepilogo delle spese è il seguente: Si ritiene comunque di dover porre in evidenza quelle riguardanti le sotto indicate finalizzazioni: 1) Spese aggregazione A - Funzionamento amministrativo generale Spese aggregazione A/A01 La spesa per il funzionamento amministrativo generale prevista di ,01 è così giustificata: 4.722,78 avanzo amministrazione non vincolato 6.490,34 avanzo vincolato relativo all assegnazione del finanziamento del MIUR per Appalto pulizie ed 1.176,50 per funzionamento 4/12 e.f ; 5.911,99 dotazione ordinaria per spese di funzionamento; ,27 finanziamento gennaio/giugno 2014 per spese Appalto pulizia; 2.066,12 ulteriore assegnazione spese Appalto pulizia mesi di gennaio/febbraio 2014; 6.000,00 quota parte contributo Amministrazione Comunale; 11,01 interessi attivi; 5.500,00 contributo genitori per assicurazione infortunio e RCT alunni. A01/02 Spese per acquisti attrezzature per il ,62 funzionamento amm.vo, per acquisto 6

7 programmi software, acquisto libri, riviste per uso amministrativo, per materiale di pulizia, ecc.. A01/03 pagamento manutenzione ordinaria e ,39 noleggio macchinari (fotocopiatori, PC) pagamento fatture appalto pulizia A01 /04 Altre spese spese postali ecc.., 1.700,00 TOTALE ,01 A02 - Finanziamento didattico generale La spesa per il funzionamento didattico generale prevista di 1.760,29 è così giustificata: 760,29 avanzo amministrazione non vincolato finanziamento per spese di funzionamento didattico al Comune di Carbonera pari a 1.000,00; A02/01/02 Spese per acquisto beni di consumo, 1.760,29 cancelleria, materiale tecnico specialistico ed informatico, schede e libretti alunni Acquisto testi per biblioteca alternativa TOTALE 1.760,29 A03 - Spese di personale La previsione in uscita pari a ,30 è così giustificata: Avanzo di amministrazione vincolato pari ad ,30 così suddiviso: Supplenze brevi comprensive oneri c/scuola 5.704,66 oneri a c/scuola per IRAP/INPDAP/INPS ,37 Ore eccedenti 5.307,26 Contributo amm.ne comunale per entrata anticipata 2.500,00 Contributo genitori alunni per entrata anticipata 1.385,01 a cui si sommano 500,00 per attività di formazione destinate al personale docente A03/01 Personale ,50 A03/03 Formazione e aggiornamento 1.017,80 TOTALE ,30 A/A04 - Spese d'investimento Viene prevista una somma pari a 3.091,14 data da un avanzo non vincolato dell anno precedente 2.842,27 e 248,87 assegnazione MIUR per spese relative ad attrezzature tecniche e/o sussidi didattici per integrazione degli alunni portatori di Handicap e.f A04/02 Beni di consumo 3.091,14 TOTALE 3.091,14 7

8 P/P02 Progetti s.m.s. Carbonera Viene prevista la somma di ,59 data da: l avanzo amministrazione vincolato di ,53 contributo genitori degli alunni a.s. 2013/14; 1.570,00 contributo da parte dei genitori per il corso di musica; 1.061,06 residuo anni precedenti finanziamento progetto alunni diversamente abili; 1.500,00 quota del contributo comunale per la liquidazione compenso docenti ed esperti esterni impegnati nelle attività previste dal P.O.F. P02/01 Spese di Personale 1.061,06 P02/02 Beni di consumo (cancelleria, materiali ,53 tecnici ed informatici, beni alimentari ecc..) P02/03 Spese per manutenzioni ordinarie, laboratori 2.570,00 informatici ecc P02/04 Spese per adesione a reti di scuole 500,00 TOTALE ,59 P/P03 Progetto Lingue La previsione di 3.000,00 è data da: 3.000,00 quota contributo amministrazione comunale per la liquidazione del compenso degli esperti di madrelingua inglese che effettuano degli interventi nelle classi terze e un laboratorio pomeridiano di lingua inglese, come previsto nel P.O.F. per l anno scolastico in corso. P03/03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 3.000,00 TOTALE 3.000,00 P/P06 Progetto Sicurezza nella Scuola Rientrano in questo Progetto le attività di formazione di cui al D.Lgs. n. 81/2008 (tutela della salute e della sicurezza nei luoghi di lavoro) e il compenso previsto per R.S.P.P. dell Istituto. La previsione è data da un avanzo di amministrazione vincolato quale finanziamento del MIUR per la sicurezza di 4.606,48 P06/03 Formazione antincendio, Primo Soccorso e 4.606,48 compenso R.S.P.P. TOTALE 4.606,48 P/P07 Progetto Aree a rischio Vengono effettuati laboratori linguistici per alunni stranieri carenti nelle abilità linguistiche di base e della lingua di studio. Ci si avvale anche della figura dei mediatori culturali. 8

