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1 NOTE DI RILASCIO B.Point Ver Installazione Aggiornamento Prima di eseguire l aggiornamento Eseguire il salvataggio degli archivi Verificare che la versione installata sia e successive Visionare il contenuto di questo documento allegato al rilascio e prestare attenzione ad eventuali avvertenze riportate Diagnostici automatici Paghe e Co.Co.Co. - Tributo 1655 importi a credito e a debito compensati Dopo l installazione di questo aggiornamento, al primo accesso nei Moduli Paghe e Stipendi e Co.Co.Co., viene eseguito un diagnostico per individuare le ditte ed i mesi per i quali, in presenza di importi a credito e a debito, relativi al Tributo 1655, è stato effettuato lo scomputo interno. Interventi manuali a cura dell utente: Al termine viene stampato l'elenco delle ditte e dei mesi interessati dalla problematica per le quali occorre eseguire le operazioni descritte nel capitolo Paghe e Co.Co.Co. - Codice Tributo 1655 Esposizione in F24 di queste note di rilascio.

2 NOVITÀ MODULO Descrizione Tipo di intervento Adeguamento Normativo Nuova funzionalità CONTABILE Contabilità Aggiornamento PdC di riferimento Importatore Fatture, accorpamento righi nella contabilizzazione automatica Registrazione Bollette Doganali Ricerca numero di Protocollo Importatore Estratto Conto, migliorie varie FISCALE Modelli Generazione Telematico REDDITI Stampa Riepilogo Redditi Sintetico Dichiarazioni Complementari Modello IRAP Generazione Telematico Modello Stampe Ministeriali Consolidato Rilascio Controlli SOGEI Generazione Telematico 2/5/8 x MILLE Telematico 2017 ALTRI ADEMPIMENTI Comunicazione Diagnostico di verifica delle Ricevute Liquidazioni Periodiche IVA Invio Dati Generazione file CSV di esempio per l'importazione da Fatture flussi Versamenti Unificati (F24) Adeguamenti Risoluzione dell Agenzia delle Entrate n. 68/E del 09/06/2017 PAGHE e STIPENDI Assistenza Conguaglio dati 730/4 in busta paga Fiscale Tabelle ANF Aggiornamento tabelle redditi e importi dal 1/7/2017 al 30/06/2018 Versamenti Fiscali Tributo Esposizione in F24 importi a Debito e a Credito Utilità Diagnostico tabelle: Codici di corpo Parametri Contributivi Sindacati ConQuest Aggiornamento Integrazione Tabellare Aggiornamento dei dati tabellari previsti dai rinnovi dei contratti collettivi fino al periodo settembre Selezionando il Modulo Paghe e Stipendi, in presenza di ConQuest, è possibile aggiornare automaticamente le tabelle interessate ed ottenere la stampa con il dettaglio dei contratti ed i relativi valori modificati. ASSOCIAZIONI / STUDIO Fatturazione c/terzi Nuovo campo "Annotazioni" Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - B.Point Pagina 2 di 17

