Vito Boscarino Consulente & Co Founder
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- Bernardo Casati
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1 Vito Boscarino Consulente & Co Founder
2 Trasformiamo servizi alberghieri in autentica ospitalità Nasce per far sì che l ottimizzazione dei ricavi possa corrispondere ad un aumento della REDDITIVITA e non del solo FATTURATO. 2
3 Alta competitività Minore marginalità Nuovo Modus operandi 3
4 "quante camere vuote abbiamo, come mai il fatturato è sceso, dobbiamo riempire di più,..." 4
5 "è giunto il momento di abbandonare il concetto di bicchiere da riempire " 5
6 INTUIZIONE - APPROSSIMAZIONE - programmazione - monitoraggio - analisi - azioni correttive Azzerare l'intuizione e l'approssimazione a vantaggio della programmazione 6
7 Attività alberghiera Impresa alberghiera Hotel Azienda redditività 7
8 LE 4 FASI PRINCIPALI DELLA VITA DI UN AZIENDA Pianificazione Strategica Trasparenza Consapevolezza Controllo di Gestione Monitoraggio Analisi 8
9 ANALISI PREVENTIVA Analisi ambientale (fattori esterni) Analisi aziendale (dati interni) Individuazione di indici di migliorabilità 9
10 PIANIFICAZIONE / PROGRAMMAZIONE Budget Ricavi Budget costi Previsione Risultato 10
11 BUDGET RICAVI MESE RN RN DELTA RN PRODUZIONE PRODUZIONE DELTA PRODUZIONE RMC RMC DELTA RMC / / / 2016 GENNAIO 29,00 25, , , ,23 65,37 63,53 1,84 FEBBRAIO 38,00 35, , , ,11 65,81 63,04 2,77 MARZO 42,00 35, , , ,35 65,94 63,00 2,94 APRILE 46,00 38, , , , ,17 1,89 MAGGIO 52,00 41, , , ,14 71,28 62,62 8,66 GIUGNO 64,00 51, , , ,95 79,33 65,66 13,67 LUGLIO 69,00 62, , , ,57 80,60 65,70 14,90 AGOSTO 77,00 71, , , ,72 92,56 78,95 13,61 SETTEMBRE 66,00 59, , , ,35 88,69 68,89 19,80 OTTOBRE 43,00 39, , , ,72 70,29 68,80 1,49 NOVEMBRE 27,00 24, , , ,06 65,33 65,27 0,06 DICEMBRE 28,00 26, , , ,29 65,38 63,05 2,33 48,42 42,17 6, , , ,49 67,55 66,14 1,41 CAMERE COLAZIONI
12 BUDGET COSTI FATTURATO ATTIVO ,00 C O S T O PREVENTIVO % ACQUISTI VARI ,00 1,47 MATERIALE PULIZIA 4.000,00 0,53 CANCELLERIA 2.000,00 0,27 VALORI BOLLATI 500,00 0,07 PRESTAZIONI DI SERVIZI ,00 1,67 CANONI DI ASSISTENZA 6.000,00 0,80 CONSULENZE ,00 2,53 MAN. E RIPARAZIONI ,00 3,33 PUBBLICITA' 500,00 0,07 STIPENDI ,00 35,33 ENEL ,00 3,73 TELEFONIA FISSA 3.000,00 0,40 ACQUA ,00 2,00 GAS 9.500,00 1,27 ASSICURAZIONI 5.000,00 0,67 SPESE POSTALI 500,00 0,07 SPESE VARIE 3.000,00 0,40 VIDIMAZIONE LIBRI SOCIALI 309,87 0,04 ISCRIZIONE CAMERA COMM. 260,00 0,03 TARSU 6.000,00 0,80 AMMORTAMENTI ,00 1,33 ONERI BANCARI ,00 3,33 FITTO / NOLEGGI ,00 10,00 TOTALE COSTI FISSI ,87 70,14 LINEA CORTESIA 5.500,00 0,73 LAVANDERIA ,00 5,00 PROVVIGGIONI ,00 5,00 TOTALE COSTI VARIABILI ,00 10,73 ALIMENTARI ,00 10,00 TOTALE COSTI ,87 90,88 ONERI BANCARI ,00 3,33 FITTO / NOLEGGI ,00 10,00 TOTALE COSTI FISSI ,87 70,14 LINEA CORTESIA 5.500,00 0,73 LAVANDERIA ,00 5,00 PROVVIGGIONI ,00 5,00 TOTALE COSTI VARIABILI ,00 10,73 ALIMENTARI ,00 10,00 TOTALE COSTI ,87 90,88 TOTALE ATTIVO ,00 TOTALE PASSIVO ,87 DELTA PRIMA DELLE IMPOSTE ,13 IMPOSTE 0,00 RISULTATO D'ESERCIZIO D ESERCIZIO ,13 TOTALE ATTIVO ,00 TOTALE PASSIVO ,87 DELTA PRIMA DELLE IMPOSTE ,13 IMPOSTE 0,00 RISULTATO D'ESERCIZIO ,13 12
