11. GLI ACQUISTI E IL LORO REGOLAMENTO Svolgimento a cura di Stefano Rascioni operazioni di acquisto e loro regolamento ( )
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1 11. GLI ACQUISTI E IL LORO REGOLAMENTO Svolgimento a cura di Stefano Rascioni 11.7 operazioni di acquisto e loro regolamento ( ) 03/ MERCI C/ACQUISTI fattura n. 145 da Caselli 5 431, 00 03/ IVA NS/CREDITO fattura n. 145 da Caselli 1 140, 51 03/ DEBITI V/FORNITORI fattura n. 145 da Caselli 6 571, 51 03/ DEBITI V/FORNITORI saldo fattura n , 51 03/ CAMBIALI PASSIVE saldo fattura n , 51 08/ ARREDAMENTO fattura n. 32 da Arredufficio spa , 00 08/ IVA NS/CREDITO fattura n. 32 da Arredufficio spa 2 499, 00 08/ DEBITI V/FORNITORI fattura n. 32 da Arredufficio spa , 00 08/ ASSEGNI richiesta a/c 3 599, 75 08/ BANCA X C/C richiesta a/c 3 599, 75 08/ DEBITI V/FORNITORI pagamento in conto fattura n , 75 08/ ASSEGNI pagamento in conto fattura n , 75 11/ CONSULENZE parcella n. 44 da Petini 1 040, 00 11/ IVA NS/CREDITO parcella n. 44 da Petini 218, 40 11/ DEBITI V/FORNITORI parcella n. 44 da Petini 1 258, 40 11/ DEBITI V/FORNITORI saldo parcella n , 40 11/ DEBITI PER RITENUTE DA VERSARE ritenuta su parcella n , 00 11/ C/C POSTALI saldo parcella n , 40 15/ COSTI TELEFONICI fattura n da Tele2 spa 364, 00 15/ IVA NS/CREDITO fattura n da Tele2 spa 76, 44 15/ DEBITI V/FORNITORI fattura n da Tele2 spa 440, 44 15/ DEBITI V/FORNITORI saldo fattura n , 44 15/ BANCA X C/C saldo fattura n , 44 16/ MERCI C/ACQUISTI fattura n. 207 da Teknomatic spa 4 832, 00 16/ MATERIE DI CONSUMO C/ACQUISTI fattura n. 207 da Teknomatic spa 766, 00 16/ IVA NS/CREDITO fattura n. 207 da Teknomatic spa 1 175, 58 16/ DEBITI V/FORNITORI fattura n. 207 da Teknomatic spa 6 773, 58 16/ DEBITI V/FORNITORI saldo fattura n , 58 16/ ASSEGNI saldo fattura n , 00 16/ CAMBIALI ATTIVE saldo fattura n , 00 16/ CAMBIALI PASSIVE saldo fattura n , 58 21/ COSTI DI TRASPORTO fattura n. 377 da Transeurope spa 300, 00 21/ IVA NS/CREDITO fattura n. 377 da Transeurope spa 63, 00 21/ DEBITI V/FORNITORI fattura n. 377 da Transeurope spa 363, 00 22/ DEBITI V/FORNITORI saldo fattura n , 00 22/ BANCA X C/C saldo fattura n , 00 22/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 4, 00 22/ BANCA X C/C commissioni su bonifico 4, 00 27
2 25/ COSTI DI TRASPORTO fattura n. 224 da Rapid spa 250, 00 25/ IVA NS/CREDITO fattura n. 224 da Rapid spa 52, 50 25/ DEBITI V/FORNITORI fattura n. 224 da Rapid spa 302, 50 25/ MERCI C/ACQUISTI fattura n. 191 da Kinetic spa 3 505, 00 25/ IVA NS/CREDITO fattura n. 191 da Kinetic spa 736, 05 25/ DEBITI V/FORNITORI fattura n. 191 da Kinetic spa 302, 50 25/ DEBITI V/FORNITORI fattura n. 191 da Kinetic spa 4 543, 55 25/ DEBITI V/FORNITORI pagamento in conto fattura n , 78 25/ BANCA X C/C pagamento in conto fattura n , 78 30/ COSTI DI VIGILANZA fattura n. 390 da Metronotte srl 450, 00 30/ IVA NS/CREDITO fattura n. 390 da Metronotte srl 94, 50 30/ DEBITI V/FORNITORI fattura n. 390 da Metronotte srl 544, 50 30/ DEBITI V/FORNITORI saldo fattura n , 50 30/ BANCA X C/C saldo fattura n , 50 16/ DEBITI PER RITENUTE DA VERSARE versata ritenuta 200, 00 16/ BANCA X C/C versata ritenuta 200, 00 23/ DEBITI V/FORNITORI pagamento 1 a Ri.Ba. fatt. n , 75 23/ BANCA X C/C pagamento 1 a Ri.Ba. fatt. n , 75 23/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 4, 00 23/ BANCA X C/C commissioni su bonifico 4, operazioni di acquisto di beni strumentali, patrimonializzazione dei costi accessori di acquisto e interessi di dilazione ( ) I costi accessori relativi alle operazioni del 15/01, 19/02 e 27/02 vengono patrimonializzati. 