3 Dettaglio argomenti Sommario Versamenti Unificati - Risoluzione dell Agenzia delle Entrate n. 68/E del 09/06/ Comunicazione Liquidazioni Periodiche IVA - Diagnostico di verifica delle Ricevute... 7 Invio Dati Fatture - Generazione file CSV di esempio per l'importazione da flussi... 7 Contabilità - Aggiornamento PdC di riferimento... 8 Contabilità - Importatore Fatture, accorpamento righi nella contabilizzazione automatica... 8 Contabilità - Ricerca numero di Protocollo... 8 Contabilità - Registrazione Bollette Doganali... 9 Contabilità - Importatore Estratto Conto, migliorie varie... 9 Fiscale Modelli Redditi Fiscale Dichiarazione consolidato nazionale e mondiale Fiscale Modello Irap Fiscale - 2/5/8 PER MILLE Paghe e Co.Co.Co. Assistenza Fiscale - Sostituti d'imposta. 12 Paghe e Co.Co.Co. - Codice Tributo 1655, esposizione in F Paghe Diagnostico tabelle Paghe Aggiornamento tabelle ANF Paghe Indici Istat Paghe ConQuest - Aggiornamento Integrazione Tabellare Fatturazione c/terzi - Nuovo campo "Annotazioni" VERSAMENTI UNIFICATI - RISOLUZIONE DELL AGENZIA DELLE ENTRATE N. 68/E DEL 09/06/2017 Si ricorda che con la recente "Manovrina" (articolo 3, comma 3, D.L.50/2017, che ha modificato l'articolo 37, comma 49-bis, del D.L.223/2006) è stato reso obbligatorio, per i soggetti titolari di Partita IVA, l'utilizzo del canale Entratel nel caso in cui il modello F24 presentato contenga una compensazione in cui siano utilizzati "crediti relativi alle imposte sui redditi e alle relative addizionali, alle ritenute alla fonte, alle imposte sostitutive delle imposte sul reddito, all'imposta regionale sulle attività produttive e dei crediti d'imposta da indicare nel quadro RU della dichiarazione dei redditi ". Con la precedente fix la procedura era stata dotata del medesimo meccanismo utilizzato per forzare l invio tramite il canale Entratel delle deleghe aventi saldo a zero anche per le deleghe contenenti una qualsiasi compensazione nelle Sezioni ERARIO e/o REGIONI e/o IMU E ALTRI ENTI LOCALI con l'eccezione dei seguenti codici tributo, che non sono rilevanti ai fini dell'obbligo di utilizzare Entratel: Bonus Irpef: 1655 (erario) Tributi 730: 1631 (erario), 3796 (regioni), 3797 (enti locali) Tributi 730 regioni a statuto speciale: 4331, 4631, 4931, 4932 (erario). A seguito della richiesta di chiarimenti in merito alle novità introdotte con D.L. n. 50 del 2017, in tema di utilizzo in compensazione di crediti tributari, l Agenzia delle Entrate, con Risoluzione n. 68/E del 09/06/2017, ha fornito gli elenchi dei codici tributo il cui utilizzo in compensazione necessita dei servizi telematici messi a disposizione dell Agenzia delle entrate. In particolare la Risoluzione fornisce le seguenti indicazioni: l Allegato 1 elenca tutti i codici tributo a credito che già in passato, stanti le previgenti disposizioni, obbligavano i contribuenti all utilizzo esclusivo di Entratel o FiscOnline; l Allegato 2 elenca tutti i codici tributo a credito il cui utilizzo in delega obbliga da ora i contribuenti all uso esclusivo di Entratel o FiscOnline, in particolare quelli relativi a crediti IVA (annuali o relativi a periodi inferiori), ovvero crediti relativi alle imposte sui redditi e alle relative addizionali, alle ritenute alla fonte, alle imposte sostitutive delle imposte sul reddito, all imposta regionale sulle attività produttive e crediti d imposta da indicare nel quadro RU della dichiarazione dei redditi; l Allegato 3 elenca le eccezioni rispetto all'elenco fornito Allegato 2, chiarendo che l obbligo non sussiste qualora, nella medesima delega di pagamento, i codici riportati nella colonna 2, siano utilizzati Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - B.Point Pagina 3 di 17

4 in compensazione per il pagamento dei tributi identificati con i codici di cui alla colonna 4, in questo caso, infatti, la compensazione si considera di tipo verticale o interna. In definitiva è stato confermato che sono esclusi dai nuovi obblighi: i crediti rimborsati dai sostituti a seguito di liquidazione del modello 730 e le somme erogate ai sensi dell articolo 1 del D.L. n. 66 del 2014 e dell articolo 1, commi 12 e ss., della L. n. 190 del 2014 (c.d. bonus Renzi ) e pertanto i codici tributo: 1631, 3796, 3797, 4331, 4631, 4931, 4932 e 1655; sono esclusi dai nuovi obblighi anche i seguenti codici tributo: 1627, 1628, 1629, 1632, 1633, 1634 (erario), 1669 (regioni), 1671 (enti locali). Con questa release la funzione "FORZATURA CANALE ENTRATEL PER LE DELEGHE VINCOLATE ESCLUSIVAMENTE A QUESTA FORMA DI PAGAMENTO" è stata quindi ulteriormente adeguata al fine di soddisfare le indicazioni fornite dall'agenzia delle entrate con la suddetta Risoluzione n. 68/E/2017. In particolare ricordiamo che tale funzione utilizza, anche per le deleghe contenenti una compensazione con crediti per i quali è necessario utilizzare il canale Entratel o FiscOnline, il medesimo meccanismo già previsto per le deleghe a zero, dando la possibilità di forzare l'utilizzo del canale telematico Entratel o FiscOnline per le deleghe interessate, non già associate ad un canale Entratel (per approfondimenti su tale funzionalità è possibile far riferimento alle Note Utenti della release ). Le informazioni a seguire sono già state fornite con la fix Attivazione della procedura Per attivare la procedura occorre valorizzare un'apposita tabella, operando come segue: accedere alla scelta "Forzat. canale Entratel" (61/5/12); selezionare la Forma di pagamento tra quelle disponibili, ovvero: "Da definire in stampa": in fase di stampa ministeriale effettiva in presenza di F24 a zero verrà richiesto all'operare quale forma di pagamento utilizzare (tipo 4) o 6 ) 4) "Entratel c/c Contribuente": in fase di stampa ministeriale effettiva in presenza di F24 a zero verrà assegnata automaticamente la forma di pagamento 4) 6) "Entratel c/c Intermediario": in fase di stampa ministeriale effettiva in presenza di F24 a zero verrà assegnata automaticamente la forma di pagamento 6) selezionare l'intermediario Entratel che effettuerà la trasmissione degli F24 a zero. La selezione della Forma di pagamento è la seguente: A seguire è possibile selezionare l'intermediario (che deve essere già presente nell'apposito archivio): Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - B.Point Pagina 4 di 17

