Manuale Utente Archivio Detrazioni

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1 DC SIT Direzione Centrale Sistemi Informativi Manuale Utente Archivio Detrazioni - Applicazioni per la gestione delle detrazioni Versione: 1.0 Data: 15/11/2016 1

2 Versioni Versione Data Descrizione Modifiche Release di Riferimento /11/2016 Prima Versione completa del documento V Indice 1. Premessa Modalità di Accesso Ricerca Detra Come funziona la Griglia Dati Titolare - Anagrafica Dati Titolare Domicilio Dati Titolare Residenza Dati Titolare Presentazione Anno di Decorrenza Esempi di Compilazione Nucleo Aggiungi Nuovo Componente Figlio a Carico con Detrazione per Coniuge Detrazione Affidamento al 100% Minore di 3 anni Modifica Componente Rimuovi Componente Detrazioni Detrazioni (Art.11) Detrazioni Familiari Unificate (Art.12) Detrazioni per Famiglie Numerose Detrazione (Art.13) Lavoro/Pensione Altre richieste Aliquota Marginale Non Restituzione del credito IRPEF risultante dal conguaglio ordinario Non Residente Schumacker Applicazioni per la gestione delle detrazioni

3 5. Conferma Stampa Info Online Premessa Il presente Manuale Utente si propone di fornire indicazioni e linee guida sull utilizzo dell applicativo Archivio Unico delle Detrazioni (Detra) per il. 1.1 Modalità di Accesso L autenticazione all applicativo Archivio Unico delle Detrazioni (Detra) per il avviene attraverso la pagina Internet INPS al seguente percorso: Home, Servizi Online, Servizi per i patronati, Detrazioni Unificate. - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 3

4 2. Ricerca Per ricercare una detrazione occorre inserire il codice fiscale del Titolare nell apposito campo del Codice Fiscale e selezionare il tasto Lente. In caso di nuova detrazione all inserimento del codice fiscale all operatore apparirà il messaggio di aver ricevuto mandato a disporre della richiesta di detrazione per conto del titolare e procedere con la detrazione. Dopo aver apposto un flag nel quadratino bianco procedere selezionando il tasto Avanti. 3. Detra L applicativo Archivio Detrazioni (Detra) è costituito da tre sezioni: Anagrafica: in questa sezione sono inseriti i dati relativi al titolare della detrazione (Anagrafica, Domicilio, Residenza) e i dati della Presentazione (Data, Decorrenza, Presentazione). Si ricorda che in particolare il campo Codice Fiscale, è un campo obbligatorio così come il Domicilio Fiscale del Titolare che deve essere sempre presente. 4 - Applicazioni per la gestione delle detrazioni

5 Nucleo: in questa sezione vengono inseriti i familiari a carico compilando obbligatoriamente il campo "a carico dal " e si ricorda che in particolare il campo a carico dal è un campo obbligatorio. E necessario indicare il codice fiscale delle persone per le quali si richiedono le detrazioni. Inoltre, il campo "a carico al" deve essere compilato solo in caso di richiesta di cessazione della detrazione del familiare a carico. Per ulteriori dettagli ed informazioni più accurate consultare l apposito 2.8 e successivi; Detrazioni: in questa sezione il soggetto indica il diritto alle detrazioni: Detr.Art.11, Detr.Art.12, Detr.Art.13 ed altre richieste quali l applicazione dell aliquota IRPEF, Non Residente Schumacker. 5 - Applicazioni per la gestione delle detrazioni

6 Si ricorda che il codice fiscale del dichiarante/titolare è un campo obbligatorio e deve essere sempre presente e congruente al Cognome, Nome, Sesso e Data di nascita. In caso contrario l applicativo visualizza apposito messaggio di errore. I dati relativi al Sesso, alla Data di Nascita, Comune, Provincia e Codice Comune vengono decodificati automaticamente a partire dal codice fiscale e inseriti nella procedura. Gli unici campi dell Anagrafica che non vengono inseriti automaticamente a partire dal codice fiscale sono: - Stato Civile che può essere scelto tramite menu a tendina; - Cittadinanza che può essere scelta utilizzando la funzione Comandi che permetterà di collegarsi alla tabella Stato Estero e scegliendo lo Stato si conferma con apposito tasto Conferma in fondo alla pagina. - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 6