15/ IMPIANTI E MACCHINARI fattura n. 23 da Italy Plants spa , 00 15/ IVA NS/CREDITO fattura n. 23 da Italy Plants spa 5 292, 00 15/ INTERESSI PASSIVI V/FORNITORI 1 interessi su Ri.Ba. 93, 98 15/ DEBITI V/FORNITORI fattura n. 23 da Italy Plants spa , 98 15/ ASSEGNI richiesta a/c 7 623, 00 15/ C.R. FIRENZE C/C richiesta a/c 7 623, 00 15/ DEBITI V/FORNITORI pagata metà fattura n , 00 15/ ASSEGNI pagata metà fattura n , 00 15/ CAMBIALI ATTIVE pagata metà fattura n , 00 14/ DEBITI V/FORNITORI 1 a Ri.Ba. fattura n interessi 7 654, 33 14/ C.R. FIRENZE C/C 1 a Ri.Ba. fattura n interessi 7 654, 33 14/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 2, 50 14/ C.R. FIRENZE C/C commissioni su bonifico 2, 50 19/ AUTOMEZZI fattura n. 107 da Autostop spa , 00 19/ IVA NS/CREDITO fattura n. 107 da Autostop spa 5 145, 00 19/ DEBITI V/FORNITORI fattura n. 107 da Autostop spa , 00 1 Calcolo interessi: / 2 = , somma pagata tramite Ri.Ba = 31,33 interessi 1ª Ri.Ba. = 62,65 interessi 2ª Ri.Ba. 28
3 27/ MACCHINE D UFFICIO fattura di Computer s House spa , 20 27/ IVA NS/CREDITO fattura di Computer s House spa 4 692, 70 27/ DEBITI V/FORNITORI fattura di Computer s House spa , 90 28/ DEBITI V/FORNITORI 1 a Ri.Ba. fattura n , 25 28/ C.R. FIRENZE C/C 1 a Ri.Ba. fattura n , 25 28/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 2, 50 28/ C.R. FIRENZE C/C commissioni su bonifico 2, 50 16/ DEBITI V/FORNITORI 2 a Ri.Ba. fattura n interessi 7 685, 65 16/ C.R. FIRENZE C/C 2 a Ri.Ba. fattura n interessi 7 685, 65 16/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 2, 50 16/ C.R. FIRENZE C/C commissioni su bonifico 2, dai documenti originari alle scritture in P.D. ( ) 16/ MERCI C/ACQUISTI fattura n , 00 16/ IVA NS/CREDITO fattura n , 00 16/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 00 20/ COSTI DI TRASPORTO fattura n , 00 20/ IVA NS/CREDITO fattura n , 00 20/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 00 20/ MERCI C/ACQUISTI fattura n , 00 20/ IVA NS/CREDITO fattura n , 00 20/ DEBITI V/FORNITORI costi documentati fattura n , 00 20/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 00 21/ DEBITI V/FORNITORI nota di variazione n , 80 21/ PROVENTI FINANZIARI DIVERSI nota di variazione n , 00 21/ IVA NS/CREDITO nota di variazione n , 80 23/ MERCI C/ACQUISTI fattura n , 00 23/ IVA NS/CREDITO fattura n , 14 23/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 14 26/ MERCI C/ACQUISTI fattura n , 00 26/ IVA NS/CREDITO fattura n , 35 26/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 35 27/ MERCI C/ACQUISTI fattura n , 00 27/ IVA NS/CREDITO fattura n , 80 27/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 80 27/ COSTI DI TRASPORTO fattura n , 00 27/ IVA NS/CREDITO fattura n , 25 27/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 25 29