13 PROGRAMMA COSTI ACQUISTI VARI! Hardware, Arredi, Utensili cucina, Materiali manutenzione, Piante e fiori, Divise personale, Giornali CANCELLERIA! Cancelleria varia (Toner, carta, varie). 100,00 x 5 mesi! Stampati fiscali + modulistica varia. 750, ,00 PRESTAZIONI DI SERVIZI!. 300,00! Vigilanza. 165,00 x 4 trimestri!... 92,58 x 12 mesi! Sky. 269,00 x 4 mesi! ,00 CANONI DI ASSISTENZA!.. (Booking engine) ,00!.. (Software gestionale) ,00! Sito. 500,00 CONSULENZE! Fiscale ,00! Lavoro ,00! (Haccp). 416,00! MANUTENZIONI E RIPARAZIONI! Hardware. 500,00! Pitturazioni varie ,00! Giardino ,00! Attrezzature ristorante / bar ,00! Ascensori ,00! Impianto elettrico ,00! Impianto idrico ,00! Estintori. 200,00! Addolcitore. 500,00! Espurgo. 300,00! Deratizzazioni ,00! Varie (Caldaia, insegna, telecamere) ,00 MANUTENZIONI E RIPARAZIONI! Hardware. 500,00! Pitturazioni varie ,00! Giardino ,00! Attrezzature ristorante / bar ,00! Ascensori ,00! Impianto elettrico ,00! Impianto idrico ,00! Estintori. 200,00! Addolcitore. 500,00! Espurgo. 300,00! Deratizzazioni ,00! Varie (Caldaia, insegna, telecamere) ,00 13
14 MONITORAGGIO Misurazione periodica della produzione a consuntivo maturata, consistenza e coerenza, rispetto a quanto preventivato e pianificato in budget Riepilogo PRODUZIONE 2015 MESE CAMERE COLAZIONI PASTI CAMERE RISTORANTE VARI TOTALE MAGGIO , , , ,25 GIUGNO , , , ,12 LUGLIO , , , ,02 AGOSTO , , , ,71 SETTEMBRE , , , ,16 OTTOBRE ,92 0,00 0, ,92 TOTALE , , , ,18 Confronto PRODUZIONE con BUDGET RICAVI PREVENTIVATI CONFRONTO PRODUZIONE CON BUDGET RICAVI PREVENTIVATI MESE ROOM PREVISTE CAMERE REALI DELTA PREVISIONALE REALE DELTA PRODUZIONE % MAGGIO , , ,13 25,34 GIUGNO , , ,39 1,44 LUGLIO , , ,34 5,17 AGOSTO , ,42 22,76 0,01 SETTEMBRE , , ,49 14,79 OTTOBRE , ,92 922,00 3, , , ,10 5,28 14
15 MONITORAGGIO dei costi Possibilità di dirottare eventuali risparmi a coperture di sopravvenute esigenze di costo FATTURATO ATTIVO ,00 REALE FATTURATO FATTURATO AD OGGI + + FORECAST (on the book) C O S T O PREVENTIVO % CONSUNTIVO RESIDUI GENNAIO FEBBRAIO MARZO APRILE MAGGIO ACQUISTI VARI ,00 5, , ,00 MATERIALE PULIZIA 4.000,00 2, , ,00 CANCELLERIA 2.000,00 1,00 500, ,00 VALORI BOLLATI 500,00 0,25 125,00 375,00 PRESTAZIONI DI SERVIZI ,00 6, , ,00 CANONI DI ASSISTENZA 6.000,00 3, , ,00 TOTALE COSTI FISSI ,87 263, , ,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LINEA CORTESIA 1.500,00 0, ,00 375,00 LAVANDERIA ,00 5, , ,00 PROVVIGGIONI ,00 5, , ,00 TOTALE COSTI VARIABILI ,00 10, , ,00 #RIF! #RIF! #RIF! #RIF! #RIF! ALIMENTARI ,00 10, , ,00 TOTALE COSTI ,87 283, , ,87 TOTALE ATTIVO ,00 TOTALE PASSIVO ,87 DELTA PRIMA DELLE IMPOSTE ,87 IMPOSTE 0,00 RISULTATO D'ESERCIZIO ,87 15
16 MONITORAGGIO del risultato FATTURATO AD OGGI + FORECAST (on the book) TOTALE ATTIVO ,00 REALE AD OGGI + BUDGET RESIDUO TOTALE ATTIVO ,00 TOTALE PASSIVO ,87 TOTALE PASSIVO ,87 DELTA PRIMA DELLE IMPOSTE ,87 DELTA PRIMA DELLE IMPOSTE ,13 IMPOSTE 0,00 IMPOSTE 0,00 RISULTATO D'ESERCIZIO ,87 RISULTATO D'ESERCIZIO ,13 16
17 MONITORAGGIO del risultato Valutazione ed analisi costi per singoli reparti evidenziando margini di produttività LAVANDERIA MESE CAMERE PASTI PREV. CAMERE PREV. PASTI REALE CAMERE REALE PASTI MAGGIO ,62 720, ,34 535,00 GIUGNO , , , ,63 LUGLIO , , , ,29 AGOSTO , , , ,65 SETTEMBRE , , , ,16 PROVVIGIONI , , , ,73 4,17 1,08 MESE RICAVO COSTO INCIDENZA MAGGIO , ,00 4,48 GIUGNO , ,00 5,19 LUGLIO , ,00 4,84 AGOSTO , ,00 4,40 SETTEMBRE , ,00 5, , ,00 4,88 17