7 Quando si aggiunge una nuova detrazione vengono inseriti automaticamente i flag su SI nei campi APPLICAZIONE ART.11, APPLICAZIONE ART.12 e APPLICAZIONE ART.13 richiedendo quindi di applicare la detrazione di riferimento anche in assenza di soggetti a carico. Si rimanda al di riferimento per approfondimenti. - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 7

8 3.1 Come funziona la Griglia La griglia presente in alcune tabelle collegate alla funzione Comandi offre semplici funzionalità utili per effettuare ricerche dettagliate e precise. Qui di seguito si illustrano, per esempio, le funzionalità della griglia presente nel campo Cittadinanza, che possono ritenersi valide per tutte le altre tabelle presenti all interno dell applicativo: Ricerca: Nella Ricerca all interno di una griglia è possibile indicare, cliccando sull icona, l operatore logico in relazione alla tipologia del campo (es. nei campi numerici potremmo avere =,>, <; nei campi testo contains=contiene, starts with=inizia etc.). Funzione Ordinamento: In ogni colonna è caratterizzata la funzione ordinamento che riporta (accanto al nome) delle freccette per scegliere il tipo di ordinamento desiderato ( crescente o decrescente); - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 8

9 Funzione Raggruppamento: Con un semplice drag-and-drop (trascinamento) della colonna al di fuori della griglia è possibile scegliere il criterio di raggruppamento. Funzione Seleziona Colonna: Con un semplice drag-and-drop della colonna dentro o fuori la finestra Seleziona Colonna griglia. è possibile rispettivamente rimuovere o aggiungere colonne alla In presenza di più tabelle appare la numerazione in basso per potersi muovere nella pagina successiva o selezionare la pagina desiderata. - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 9

10 3.2 Dati Titolare - Anagrafica L anagrafica di un Titolare è costituita da i Dati Titolare e dalle sue voci corrispondenti: Anagrafica; Domicilio; Residenza; Presentazione. Dopo aver selezionato il tasto Aggiungi di default viene inserita la data di presentazione e l anno di decorrenza alla data dell ultimo inserimento e all anno corrente. Con l inserimento del codice fiscale del titolare, si compilano automaticamente i campi del Sesso, Data Nascita, Comune, Provincia e Codice Comune. Lo stato civile deve essere scelto tra le opzioni disponibili nel menu a tendina. In caso di inserimento non corretto l applicativo è dotato di un controllo sugli errori. Qui di seguito ve ne mostriamo alcuni dei più frequenti: - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 10

11 Inserimento di un codice fiscale non corretto Il controllo più importante è quello del campo del codice fiscale il quale deve essere formalmente corretto e congruente, gli altri dati quali Cognome, Nome, Sesso e Data di nascita. CODICE FISCALE 'RSSMRA87A23H501' ERRATO IL CODICE FISCALE 'RSSMRA87A23H501' DEVE ESSERE CONGRUENTE A COGNOME ('ROSSI'), NOME ('MARIO'), SESSO ('M') E DATA DI NASCITA ('23/01/1987'). LA DATA DI NASCITA CORRETTA PER IL CODICE FISCALE 'RSSMRA87A23H501' E' ('01/01/0001'). Un altro controllo importante è quello sul domicilio fiscale che deve essere sempre presente. DOMICILIO FISCALE TITOLARE DEVE ESSERE SEMPRE PRESENTE Il Domicilio Fiscale del Titolare deve essere sempre presente - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 11

12 3.3 Dati Titolare Domicilio Il domicilio fiscale si riferisce al 1 gennaio dell anno di decorrenza e come già anticipato deve essere sempre presente. Se non è variato con domande di detrazioni successive, si considera valido anche per le annualità successive. Il domicilio fiscale è utilizzato per il calcolo del conguaglio delle addizionali (Comunali e Regionali), pertanto è obbligatorio. 3.4 Dati Titolare Residenza I dati relativi alla residenza no sono campi obbligatori e devono essere debitamente compilati. Residenza 3.5 Dati Titolare Presentazione La data di presentazione indicata la data in cui il ha presentato la domanda di detrazioni all INPS. Presentazione La domanda di detrazione con data di presentazione più recente sostituisce quella precedente con data meno recente. A parità di data di presentazione e anno di decorrenza l ultima domanda pervenuta sostituisce sempre la precedente Applicazioni per la gestione delle detrazioni