5 L'opzione "Richiedere sempre conferma in fase di stampa prima di eseguire la funzione di forzatura" è significativa esclusivamente per le Forme di pagamento 4) e 6), qualora impostate in tabella. Nel caso tale opzione non venga selezionata, la forzatura verrà eseguita automaticamente in fase di stampa ministeriale effettiva, senza ulteriori conferme. Stampa del modello F24 a zero con selezione della forma di pagamento Dopo aver valorizzato la tabella di cui al paragrafo precedente, in fase di stampa ministeriale effettiva in presenza di modelli F24 a zero (rileva anche solo un singolo foglio) verrà attivata automaticamente la forzatura. La funzione è attiva sia nella delega tradizionale che nella delega SMART, cui si riferiscono le schermate di esempio a seguire. La procedura risulta interattiva, in ciascuno dei seguenti casi: qualora sia stata scelta quale forma di pagamento la voce "Da definire in stampa"; qualora sia attivata l'opzione "Richiedere sempre conferma in fase di stampa prima di eseguire la funzione di forzatura". Il pannello di richiesta che appare in fase di stampa è il seguente: Nel caso sia stata impostata la modalità "4) Entratel c/c Contribuente", qualora in archivio siano presenti più banche, la procedura richiede la selezione della banca da utilizzare per i fogli a debito: Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - B.Point Pagina 5 di 17

6 Al termine della stampa ministeriale sarà possibile produrre un rapporto delle forzature effettuate automaticamente dalla procedura: La stampa delle forzature effettuate automaticamente dalla procedura è la seguente: Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - B.Point Pagina 6 di 17

7 COMUNICAZIONE LIQUIDAZIONI PERIODICHE IVA - DIAGNOSTICO DI VERIFICA DELLE RICEVUTE A conclusione della campagna di trasmissione Comunicazioni IVA del 1 trimestre, è viene resa disponibile una funzione di verifica mediante la quale è possibile controllare il buon esito dell'avvenuto corretto scarico delle Ricevute, qualora le Comunicazioni siano state inviate tramite la funzione interna di trasmissione automatica. Il diagnostico segnala eventuali anomalie riscontrate durante lo scarico delle ricevute, ma non verifica l'avvenuto scaricamento di tutte le ricevute, il cui riscontro - al momento - è a carico dell'operatore. Il diagnostico si può richiedere tramite la scelta 16/1/3/14 Diagnostico Ricevute. INVIO DATI FATTURE - GENERAZIONE FILE CSV DI ESEMPIO PER L'IMPORTAZIONE DA FLUSSI Predisposta una nuova funzione che permette la generazione di un file CSV di esempio, che sarà possibile utilizzare per l'importazione da flussi dei "Dati Fatture", non appena sarà resa disponibile l'apposita funzione. Questa funzione permette di "scaricare" sul Pc client il file "datifatt-esempio.csv", che è possibile aprire e compilare con Excel. Si segnala che il primo rigo di intestazione va mantenuto esattamente come generato dalla procedura (in caso contrario l'importazione non va a buon fine), mentre i righi 2 e 3 che forniscono alcune informazioni utili alla compilazione delle colonne vanno invece rimossi. Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - B.Point Pagina 7 di 17