4 11.11 operazioni varie di acquisto e loro regolamento; resi; compilazione di documenti originari ( ) 05/ MERCI C/ACQUISTI fattura n , 90 05/ IVA NS/CREDITO fattura n , 84 05/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 74 07/ COSTI DI TRASPORTO fattura n , 00 07/ IVA NS/CREDITO fattura n , 65 07/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 65 14/ MATERIE DI CONSUMO C/ACQUISTI fattura n , 00 14/ IVA NS/CREDITO fattura n , 40 14/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 40 14/ DEBITI V/FORNITORI pagata fattura n , 40 14/ DENARO IN CASSA pagata fattura n , 40 10/ MERCI C/ACQUISTI fattura n , 80 10/ IVA NS/CREDITO 1 fattura n , 75 10/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 55 13/ MERCI C/ACQUISTI fattura n , 00 13/ IVA NS/CREDITO fattura n , 00 13/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 00 14/ ASSEGNI pagata fattura n , 00 14/ INTESA SANPAOLO C/C pagata fattura n , 00 14/ DEBITI V/FORNITORI pagata fattura n , 00 14/ ASSEGNI pagata fattura n , 00 16/ DEBITI V/FORNITORI 2 nota di variazione n , 48 16/ RESI SU ACQUISTI nota di variazione n , 50 16/ IVA NS/CREDITO nota di variazione n. 23 5, 98 17/ AUTOMEZZI fattura n , 00 17/ IVA NS/CREDITO fattura n , 00 17/ INTERESSI PASSIVI V/FORNITORI 3 fattura n , 84 17/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 84 1 IVA 21% ( ,80) 2 800, ,38 = Base imponibile 2 825,38 IVA 4% (500 2,30) 1 150, ,42 = Base imponibile 1 160, ,38 21% = 593, ,42 4% = 46,42 euro (593, ,42) = euro 639,75 IVA su fattura n : = 35,80 : x x = 25,38 costi di trasporto al 21% y = (35,80 25,38) = 10,42 costi di trasporto al 4% 2 L operazione dell 11/03 viene registrata al ricevimento della nota di accredito, vale a dire il 16/ Calcolo interessi: = 47,14; = 94,28; = 141,42; (47, , ,42) = 282,84 30
5 17/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 3, 50 17/ INTESA SANPAOLO C/C commissioni su bonifico 3, 50 17/ DEBITI V/FORNITORI pagata 1 / 4 fattura n interessi 9 841, 84 17/ INTESA SANPAOLO C/C pagata 1 / 4 fattura n interessi 9 841, 94 20/ COSTI PER ENERGIA fattura n , 00 20/ IVA NS/CREDITO fattura n , 80 20/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 80 20/ DEBITI V/FORNITORI regolamento fattura n , 80 20/ INTESA SANPAOLO C/C regolamento fattura n , 80 25/ DEBITI V/FORNITORI pagata fattura n , 65 25/ INT. PASSIVI V/FORNITORI 4 pagata fattura n. 88 0, 62 25/ INTESA SANPAOLO C/C pagata fattura n , 27 25/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 3, 50 25/ INTESA SANPAOLO C/C commissioni su bonifico 3, 50 05/ DEBITI V/FORNITORI pagata fattura n , 74 05/ BANCA POPOLARE DI CREMONA C/C pagata fattura n , 74 05/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 3, 50 05/ BANCA POPOLARE DI CREMONA C/C commissioni su bonifico 3, 50 15/ DEBITI V/FORNITORI pag. 1 a Ri.Ba. a favore Gemini 1 490, 02 15/ INTESA SANPAOLO C/C pag. 1 a Ri.Ba. a favore Gemini 1 490, 02 15/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 3, 50 15/ INTESA SANPAOLO C/C commissioni su bonifico 3, 50 17/ DEBITI V/FORNITORI pag. 1 a Ri.Ba. a favore Mori 9 559, 00 17/ INTESA SANPAOLO C/C pag. 1 a Ri.Ba. a favore Mori 9 559, 00 17/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 3, 50 17/ INTESA SANPAOLO C/C commissioni su bonifico 3, ,65 11,50 25 Calcolo interessi: = 0,62 31