13 3.6 Anno di Decorrenza Anno di Decorrenza L anno di decorrenza indica l anno da cui si inizia a far valere la nuova domanda di detrazione, esempio: o Anno di decorrenza: 2016, si applica dall anno fiscale 2016; o Anno di decorrenza: 2017, si applica dall anno fiscale 2017; Per l anno di decorrenza l applicativo effettua i seguenti controlli: Controllo sull anno di competenza in relazione alla data di presentazione; L anno di decorrenza non può essere superiore al secondo anno di presentazione; La data di decorrenza non può essere assente, se assente viene inserito l anno corrente; Se l anno di decorrenza non è congruo si considera come anno l anno corrente. - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 13

14 3.7 Esempi di Compilazione Proponiamo ora alcuni esempi di compilazione errata e corretta della sezione Anagrafica. Esempi di compilazione errata Esempi di Compilazione Errata Esempi di compilazione corretta - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 14

15 Esempi di Compilazione Corretta & uso della funzione Comandi La selezione del tasto Conferma comporta ogni volta l inserimento di una Nuova Detrazione, perché la dichiarazione che viene inserita sostituisce SEMPRE la precedente. Pertanto, una volta selezionato il tasto Conferma per poter modificare nuovamente la Detrazione inserita occorre sempre cliccare, dopo aver ricercato il titolare della detrazione, sulla voce. Nuova Detrazione Se si vuole confermare solamente al termine dell inserimento di tutti i dati presenti nelle sezioni della detrazione al fine di far visualizzare un'unica detrazione nello storico confermare selezionando sul tasto Conferma, presente comunque in tutte le sezioni (in qualsiasi sezione è possibile premere il tasto Conferma ed ha la stessa valenza). - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 15

16 Conferma Alla conferma della detrazione viene generato un numero di protocollo che viene attribuito alla domanda in fase di presentazione. 3.8 Nucleo La sezione Nucleo consente di visualizzare, modificare e aggiungere nuovi familiari per i quali si richiedono le detrazioni di cui all art. 12 del Tuir. Nella domanda di detrazioni deve essere riportata la fotografia del nucleo familiare nell anno di decorrenza. - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 16

17 Nucleo 3.9 Aggiungi Nuovo Componente Per aggiungere un nuovo componente nel nucleo occorre selezionare il tasto Aggiungi attraverso il quale si aprirà la schermata Aggiunta Nuovo Componente costituita dai Dati Componente e dalla Residenza (che come per il Titolare contiene campi obbligatori). Aggiunta Nuovo Componente In Dati Componente si sceglie innanzitutto il Tipo Componente tra quelli elencati nel menu a tendina ed il codice fiscale che deve essere formalmente corretto e congruo con gli altri dati anagrafici. - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 17

18 Tipo Componente In presenza di Coniuge a carico, la detrazione spetta a condizione che questi non sia legalmente ed effettivamente separato (indipendentemente dalla convivenza e dalla residenza). Selezionando il flag Assenza Coniuge, in caso di primo figlio (inteso quello di età anagrafica maggiore) si richiede di beneficiare della maggiore detrazione in mancanza del coniuge. - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 18

19 Nei campi A Carico Dal mese\anno devono essere indicati il mese e l anno da cui decorre la detrazione. I campi A Carico Al mese\anno devono essere compilati solo se, nel corso dell anno, il componente perde il diritto alla detrazione. Pertanto, nel caso in cui il carico rimanga invariato per gli anni successivi è necessario lasciare vuoti i due campi A carico al Mese e A carico all Anno. Se si convalida il nuovo componente senza inserire i mesi a carico di default, l applicativo inserisce da 1 a 12 (da gennaio a dicembre) dell anno a carico. Con il tasto funzione Inserisci si inserisce e conferma il nuovo componente del nucleo. - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 19