8 CONTABILITÀ - AGGIORNAMENTO PDC DI RIFERIMENTO CONTABILITÀ 11/12/ Aggiornamento del PdC di riferimento finalizzato ad un ulteriore adeguamento relativo agli allacciamenti: per il Bilancio UE: allacciamento del conto AMM.TO STAMPI E MODELLI alla voce EB10.B_30; per il modello Redditi 2017 PF: allacciamento dei conti , , , , relativi agli interessi passivi su finanziamento autovetture, per i quali non vi era il riporto sul quadro LP. Previsti ora nel PdC il riporto, al 100% per il primo sottoconto (riferibile ad autoveicoli interamente deducibili) ed al 50% per i tre successivi (come da istruzioni ministeriali). PdC Imprese Nuovo conti: Nessun nuovo conto. PdC Professionisti Nuovo conti: Nessun nuovo conto. La procedura aggiorna automaticamente gli indirizzamenti al Bilancio UE e/o alla Dichiarazione dei redditi (ad esclusione delle percentuali di deducibilità) dei conti presenti nel PdC utente al momento dell'installazione di questo aggiornamento se, nella funzione Gestione Automatismi PdC al campo <Agg.automatico>, è attiva una delle opzioni: 1) del Bilancio UE, 2) del modello Unico, 3) completo 1+2) Nella scelta del menu esterno "Stampa Indir. Conti Red." è possibile stampare gli allacciamenti dei conti alle voci del Bilancio UE ed i riferimenti ai redditi, richiedendo il Tipo stampa: 2 Elenco sottoconti allacciati ai riferimenti quadri". È possibile anche richiedere il tabulato nel formato Excel. L'aggiornamento degli indirizzamenti al Bilancio UE viene eseguito (o meno) in base all'impostazione del suddetto campo <Agg.automatico>. Aggiornamento manuale dal PdC di riferimento La sincronizzazione degli abbinamenti può anche essere eseguita manualmente mediante le funzioni presenti all interno della scelta del menu esterno Gestione Piano dei Conti, sottoscelta 7 - Aggiornamento da Piano dei Conti di Riferimento e: 2 - Indirizzamento Conti/Quadro redditi 3 - Abbinamento Conti/Voci Bilancio UE Funzione 2 - Indirizzamento Conti/Quadro redditi : è possibile stampare un tabulato diagnostico oppure, aggiornare automaticamente i riferimenti ai quadri di impresa o di lavoro autonomo delle Dichiarazioni dei redditi, dell IRAP, degli Studi di Settore e, al termine di questa operazione stampare un report finale. Funzione 3 - Abbinamento Conti/Voci Bilancio UE : è analoga alla funzione precedente ma i riferimenti, sono alle Voci del Bilancio UE della struttura 4, compatibile con TuttoBilancio. Queste due funzioni, nella modalità aggiornamento : non agiscono in alcun modo sui conti non abbinati al PdC di riferimento; per i conti che risultano abbinati, sostituiscono automaticamente i riferimenti già presenti con quelli rilevati dal PdC di riferimento. CONTABILITÀ - IMPORTATORE FATTURE, ACCORPAMENTO RIGHI NELLA CONTABILIZZAZIONE AUTOMATICA La procedura di contabilizzazione automatica (silente) effettua ora l'accorpamento dei righi a parità di Conto e di Codice IVA, analogamente a quanto già avveniva utilizzando la contabilizzazione interattiva. In questo modo è possibile "compattare" le registrazioni in un numero di righi inferiori a quelli della fattura. Con l'occasione sono stati gestiti in modo automatico anche gli arrotondamenti dovuti al compattamento dei righi, nella contabilizzazione interattiva. CONTABILITÀ - RICERCA NUMERO DI PROTOCOLLO All'interno della funzione MP "Manutenzione Prima Nota", attivata la ricerca tramite il tasto funzione F2 sul campo "Nr. Prot. Fatt". Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - B.Point Pagina 8 di 17

9 La nuova funzione è attiva in tutte e tre le contabilità. CONTABILITÀ - REGISTRAZIONE BOLLETTE DOGANALI Per la registrazione delle bollette doganali, effettuata utilizzando la causale 106 BOLLETTA DOGANALE, con data operazione dal 01/01/2017 la procedura richiede obbligatoriamente l'indicazione del fornitore estero, oppure - in alternativa - dell'ufficio Doganale attraverso il quale è transitata la merce. Per rendere più agevole la registrazione, nei casi in cui l'anagrafica indicata è relativa ad un soggetto italiano, ovvero ad un fornitore di CAMPIONE D'ITALIA o di LIVIGNO, o ancora all'ufficio Doganale attraverso il quale è transitata la merce, è stato attivato il nuovo tasto funzione F11 "Forzatura Stato Italia" che permette di non indicare lo Stato Estero. Rimane tuttavia obbligatoria l'indicazione dell'anagrafica, in quanto per l'adempimento "Dati Fatture" occorre indicare i dati del fornitore ovvero dell'ufficio Doganale anche in relazione alle importazioni registrate con bolletta doganale. CONTABILITÀ - IMPORTATORE ESTRATTO CONTO, MIGLIORIE VARIE È stata introdotta la funzionalità di Importazione/Esportazione delle Mappe e delle Regole: Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - B.Point Pagina 9 di 17

