Il sistema di accountability a supporto del processo di programmazione dell INPS. Direzione Centrale Pianificazione e Controllo di Gestione

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Mauro Baldi
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1 Il sistema di accountability a supporto del processo di programmazione dell INPS Direzione Centrale Pianificazione e Controllo di Gestione

2 Il sistema di accountability a supporto del processo di pianificazione, programmazione e budget dell INPS LINEE DI INDIRIZZO STRATEGICHE Misura dell equilibrio economicofinanziario DISCREZIONALITÀ MANAGERIALE DI GESTIONE Misura degli effetti dei programmi/ progetti sul contesto socioeconomico di riferimento ALLOCAZIONE DELLE RISORSE SULLA BASE DELLE RESPONSABILITA' RISORSE ASSEGNATE PER UPB economicofinanziari di impatto e di contesto di economicità di efficienza e innovazione di efficacia e qualità STRATEGIE POLITICHE SULLA MISSIONE ISTITUZIONALE GESTIONE PER OBIETTIVI Misura dell ottimizzazione delle risorse, dello sviluppo delle competenze e dell innovazione di processo PROGETTUALITÀ MANAGERIALE Misura dell efficacia e della qualità delle attività/prodotti DIMENSIONE STRATEGICA POLITICHE DI GOVERNO DIMENSIONE GESTIONALE 2

3 Il sistema di accountability a supporto del processo di pianificazione, programmazione e budget dell INPS Il modello di pianificazione, programmazione e budget è stato progettato al fine di sviluppare l integrazione tra indirizzi e obiettivi. In particolare, il modello ricerca l allineamento e la coerenza tra linee strategiche, obiettivi direzionali e azioni operative. Attore responsabile Obiettivi strategici Strumenti CIV-- CdA CDA Relazione Linee Programmatica strategiche Piano Linee Trienale Guida KPI di economicità, Piano e di impatto Indirizzo e contesto DG DG - DC Livello Strategico Linee Piano Trienale Guida Circolare Piani e Esplicativa Programmi economico/finanziari, di efficienza/innovazione, di efficacia/qualità DC DC/DR _Comp Uffici/Sedi DP/DSP Livello Operativo Livello Direzionale Circolare Esplicativa Programmi e Attività Progetti Programmi e Progetti Attività KPI di efficacia efficacia, efficienza ed ed efficienzaeconomicità Attività/ Azioni efficacia/qualità di e di Prodotti efficienza/produttività 3

4 Il sistema di accountability a supporto del processo di pianificazione, programmazione e budget dell INPS L allineamento e la coerenza tra strategie e obiettivi sono resi possibili dall integrazione fra gli strumenti di pianificazione, programmazione e budget ai tre livelli: strategico: la pianificazione è esplicitata nella relazione programmatica e nelle linee guida annuali; direzionale: la programmazione è effettuata rispetto ai programmi contenuti nella circolare esplicativa; operativo: il budgeting viene formulato in termini di piani di attività e di produzione e budget economico. PIANIFICAZIONE E PROGRAMMAZIONE Relazione Programmatica Linee Guida Linee Programmatiche Budget Livello operativo Programmazione e valutazione realizzazione degli obiettivi Livello direzionale Livello strategico Pianificazione e valutazione realizzazione delle strategie Budgeting e valutazione realizzazione attività ed erogazione prodotti di verifica della realizzazion e delle strategie e parametri di valutazione dei dirigenti CONTROLLO analitica e indicatori di performance Misurazione dei Processi/attività Procedure amministrativo- contabili 4

degli indicatori I livelli di pianificazione, programmazione e budget economicofinanziari di efficienza e innovazione Le tipologie

5 Il sistema di accountability: gli indicatori SISTEMA DEGLI INDICATORI economicofinanziari di efficienza e innovazione di efficacia, e qualità di impatto e contesto (outcome) di economicità Le relazioni tra i livelli di pianificazione e programmazione e il sistema degli indicatori I livelli di pianificazione, programmazione e budget economicofinanziari di efficienza e innovazione Le tipologie di controllo di efficacia e qualità di impatto e contesto di economicità Livello strategico Livello direzionale Livello operativo 5

6 Il sistema di accountability: la piattaforma tecnologica HR AA FI FM MM CO BW Risorse umane Amminis. cespiti Economica Finanziaria Approvvig. Analitica Attività/ produzione Documenti Contabili Prelievi mat.. Trasferimenti Procedure di Ordini di imputazione gestione acquisto costi Centri di Costo Centri di Responsab. 6

7 Il sistema di accountability: la contabilità analitica SISTEMA DI CONTABILITA GENERALE SISTEMA DELLE ANAGRAFICHE DI BASE REGOLE DI COLLEGAMENTO COGE - -COAN - ATTRIBUZIONE DIRETTA AI CdC CdC finale Registrazioni coan per l attribuzione della competenza economica ATTRIBUZIONE INDIRETTA AI CdC Registrazioni Controller Giroconti per destinazione finale. Giroconti per l attribuzione della competenza economica. Ripartizioni Trimestrali. Annuali. CdC intermedi Conto economico per Centro di responsabilità Costi per processo/ area funzionale Costi per prodotto/ servizio CdC finale 7

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