18 MONITORAGGIO del risultato Valutazione ed analisi costi per singoli reparti evidenziando margini di produttività SERVIZIO PULIZIE MESE CAMERE ADDETTI MEDIA CAMERE COSTO ADDETTI COSTO MATERIALE INCIDENZA CAMERA MAGGIO 670 2,0 10, ,00 749,00 7,83 GIUGNO 903 2,5 12, ,00 924,00 7,22 LUGLIO ,0 12, ,00 832,00 6,79 AGOSTO ,0 13, ,00 779,00 6,17 SETTEMBRE 954 3,0 10, ,00 682,00 7, ,70 11, , ,00 7,05 LINEA CORTESIA MESE CAMERE COSTO INCIDENZA MAGGIO ,7 0,49 GIUGNO ,95 0,54 LUGLIO ,05 0,47 AGOSTO ,65 0,49 SETTEMBRE ,00 0, ,35 0,48 18
19 ANALISI CONSUNTIVA analisi risultato budget azioni corre<ve monitoraggio 19
20 QUANTO SI CONOSCE LA PROPRIA AZIENDA E QUANTI DATI SI HANNO A DISPOSIZIONE? Il controllo gestione non fornisce soluzioni, ma aiuta, nei giusti tempi, l azienda ad assumere corrette decisioni - Adeguate rilevazioni contabili (piano dei conti riclassificato) - Procedure interne di catalogazione flussi informativi (ribaltamenti per produzione) - Tempestività sulla rilevazione dei dati acquisiti 20
21 Partner Vs consulenti Il controllo di ges?one non è sos?tu?vo ma integra?vo alle figure ed alle procedure già esisten?. Rappresenta sistema di reperimento di informazioni con indiscu?bili vantaggi per: - la proprietà (investimenti, gestione rientro fidi) - gli organi di controllo (commercialisti, collegi sindacali,, per previsioni fiscali anticipate) - il responsabile della struttura 21
22 Sistema Informativo Aziendale Superamento delle caraieris?che del bilancio fiscale il quale: - Mostra solo da? a consun?vo - In ritardo per intervenire - Troppo sinte?co - Non evidenzia le marginalità di ogni singola a<vità di business - Non indica cosa fare nel futuro non conoscendo i da? previsionali - Non evidenzia le perdite nascoste Controllo di Gestione Amministrazione Sistema Informativo Aziendale 22
23 HOTEL2GUEST garantisce - O<mizzazione dei ricavi - O<mizzazione dei cos? - Connessione tra Revenue e ProfiIo Trasformazione di da. in informazioni Cerchiamo di rendere il gestore bravo nel sapere prima che nel fare attraverso dati CHIARI CONDIVISI MISURABILI RAGGIUNGIBILI 23
24 Vito Boscarino Consulente & Co Founder Hotel2Guest 24
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Conto economico analitico per servizi ( Art C.C.)
A. VALORE DELLA PRODUZIONE 1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni 2.175.888 939.300 103.349 9.084 3.227.621 2.239.391 986.297 99.099 8.690 3.333.477 - sconti e abbuoni passivi -12-3 -1 0-16 -9-3 -1
76.567, , , ,81 RATEI E RISCONTI Risconti attivi 0,00 0,00 0,00 0,00 CREDITI DIVERSI Erario c/irap
BILANCIO AL 31.12.2015 STATO PATRIMONIALE 2015 2014 ATTIVITA' IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Software 1.136,40 1.136,40 Fondo ammortamento Software -1.136,40-1.136,40 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Macchine
Conto Economico Variazione Componenti positivi della gestione , , ,50
1. Componenti positivi della gestione 11.932.284,50 420.000,00 12.352.284,50 1.1 Proventi di natura tributaria, contributiva e perequativa 6.350.000,00 420.000,00 6.770.000,00 1.1.2.01.04.001 Quote di
Avanzo di amministrazione iniziale presunto 485.872,82 TOTALE TITOLO I - ENTRATE CORRENTI 478.885,00. Pagina 1 di 6
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