10 Inoltre nella gestione del dettaglio del rigo è stata abilitato il richiamo alla gestione delle Partite Aperte o Saldaconto: FISCALE MODELLI REDDITI Generazione Telematico E' possibile generare il file telematico da inviare all'amministrazione Finanziaria di tutti i modelli Redditi, comprensivi degli Studi di Settore. Stampa Riepilogo Redditi Sintetico Scelta FISCALE Stampe Ministeriali 04.Allegati 04.Riepilogo redditi sintetico Scelta FISCALE Stampe Ministeriali 04.Allegati 05.Riepilogo redditi sintetico Scelta FISCALE Stampe Ministeriali 05.Allegati 07. Riepilogo redditi sintetico Soc./ 09. Riepilogo redditi sintetico Enti È possibile stampare il Riepilogo Redditi in modalità Sintetica. Nella stampa è previsto il riporto del Prospetto Rateizzazione Imposte. Funzione "DC Dichiarazioni Complementari" Attivata la funzione "DC Dichiarazioni Complementari" in tutti i modelli Redditi. Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - B.Point Pagina 10 di 17

11 La funzione "Attiva integrativa" valorizza nel campo "Integrativa" dei Dati Generali il codice 1 "ipotesi prevista dall art. 2, comma 8 del d.p.r. n. 322 del 1998, entro il 31 dicembre del quinto anno successivo a quello in cui è stata presentata la dichiarazione, per correggere errori od omissioni che abbiano determinato l indicazione di minor reddito o, comunque, di un minor debito d imposta o di un maggior credito, fatta salva l applicazione delle sanzioni, e ferma restando l applicazione dell art. 13 del decreto legislativo n. 472 del L'utente ha comunque la possibilità di modificare tale codice. FISCALE DICHIARAZIONE CONSOLIDATO NAZIONALE E MONDIALE Stampe ministeriali Abilitate le stampe ministeriali delle Dichiarazioni. Generazione Telematico E' possibile generare il file telematico da inviare all'amministrazione Finanziaria. Rilascio Controlli SOGEI Versione del 30 maggio 2017 È possibile eseguire i controlli SOGEI delle dichiarazioni dalle scelte: Gestione Dati società Utilità CT.Controlli Sogei 09.Telematico - 05.Controlli Sogei FISCALE MODELLO IRAP Generazione Telematico È possibile generare il file telematico (anche degli Enti Pubblici), da inviare all'amministrazione Finanziaria, dalla scelta: 08.Telematico - 01.Generazione Telematico FISCALE - 2/5/8 PER MILLE Telematico 2017 Viene rilasciata la procedura di generazione del File Telematico del 2/5/8 PER MILLE. Si ricorda che la gestione del modello prevede i passi seguenti: 66/4/1 Gestione del contribuente 66/4/9/1 per l'eventuale stampa dell'impegno a Trasmettere 66/4/11/1 Generazione del file telematico Per ottenere una stampa del modello è possibile utilizzare la funzione interna VM VISUALIZZA MODELLO. Per ottenere un tabulato completo dei modelli 2/5/8 PER MILLE gestiti è possibile generare il Tabulato ASCII in formato ECEL dalla scelta 66/4/5/1. Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - B.Point Pagina 11 di 17