20 In fase di inserimento e conferma di un nuovo componente nel nucleo, l applicativo esegue i seguenti controlli: Se è presente nel nucleo almeno un familiare con percentuale di detrazione <> 0 o con Coniuge con mesi > 0 ed è stato selezionato il campo "NO" applicazione art- 12 appare il seguente messaggio: Se è presente il flag SI per le detrazioni di cui all Art.12 e non sono presenti componenti nel nucleo familiare appare il seguente messaggio: A Carico Dal Al 3.10 Figlio a Carico con Detrazione per Coniuge Il Figlio a Carico con Detrazione per Coniuge non può coesistere se è presente nello stesso periodo il Coniuge a Carico. Ossia la somma dei mesi del Primo Figlio con il campo % Detrazione sommato con i mesi a carico del Coniuge non può essere superiore a 12 mesi. Pertanto la domanda è considerata non valida. - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 20

21 L applicativo quindi, in caso di inserimento Primo Figlio con flag Assenza Coniuge ed in presenza del componente Coniuge, in fase di conferma segnala i seguenti messaggi d errore: Pertanto, occorre rimuovere il Flag Assenza Coniuge per il componente Primo Figlio. In caso di presenza del Flag Assenza Coniuge per il componente Primo Figlio viene rimosso il campo Percentuale Detrazione. In caso di Stato Civile Coniugato/a e assenza del Coniuge nel Nucleo Familiare occorre aggiungere il Componente Coniuge e togliere il flag Assenza Coniuge sul Componente Figlio per rendere valida la dichiarazione. Esempio Compilazione Errata Qui di seguito un altro esempio di compilazione non corretta del nucleo. - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 21

22 Esempio Compilazione Non Corretta 3.11 Detrazione Affidamento al 100% La casella Detrazione Affidamento al 100% può essere barrata solo se nella colonna percentuale è indicato il valore Minore di 3 anni L applicativo determina automaticamente, in base al codice fiscale del figlio, i mesi per i quali è richiesta la maggior detrazione Modifica Componente Per la modifica di un componente del nucleo già inserito in precedenza, occorre selezionarlo e cliccare sul tasto Modifica. Procedere con l aggiornamento del dato e confermare in ultimo con il tasto Conferma. - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 22

23 3.14 Rimuovi Componente Per la rimozione di un componente del nucleo già inserito in precedenza, occorre selezionarlo e cliccare sul tasto Rimuovi. Procedere con il tasto Sì. Alla rimozione del componente appare il seguente messaggio informativo: 4. Detrazioni In questa sezione vengono gestite le richieste di applicare o non applicare le detrazioni. 4.1 Detrazioni (Art.11) Le detrazioni richieste in base all art.11 comma 2 del Tuir vengono applicate dalla data di decorrenza e valgono per il solo anno di decorrenza Applicazioni per la gestione delle detrazioni

24 Flag Applicazione Art.11 La detrazione viene applicata se il flag Applicazione art. 11 è attivo su SI e viene confermato il flag Conferma composizione comma 2 dell art. 11 ossia: o Non ci sono redditi di lavoro dipendente; o Il reddito unificato di pensione non supera i ; o I giorni di pensione non sono inferiori a 365 gg. Se il flag Applicazione art. 11 è su NO la detrazione non viene applicata. 4.2 Detrazioni Familiari Unificate (Art.12) Se è presente il flag su SI si richiede di applicare le detrazioni ex art. 12. Se presente il flag su NO non vengono invece applicate pur in presenza di componenti del nucleo. 4.3 Detrazioni per Famiglie Numerose La detrazione per famiglie numerose è applicata qualora ci siano i presupposti normativi (almeno 4 figli e reddito imponibile maggiore di 0) e il flag Applicazione art. 12 è impostato a SI. La percentuale per l ulteriore detrazione per famiglie numerose può non essere presente in presenza di 4 o più figli a carico. In questo caso non è segnalato l errore in quanto l assenza della percentuale certifica la volontà di non applicare l ulteriore detrazione. La percentuale ulteriore detrazione per famiglie numerose non deve essere presente in caso in cui il numero dei figli a carico è inferiore a 4. La percentuale ulteriore detrazione per famiglie numerose non può essere diversa da 50 o Applicazioni per la gestione delle detrazioni 24