9 Nel Progetto confluisce parte del contributo dell Amministrazione comunale pari ad 3.500,00 che serviranno per il pagamento dei docenti impegnati nel progetto e i mediatori culturali. P07/01 Personale 3.500,00 TOTALE 3.500,00 P/P08 Progetti scuole primarie Viene prevista la somma di ,16 data da: Avanzo amministrazione vincolato ,11 contributo genitori a.s. 2013/14, 501,00 residuo premio per concorso Le Ville Venete e il Territorio e avanzo di amministrazione non vincolato di 17,05; 2.000,00 quota parte del contributo dell Amministrazione Comunale per la liquidazione dei compensi agli esperti esterni dei progetti illustrati nel P.O.F. P08/02 Beni di consumo (libri, cancelleria, materiali 8.664,82 tecnici ed informatici, beni alimentari ecc..) P08/03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 4.516,34 P08/04 Altre spese 1.000,00 TOTALE ,16 P/P09 Progetti scuola dell infanzia Viene prevista la somma di 4.178,27 di cui 2.678,27 quale avanzo di amm.ne vincolato a cui si somma parte del contributo dell Amm.ne comunale per l a.s. 2013/14 per la liquidazione dei compensi agli esperti esterni dei progetti illustrati nel P.O.F. di 1.500,00 P09/02 Beni di consumo: cancelleria, materiale facile 2.978,27 consumo ecc. P09/03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 1.200,00 TOTALE 4.178,27 P/P10 Progetto Visite e viaggi d istruzione Il progetto è promosso dai vari consigli di classe ed è finanziato da contributi dei genitori degli alunni destinati a visite e viaggi d istruzione. Nel corso dell anno finanziario verranno effettuate variazioni in entrata. Confluisce un avanzo amm.ne vincolato di 459,09. P010/03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 459,09 TOTALE 459,09 R/FONDO DI RISERVA R/R98 Fondo di riserva La previsione di euro 300,00 (non superiore al 5% del finanziamento dotazione ordinaria per il funzionamento agg. 02/01) ai sensi della normativa vigente verrà utilizzata per eventuali fabbisogni che dovessero verificarsi sul funzionamento amministrativo e didattico. 9

10 R/MINUTE SPESE R/R99 Reintegro minute spese al DSGA. Viene prevista la somma di. 300,00 quale anticipo al Direttore S.G.A. per le minute spese da reintegrare mediante mandati emessi a suo favore, imputati al funzionamento amministrativo generale e ai progetti, ogni volta che sia prossima ad esaurirsi. Spese aggregazione Z - Disponibilità finanziaria da programmare Non viene prevista alcuna somma Nella stesura della presente relazione vengono omessi gli aggregati di Entrata e Uscita in cui non sono previste somme. Saranno accesi in futuro in presenza di necessità e saranno definite le loro peculiarità entro il 30 giugno 2012, scadenza per la verifica e/o modifica del Programma Annuale. MODELLO A Le previsioni di competenza del programma annuale si sintetizzano nei seguenti dati: ENTRATE 01-Avanzo di amministrazione ,94 02-Finanziamenti dello Stato ,38 03-Finanziamenti della Regione 0,00 04-Finanziamenti da Enti locali o altre ist. pubbliche ,00 05-Contributi da privati 5.500,00 06-Gestioni economiche 0,00 07-Altre entrate 11,01 08-Mutui 0,00 TOTALE ENTRATE ,33 SPESE Attività A01-Funzionamento amministrativo generale ,01 A02-Funzionamento didattico generale 1.760,29 A03-Spese di personale ,30 A04-Spese di investimento 3.091,14 A05-Manutenzione edifici 0,00 Progetti ,59 Gestioni economiche 0,00 Fondo di Riserva 300,00 TOTALE SPESE ,33 Disponibilità finanziaria da programmare 0,00 TOTALE A PAREGGIO ,33 10

11 Alla luce delle cifre esposte nella presente Relazione illustrativa del Programma Annuale 2014 e degli allegati a corredo dello stesso, si trasmette al Consiglio di Istituto per l approvazione. La medesima documentazione viene inviata ai Revisori dei Conti per l attestazione della regolarità contabile dei documenti. Carbonera, 04/02/2014 IL D.S.G.A. Maria Teresa Cavallin 11