12 PAGHE E CO.CO.CO. ASSISTENZA FISCALE - SOSTITUTI D'IMPOSTA Con questo rilascio vengono attivate le procedure di acquisizione dati da Telematico 730/4; di seguito le principali novità: l acquisizione dei dati derivanti dalle dichiarazioni Mod.730 potrà avvenire esclusivamente tramite il file telematico ML ricevuto dall'agenzia delle Entrate; non è più consentita l'importazione dei dati dal file generato dalla procedura interna Modello Dr.730; L Agenzia delle Entrate, con il Provvedimento n del 14 aprile 2017, ha disposto che il sostituto d imposta che riceve il risultato contabile di un contribuente per il quale non è tenuto all effettuazione delle operazioni di conguaglio ne deve dare comunicazione, entro cinque giorni lavorativi da quello di ricezione dei risultati contabili, tramite i servizi telematici dell Agenzia delle entrate per il successivo inoltro al soggetto che ha prestato l assistenza fiscale; La procedura è stata implementata di due nuove funzionalità <Gestione Diniego 730> e <Telematico Comunicazione Dinieghi 730>; sono inoltre disponibili le operazioni di conguaglio in busta paga che saranno effettuate a partire dalle retribuzioni di competenza luglio. per l'assistenza Fiscale 2017 è stata reintrodotta l'imposta sostitutiva sui premi di produttività (detassazione). Altre informazioni sono riportate nel manuale operativo "A.F. Sostituti d'imposta-passaggio dati 730/04 - Paghe/Mod.730/Paghe" (nome file m3m7304p.pdf) rilasciato con questo aggiornamento. PAGHE E CO.CO.CO. - CODICE TRIBUTO 1655, ESPOSIZIONE IN F24 Sintesi Normativa Com'era già noto da tempo, dal 01/01/2016 le compensazioni effettuate utilizzando il Codice Tributo 1655 devono essere esposte nel modello F24, non essendo più possibile effettuare gli scomputi interni. Quello che invece non era così chiaro è che, in presenza di compensazioni effettuate all'interno della stessa mensilità, occorresse esporre il medesimo Codice Tributo 1655 sia a debito che a credito nell'ambito della medesima delega F24. Il problema è emerso solamente di recente, allorquando sul rigo S "Credito Bonus Riconosciuto - credito recuperato" del modello 770/2017, è stato introdotto il controllo bloccante: Il campo può essere presente solo sul primo modulo. Deve essere uguale somma della col.2 dei righi da ST2 a ST13 per i quali la col. 11 (codici tributo) assume uno dei seguenti valori: 1655 o 165E". Poiché pressoché tutte le software house nel corso del 2016, in fase di compilazione del modello F24, avevano esposto tale importo al netto dello scomputo interno, AssoSoftware nelle scorse settimane è intervenuta presso l'agenzia delle entrate esponendo il problema e da una parte ha ottenuto la rimozione del suddetto controllo per il 2016 (eliminazione avvenuta con la versione dell'08/06/2017 dei Controlli Sogei), dall'altra si è impegnata a far sanare la situazione per il Di seguito la risposta fornita dall'agenzia delle entrate all'istanza presentata da AssoSoftware: "Con nota del 19 maggio 2017 codesta Associazione (AssoSoftware n.d.r.) ha rappresentato delle difficoltà nella compilazione del rigo S47 del modello 770/2017, destinato ad accogliere gli importi F24 da versare con i codici tributo 1655 e 165E, relativi alla restituzione del cosiddetto bonus Renzi, a causa della mancata esposizione della compensazione nel modello di versamento unificato. Omissis preso atto delle difficoltà rappresentate ed al fine di permettere ai sostituti di gestire nella dichiarazione 770/2017 gli importi relativi al credito bonus Irpef, anche nell ipotesi in cui siano stati compensati crediti senza la corretta esposizione nel modello di pagamento F24 e F24EP, l Agenzia delle Entrate, in riferimento al modello 770/2017, aggiornerà le specifiche tecniche rimuovendo il controllo bloccante relativo al rigo S47, permettendo così l invio del modello dichiarativo da parte dei sostituti d imposta che si dovessero trovare nella situazione sopra descritta. Resta inteso che il controllo di cui trattasi sarà ripristinato nelle specifiche tecniche del modello 770/2018 e, pertanto, si invita codesta Associazione a sensibilizzare le proprie associate sulla necessità di provvedere ad aggiornare i propri prodotti informatici, prevedendo il corretto utilizzo della compensazione mediante modello F24 e F24EP anche nelle ipotesi di restituzione del bonus." Ciò premesso, l'agenzia delle entrate nel fornire tale risposta non è entrata nel merito delle modalità da utilizzare per sanare i primi mesi del 2017, tuttavia si ritiene che l'unica modalità possibile non possa che Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - B.Point Pagina 12 di 17