25 4.4 Detrazione (Art.13) Lavoro/Pensione Le detrazioni di cui all art. 13 del Tuir vengono applicate e riconosciute dalla data di decorrenza e valgono fino a quando il soggetto non manifesta una diversa volontà. Le detrazioni per lavoro/pensione vengono sempre applicate anche in assenza di una specifica richiesta da parte dell interessato. 4.5 Altre richieste Questa sezione serve per richiedere l utilizzo dell aliquota marginale per il calcolo delle ritenute Irpef oltre che per visualizzare particolari situazioni come Non Residente Schumacker. Il Non Residente Schumacker è di sola lettura, perché l informazione è acquisita nell apposito applicativo messo a disposizione dall Inps. - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 25

26 4.6 Aliquota Marginale (Risoluzione ADE N. 199/2001) Le aliquote marginali ammesse sono quelle previste dall art. 11 del Tuir: 23%, 27%,38%,41%,43%. Se l aliquota marginale, indicata nella domanda di detrazioni, è inferiore all aliquota massima applicabile con il conguaglio a scaglioni, l aliquota marginale non viene considerata. Al contrario, l aliquota marginale viene applicata su tutto l'imponibile. L aliquota marginale vale solo per l anno di decorrenza, pertanto la richiesta deve essere aggiornata ogni anno, altrimenti l aliquota non verrà utilizzata. In presenza dell aliquota marginale valida le detrazioni art. 13 (lavoro/pensione) ed art. 11 del Tuir non saranno calcolate. Vengono invece calcolate le detrazione familiari (art. 12 del TUIR) se sono presenti i familiari a carico. 4.7 Non Restituzione del credito IRPEF risultante dal conguaglio ordinario In presenza della richiesta dell aliquota marginale il contribuente deve porre il flag nell apposita casella per la No Restituzione del Credito d imposta che si determinerebbe a fine anno con il calcolo del conguaglio fiscale. In caso contrario l aliquota marginale non verrà considerata e applicato il conguaglio fiscale ordinario. - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 26

27 4.8 Non Residente Schumacker Secondo il TUIR 24, comma 3-bis, i Non Residenti Schumacker sono soggetti non residenti nel territorio italiano che producono la totalità del reddito o la maggior parte di esso in un altro Stato estero. Tali contribuenti, secondo quanto asserito dalla Corte UE, dovrebbero avere la possibilità di godere delle deduzioni e detrazioni previste per "carichi familiari", ove non siano nelle condizioni per fruire di simili detrazioni nel Paese di residenza. Requisiti: Il reddito prodotto in Italia sia almeno il 75% del reddito complessivo (Italia + Estero); L assenza del beneficio di agevolazioni fiscali analoghe nello stato estero di residenza e in nessun altro paese diverso da questo. Pertanto: In assenza del flag Non Residente Schumacker e nel caso in cui il soggetto non risiede in Italia le detrazioni carichi di famiglia (art. 12) non si applicano e non vengo applicate alcune deduzioni di cui all art. 10 (per esempio assegni periodici) e art. 15 (per esempio spese mediche). Il campo è solo in visualizzazione e risulta bloccato e per poterne beneficiare l utente deve collegarsi all applicativo Schumacker. 5. Conferma Per salvare una dichiarazione occorre selezionare il tasto Conferma e alla visualizzazione del seguente messaggio cliccare su Sì per procedere, altrimenti su No per continuare con la modifica. - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 27

28 Al termine del salvataggio di ogni detrazione inserita i dati verranno non solo salvati ma anche bloccati al fine di visualizzarli nello storico. 6. Stampa Per stampare il modello delle detrazioni occorre selezionare il tasto Stampa situato in alto sulla barra e alla visualizzazione del file pdf selezionare il tasto Stampa in grigio. Per ritornare indietro alla maschera della detrazione appena stampata occorre selezionare il tasto Detrazione sulla barra in alto. - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 28

29 7. Info Online Nella barra in grigio situata in basso alla pagina è presente l Info Online, un campo di estrema utilità per l utente fruitore dell applicativo in quanto fornisce informazioni utili ed indicazioni importanti in fase di inserimento della dichiarazione alla selezione del campo in compilazione. Oltre alla descrizione del singolo campo selezionato, cliccando su Mostra dettagli (ove presente) è anche possibile visualizzare alcune regole per una corretta compilazione. - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 29

30 Esempi di Info online Per chiudere l estensione del campo Info, selezionare la freccia presente rivolta verso il basso. Per estendere nuovamente il campo selezionare la freccia presente rivolta verso l alto. Estensione campo Info - Applicazioni per la gestione delle detrazioni 30