6 11.12 acconti e resi ( ) 04/ DEBITI V/FORNITORI invio acconto 1 815, 00 04/ UNICREDIT C/C invio acconto 1 815, 00 04/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 1, 80 04/ UNICREDIT C/C commissioni su bonifico 1, 80 07/ MATERIE DI CONSUMO C/ACQUISTI fattura n , 30 07/ IVA NS/CREDITO fattura n , 31 07/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 61 07/ DEBITI V/FORNITORI pagata fattura n , 61 07/ UNICREDIT C/C pagata fattura n , 61 10/ FORNITORI C/ACCONTI fattura n , 00 10/ IVA NS/CREDITO fattura n , 00 10/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 00 14/ MANUTENZIONI E RIPARAZIONI fattura n , 00 14/ IVA NS/CREDITO fattura n , 50 14/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 50 14/ DEBITI V/FORNITORI regolamento fattura n , 50 14/ C/C POSTALI regolamento fattura n , 50 22/ MERCI C/ACQUISTI fattura n , 80 22/ IVA NS/CREDITO 1 fattura n , 37 22/ FORNITORI C/ACCONTI fattura n , 00 22/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 17 22/ DEBITI V/FORNITORI pagata metà fattura n , 09 22/ UNICREDIT C/C pagata metà fattura n , 09 02/ COSTI DI TRASPORTO fattura n , 00 02/ IVA NS/CREDITO fattura n , 35 02/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 35 02/ MERCI C/ACQUISTI fattura n , 60 02/ IVA NS/CREDITO fattura n , 82 02/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 35 02/ INTERESSI PASSIVI V/FORNITORI 2 fattura n , 65 02/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 42 04/ DEBITI V/FORNITORI nota di variazione n , 20 04/ RESI SU ACQUISTI nota di variazione n , 00 04/ IVA NS/CREDITO nota di variazione n , 20 21/ DEBITI V/FORNITORI 3 pagamento a saldo fattura n , 88 21/ UNICREDIT C/C pagamento a saldo fattura n , 88 1 L importo dell IVA è stato così calcolato: euro (7 220, ,00) = euro 5 720,80 base imponibile euro (5 720,80 21%) = euro 1 201,37 IVA su fattura n , = 37,65 3 L importo è stato così calcolato: euro (3 461,08 992,20) = euro 2 468,88 32
7 21/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 1, 80 21/ UNICREDIT C/C commissioni su bonifico 1, 80 31/ DEBITI V/FORNITORI pagata Ri.Ba. fattura n , 42 31/ UNICREDIT C/C pagata Ri.Ba. fattura n , 42 31/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 2, 50 31/ UNICREDIT C/C commissioni su bonifico 2, operazioni d acquisto, sconti, note di variazione ( ) 08/ MERCI C/ACQUISTI fattura n. 248 da Nitro spa 7 731, 45 08/ IVA NS/CREDITO IVA su fattura n , 60 08/ INTERESSI PASSIVI V/FORNITORI 1 interessi di dilazione 92, 27 08/ DEBITI V/FORNITORI fattura n. 248 da Nitro spa 9 447, 32 15/ MERCI C/ACQUISTI fattura n. 156 da Sunshine spa , 00 15/ IVA NS/CREDITO IVA su fattura n , 10 15/ DEBITI V/FORNITORI fattura n. 156 da Sunshine spa , 10 18/ DEBITI V/FORNITORI s.f. n , 10 18/ BANCA SELLA C/C s.f. n , 10 18/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 4, 00 18/ BANCA SELLA C/C commissioni su bonifico 4, 00 25/ DEBITI V/FORNITORI nota di variazione n , 00 25/ IVA NS/CREDITO IVA su nota variazione n , 50 25/ PROVENTI FINANZIARI DIVERSI nota di variazione n , 50 07/ DEBITI V/FORNITORI Ri.Ba. fattura n , 29 07/ BRE C/C