13 essere quella di presentare dei modelli F24 a zero, contenenti gli scomputi interni non precedentemente evidenziati sul modello F24 effettuati a partire dal 01/01/2017. Si segnala che nel caso di omessa presentazione del modello F24 con saldo zero, è possibile ricorrere all istituto del ravvedimento operoso, pagando la sanzione ridotta di 11,11 euro (1/9 di 100 euro) se il modello F24 viene presentato entro 90 giorni dall'omissione, o di 12,50 euro (1/8 di 100 euro) se il modello F24 viene presentato entro un anno dall'omissione (e così via per i ritardi superiori). Modalità operative per sanare i primi mesi del 2017 Si premette che con la precedente release (rif. note di rilascio nru cap. Paghe e Co.Co.Co. - Compensazione esterna crediti e debiti in F24 Tributo 1655) era già stata modificata la modalità di compensazione fra importi a credito e a debito relativi al codice tributo 1655, passando dalla compensazione interna alla compensazione esterna in F24. In particolare, a partire dal periodo di corresponsione emolumenti maggio 2017, in presenza di dipendenti ai quali è stato erogato il c.d. Bonus 80 euro (codice tributo 1655 a credito) e dipendenti ai quali è stato recuperato (codice tributo 1655 a debito), viene effettuata la compensazione esterna in F24 riportando un rigo con il codice tributo 1655 a credito ed un rigo con il codice tributo 1655 a debito. A seguito della citata risposta dell Agenzia entrate occorre altresì tuttavia provvedere alla compilazione delle deleghe F24 a zero per sanare la situazione dei primi mesi del 2017, nei quali è stata effettuata la compensazione interna fra crediti e debiti con codice tributo 1655 (il periodo interessato dovrebbe essere quello relativo alle paghe con corresponsione emolumenti da gennaio 2017 ad aprile 2017). L utente dovrà generare manualmente tali deleghe F24, tramite la Gestione Versamenti (Scelta ALTRI ADEMPIMENTI 61-01) con le seguenti modalità: per ciascun mese interessato dovrà essere presentata una delega F24 a zero, con evidenziata la compensazione esterna; per ciascuna delega a zero dovrà essere predisposta un'ulteriore delega F24 a debito, con la sanzione da ravvedimento relativa (si ritiene che il codice tributo da utilizzare per la sanzione sia il 8906). L'utente dovrà inoltre integrare manualmente nella Gestione Quadro Versamenti (Scelta PAGHE / ALTRI ADEMPIMENTI ) gli importi in oggetto con le seguenti modalità: per ciascun mese interessato, nella sezione [Erario], un rigo con il tributo 1655 con l'importo scomputato a debito e, sempre con il tributo 1655, un ulteriore rigo con il medesimo importo a credito. AVVERTENZA: Il diagnostico che è stato prodotto al primo ingresso nei moduli Paghe e Co.Co.Co., ha evidenziato le ditte ed i mesi in cui è stata effettuata la compensazione interna del Tributo L'importo da considerare è: Il valore indicato nella colonna <Importo a Debito> se il valore della colonna <Differenza in Delega> è negativo; Il valore indicato nella colonna <Importo a Credito> se il valore della colonna <Differenza in Delega> è positivo. Di seguito è riportato un esempio del diagnostico: Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - B.Point Pagina 13 di 17

14 Gestione Versamenti Per deleghe a zero Scelta ALTRI ADEMPIMENTI Inserimento rigo a debito: Codice tributo: 1655 Mese rif: 000 (dove è il mese di riferimento) Anno di riferimento: 2017 Importo a debito: (dove è l importo evidenziato dal report prodotto dal diagnostico "Elenco ditte con Tributo 1655 a credito e debito compensato con scomputo interno"). Inserimento rigo a credito: Codice tributo: 1655 Mese rif: 000 (dove è il mese di riferimento) Anno di riferimento: 2017 Importo a credito: (dove è l importo evidenziato dal report prodotto dal diagnostico "Elenco ditte con Tributo 1655 a credito e debito compensato con scomputo interno"). Per eventuale delega per pagamento delle sanzioni (inserimento rigo a debito): Codice tributo: 8906 Mese rif: 000 (dove è il mese di riferimento) Anno di riferimento: 2017 Importo a debito: (dove è l importo della sanzione determinato dall utente in base alle norme vigenti) Si ricorda che: per le deleghe a zero deve essere utilizzato il canale Entratel; Per le eventuali deleghe con il versamento della sanzione, avendo un saldo maggiore di zero, può essere utilizzato sia il canale Entratel che il canale CBI. Avvertenza sull'operatività da adottare in presenza di crediti pregressi In presenza di crediti pregressi relativi ad altri tributi la procedura potrebbe utilizzare tali tributi (in quanto più vecchi), compilando la delega in modalità diverse da quelle desiderate. È quindi opportuno utilizzare i seguenti accorgimenti al fine di ottenere la stampa del modello F24 con i soli codici tributo 1655 a debito e a credito che compongono la delega a zero. Delega tradizionale: occorre, in fase di stampa ministeriale del modello F24, attivare l'opzione "Utilizzo crediti: E", in modo che i crediti pregressi non vengano presi in considerazione. In questo caso occorre prestare attenzione e verificare che il tributo 8906 relativo al Ravvedimento venga stampato o meno nella medesima delega (dipende dalle parametrizzazioni di Studio). Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - B.Point Pagina 14 di 17

15 Per semplicità, qualora si desideri esporre tale tributo in una delega separata al fine di avere una prima delega a zero ed una seconda con il solo tributo da ravvedimento, è preferibile stampare la prima delega a zero e solo dopo generare una seconda delega con la medesima scadenza con il tributo 8906 e poi stamparla. Delega F24 SMART: occorre utilizzare la funzione GF "Gestione F24", e selezionare esclusivamente i tributi a debito e a credito della prima tendina, ignorando (tasto Esc) gli eventuali crediti residui che vengono mostrati nella seconda tendina. L'F24 viene generato con i soli due tributi 1655 a debito e a credito selezionati. In questo caso è possibile inserire nella medesima delega anche il tributo 8906 relativo al Ravvedimento e selezionarlo in fase di generazione del secondo foglio. Gestione Quadro Versamenti Scelta PAGHE / ALTRI ADEMPIMENTI Eseguire le seguenti operazioni all'interno del Periodo di corresponsione emolumenti interessato dallo scomputo interno accedendo alla sezione [Erario]. Per deleghe a zero Tramite il tasto funzione [F7-Accodamento rigo] inserimento rigo a debito: Codice tributo: 1655 Anno di riferimento: 2017 Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - B.Point Pagina 15 di 17