Ri.Ba. fattura n ,29 07/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 3, 50 07/ BRE C/C commissioni su bonifico 3, 50 20/ DEBITI V/FORNITORI nota di variazione n , 50 20/ IVA NS/CREDITO IVA su nota variazione n , 74 20/ PREMI SU ACQUISTI nota di variazione n , 76 22/ BANCA SELLA C/C riscossa nota variazione n , 50 22/ DEBITI V/FORNITORI riscossa nota variazione n , ,05 euro = euro 4 677,53 2 euro euro 4 677, , = euro 30,76 interessi di dilazione a 30 giorni = euro 61,51 interessi di dilazione a 60 giorni euro (30, ,51) = euro 92,27 interessi di dilazione addebitati in fattura n
8 11.15 rinnovo di cambiali passive ( ) 10/ CAMBIALI PASSIVE estinta tratta in scadenza 7 800, 00 10/ INTERESSI PASSIVI V/FORNITORI estinta nota di addebito n , 40 10/ CAMBIALI PASSIVE emessa tratta 7 915, 40 13/ MERCI C/ACQUISTI fattura n , 86 13/ IVA NS/CREDITO fattura n , 49 13/ INTERESSI PASSIVI V/FORNITORI fattura n , 64 13/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 99 15/ DEBITI V/FORNITORI nota di accredito n , 00 15/ RIBASSI E ABBUONI ATTIVI nota di accredito n , 00 15/ DEBITI V/FORNITORI pagata fattura n , 99 15/ BANCA ANTONVENETA C/C pagata fattura n , 35 15/ CAMBIALI PASSIVE pagata fattura n , 64 24/ MACCHINE D UFFICIO fattura n , 00 24/ IVA NS/CREDITO fattura n , 40 24/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 40 24/ DEBITI V/FORNITORI pagata fattura n , 40 24/ CAMBIALI PASSIVE pagata fattura n , 40 13/ CAMBIALI PASSIVE estinta cambiale in scadenza 5 225, 64 13/ INTERESSI PASSIVI V/FORNITORI estinta nota di addebito n , 74 13/ CAMBIALI PASSIVE emesso pagherò favore Mikonos 2 500, 00 13/ BANCA ANTONVENETA C/C versamento favore Mikonos 2 753, 38 13/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 5, 00 13/ BANCA ANTONVENETA C/C commissioni su bonifico 5, 00 24/ INTERESSI PASSIVI V/FORNITORI 1 estinta nota di addebito n , 55 24/ BANCA ANTONVENETA C/C estinta nota di addebito n , 55 24/ CAMBIALI PASSIVE rinnovo cambiali scadute , 40 24/ CAMBIALI PASSIVE rinnovo cambiali scadute , 40 09/ CAMBIALI PASSIVE pagata cambiale del 10/ , 40 09/ BANCA ANTONVENETA C/C pagata cambiale del 10/ , 40 11/ CAMBIALI PASSIVE pagata cambiale del 13/ , 00 11/ BANCA ANTONVENETA C/C pagata cambiale del 13/ , 00 11/ ASSEGNI pagata cambiale del 13/10 300, 00 21/ CAMBIALI PASSIVE estinta cambiale , 40 21/ INTERESSI PASSIVI V/FORNITORI estinta nota di addebito n , 85 21/ CAMBIALI PASSIVE emessa cambiale favore Mikonos , 85 21/ BANCA ANTONVENETA C/C versamento a favore Mikonos , 40 21/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 5, 00 21/ BANCA ANTONVENETA C/C commissioni su bonifico 5, 00 1 euro = euro 408,55 interessi di dilazione ,
9 11.16 documenti originari e rinnovo di cambiali passive ( ) 21/ COSTI DI ETICHETTATURA fattura n , 00 21/ IVA NS/CREDITO fattura n , 90 21/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 90 21/ MERCI C/ACQUISTI fattura n , 00 21/ IVA NS/CREDITO fattura n , 65 21/ DEBITI V/FORNITORI costi documentati fattura n , 90 21/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 55 21/ DEBITI V/FORNITORI pagamento fattura n , 55 21/ BANCA X C/C pagamento fattura n , 55 28/ MERCI C/ACQUISTI fattura n , 33 28/ IVA NS/CREDITO