16 Ritenute [Premere F7-suddivisione ritenute debito/credito] - Debito: (dove è l importo evidenziato dal report prodotto dal diagnostico "Elenco ditte con Tributo 1655 a credito e debito compensato con scomputo interno") Versato: (dove è l importo evidenziato dal report prodotto dal diagnostico "Elenco ditte con Tributo 1655 a credito e debito compensato con scomputo interno") Periodo: Data di presentazione della delega a zero. Tramite il tasto funzione [F7-Accodamento rigo] inserimento rigo a credito: Codice tributo: 1655 Anno di riferimento: 2017 Ritenute [Premere F7-suddivisione ritenute debito/credito] - Credito: (dove è l importo evidenziato dal report prodotto dal diagnostico "Elenco ditte con Tributo 1655 a credito e debito compensato con scomputo interno") Credito [Premere F7-suddivisione credito] - Credito anno corrente: (dove è l importo evidenziato dal report prodotto dal diagnostico "Elenco ditte con Tributo 1655 a credito e debito compensato con scomputo interno"). Per eventuale delega per pagamento delle sanzioni (inserimento rigo a debito) Tramite il tasto funzione [F7-Accodamento rigo] inserimento rigo a debito: Codice tributo: 8906 Anno di riferimento: 2017 Versato: (dove è l importo della sanzione determinato dall utente in base alle norme vigenti) Periodo: Data di versamento della delega. Effettuare la confermare con il tasto funzione [F9-Conferma Variazioni]. AVVERTENZA: Si ricorda che, l'elaborazione Versamenti, se rieseguita sulle ditte e mesi che sono stati oggetto degli inserimenti, elimina i righi inseriti manualmente. I dati inseriti manualmente nella Gestione Quadro Versamenti, per evidenziare le compensazioni precedentemente effettuate internamente con il codice tributo 1655 nel corso del 2017, verranno automaticamente utilizzati il prossimo anno in sede di "popolamento" del modello 770/2018 redditi PAGHE DIAGNOSTICO TABELLE Scelta PAGHE Questo diagnostico può essere utilizzato per verificare, all'interno dell'archivio dello storico cedolini, l'utilizzo delle tabelle relative ai: Codici di Corpo; Parametri Contributivi; Sindacati. La procedura, oltre al codice di inizio e fine verifica, richiede il campo <Stampa codici con utilizzo inferiore a> in cui si consiglia di inserire il valore ; in questo modo si ottiene la stampa di tutti i codici utilizzati. L'output del diagnostico è disponibile anche in formato excel. PAGHE AGGIORNAMENTO TABELLE ANF Con la Circolare n.87 del 18/05/2017, l INPS ha pubblicato i nuovi livelli reddituali per il periodo 1 luglio giugno Le tabelle ANF, sono state aggiornate automaticamente dalla procedura. Non è necessaria alcuna operazione manuale da parte dell'operatore. PAGHE INDICI ISTAT Scelta PAGHE Di seguito è riportata la tabella indici Istat con la percentuale di rivalutazione fino al mese di maggio Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - B.Point Pagina 16 di 17

17 PAGHE CONQUEST - AGGIORNAMENTO INTEGRAZIONE TABELLARE Sono stati aggiornati i dati tabellari previsti dai rinnovi dei contratti collettivi fino al periodo settembre Selezionando il Modulo Paghe e Stipendi, in presenza di ConQuest, è possibile aggiornare automaticamente le tabelle interessate ed ottenere la stampa con il dettaglio dei contratti ed i relativi valori modificati. AVVERTENZA: La stampa prodotta potrebbe essere composta da molte pagine, in funzione della quantità di contratti / settori contributivi aggiornati e della tipologia di stampa richiesta; si raccomanda di verificarne la dimensione prima di procedere con la stampa. FATTURAZIONE C/TERZI - NUOVO CAMPO "ANNOTAZIONI" Implementa la funzione di emissione dei documenti con la possibilità di indicare il campo Annotazioni Contabili da riportare nella compilazione della scrittura contabile. Il nuovo campo è disponibile cliccando sul bottone Dati Contabili" Wolters Kluwer Italia Note di Rilascio - B.Point Pagina 17 di 17