fattura n , 66 28/ CREDITI PER CAUZIONI fattura n , 00 28/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 99 04/ DEBITI V/FORNITORI pagata fattura n , 99 04/ CAMBIALI PASSIVE pagata fattura n , 99 30/ CAMBIALI PASSIVE estinta cambiale , 99 30/ INTERESSI PASSIVI V/FORNITORI estinta nota di addebito n. 4 67, 81 30/ BANCA X C/C pagata cambiale 6 170, 99 30/ CAMBIALI PASSIVE rinnovo parziale cambiale 5 567, 81 30/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 2, 80 30/ BANCA X C/C commissioni su bonifico 2, esercizio riepilogativo sugli acquisti ( ) 07/ MERCI C/ACQUISTI fattura n , 41 07/ IVA NS/CREDITO fattura n , 74 07/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 15 07/ DEBITI V/FORNITORI pagata fattura n , 15 07/ CAMBIALI PASSIVE pagata fattura n , 15 10/ DEBITI V/FORNITORI versamento acconto 1 573, 00 10/ CARIPUGLIA C/C versamento acconto 1 573, 00 10/ FORNITORI C/ACCONTI fattura n , 00 10/ IVA NS/CREDITO fattura n , 00 10/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 00 21/ IMPIANTI E MACCHINARI fattura n , 00 21/ IVA NS/CREDITO fattura n , 50 21/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 50 21/ IMPIANTI E MACCHINARI fattura n , 00 21/ IVA NS/CREDITO fattura n , 65 21/ INTERESSI PASSIVI V/FORNITORI 1 fattura n , 80 21/ DEBITI V/FORNITORI costi documentati fattura n , 50 21/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , ,15 Calcolo interessi: = , , , , = 144,63; = 289,27; = 433,90 euro (144, , ,90) = euro 867,80 interessi passivi 35
10 30/ MERCI C/ACQUISTI fattura n , 00 30/ IVA NS/CREDITO 2 fattura n , 00 30/ FORNITORI C/ACCONTI fattura n , 00 30/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 00 30/ COSTI DI TRASPORTO fattura n , 00 30/ IVA NS/CREDITO fattura n , 65 30/ DEBITI V/FORNITORI fattura n , 65 30/ DEBITI V/FORNITORI pagata fattura n , 65 30/ DENARO IN CASSA pagata fattura n , 65 05/ DEBITI V/FORNITORI nota di variazione n , 25 05/ RESI SU ACQUISTI nota di variazione n , 00 05/ RIBASSI E ABBUONI ATTIVI nota di variazione n , 00 05/ IVA NS/CREDITO nota di variazione n , 25 05/ DEBITI V/FORNITORI pagamento a saldo fattura n , 75 05/ CARIPUGLIA C/C pagamento a saldo fattura n , 75 05/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 4, 00 05/ CARIPUGLIA C/C commissioni su bonifico 4, 00 07/ CAMBIALI PASSIVE estinto pagherò 1 787, 15 07/ CARIPUGLIA C/C estinto pagherò 1 787, 15 10/ COSTI TELEFONICI bolletta Telecom 325, 60 10/ IVA NS/CREDITO bolletta Telecom 68, 38 10/ DEBITI V/FORNITORI bolletta Telecom 393, 98 10/ DEBITI V/FORNITORI estinta bolletta 393, 98 10/ CARIPUGLIA C/C estinta bolletta 393, 98 21/ DEBITI V/FORNITORI pagato 1 / 3 fattura n. 248 Ri.Ba , 02 21/ CARIPUGLIA C/C pagata 1 / 3 fattura n. 248 Ri.Ba , 02 21/ COMMISSIONI BANCARIE commissioni su bonifico 4, 00 21/ CARIPUGLIA C/C commissioni su bonifico 4, 00 22/ CONSULENZE parcella n , 00 22/ IVA NS/CREDITO parcella n , 80 22/ DEBITI V/FORNITORI parcella n , 80 22/ DEBITI V/FORNITORI pagata parcella n , 80 22/ BNL C/C pagata parcella n , 80 22/ DEBITI PER RITENUTE DA VERSARE pagata parcella n , 00 2 L IVA è stata calcolata su una base imponibile di: euro ( ) = euro
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