I CREDITI PROBLEMATICI NEL SETTORE BANCARIO

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1 I CREDITI PROBLEMATICI NEL SETTORE BANCARIO IL CONFRONTO TRA BAD BANK E CESSIONE I MODELLI DI VALUTAZIONE I PROCESSI DI CONTROLLO E MONITORAGGIO L ASSET QUALITY REVIEW DELLA BCE LE OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE I PROFILI CONTABILI E FISCALI OPPORTUNITA DI BUSINESS Milano, Spazio Chiossetto, Via Chiossetto 20 mercoledì 1 e giovedì 2 ottobre 2014

2 Mercoledì 1 ottobre ,00-09,30: registrazione partecipanti Introduce e coordina: 09,30-10,15 Avv. Vito Faggella NPL Non Performing Loans Spa LE ASTE COMPETITIVE PER LA CESSIONE DEL PORTAFOGLIO NPL E LA BUSINESS DUE DILIGENCE 10,15-11,00 Avv. Gregorio Consoli Partner Chiomenti Studio Legale Avv. Benedetto La Russa Chiomenti Studio Legale LE OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE: TRA MIGLIORAMENTO DEL PATRIMONIO DI VIGILANZA E OBBLIGHI DI RETENTION I vantaggi della cartolarizzazione: il regime di trasferimento, segregazione e trasferimento, il regime fiscale della SPV Requisiti e significatività del trasferimento del rischio Obblighi di due diligence e monitoraggio continuo e obblighi di retention Impatto sul patrimonio di vigilanza e ICAAP Pausa: 11,00-11,15 11,15-12,00 Prof. Avv. Andrea Gemma Componente dell Arbitro Bancario Finanziario, Collegio di Roma Professore associato di diritto privato, Università di Palermo Gemma & Partners Studio Legale e Tributario LE CONTESTAZIONI DEL DEBITORE CEDUTO INERENTI AL RAPPORTO CONTRATTUALE, CON PARTICOLARE RIFERIMENTO AD ANATOCISMO E USURARIETA DEI TASSI

3 12,00-12,45 Prof. Claudio D Auria Professore a contratto di economia politica, Università degli Studi Guglielmo Marconi Managing Partner Moderari srl IMPATTO SUI BILANCI BANCARI DI OPERAZIONI DI GESTIONE DI NPL (TRASFERIMENTO A BAD BANK VERSUS CESSIONE/CARTOLARIZZAZIONE) L'impatto degli NPL sui bilanci delle banche italiane Politiche di gestione degli NPL Vantaggi e rischi della creazione di una bad bank Vantaggi e rischi della cessione a terzi degli NPL Vantaggi e rischi della cartolarizzazione degli NPL Possibili driver per una scelta consapevole 12,45-13,30: confronto e dibattito Intervallo 14,30-15,15 Dott. Paolo Tosi Responsabile Servizio Recupero Crediti, Banco Popolare LE STRATEGIE DI GESTIONE DEGLI NPL TRA CESSIONE E STRUTTURE DEDICATE AL RECUPERO DEI CREDITI 15,15-16,00 Dott. Franco Marinelli Marketing Consultant PROSPETTIVE INTERNAZIONALI E OPPORTUNITÀ EMERGENTI NEL SETTORE DEGLI NPL Organizzazione e gestione del servizio di recupero crediti dall'estero: le opportunità della "Direttiva Servizi" Ipotesi di lavoro per la ridefinizione della filiera della gestione dei crediti NPL dalle ore 16,00: confronto e dibattito

4 Giovedì 2 ottobre ,00-09,30: registrazione partecipanti Introduce e coordina: 09,30-10,15 Prof. Claudio Cacciamani Professore ordinario di economia degli intermediari finanziari, Università di Parma LA GESTIONE DELLE INSOLVENZE BANCARIE: UN MODELLO DI VALUTAZIONE ECONOMICO- FINANZIARIO-PATRIMONIALE 10,15-11,00 Dott. Lorenzo Bocchi Partner Prometeia LA NUOVA VIGILANZA EUROPEA SUI CRITERI DI CLASSIFICAZIONE DEI CREDITI La necessità di armonizzazione delle definizioni di NPL: un'analisi comparata a livello europeo I criteri di qualificazione dei crediti dettati dall'eba La disciplina specifica per i forborne loans (crediti ristrutturati) alla luce dell'esercizio di Asset Quality Review Pausa: 11,00-11,15 11,15-12,00 I PROCESSI DECISIONALI E DI CONTROLLO SUL RISCHIO DI CREDITO NELLE ULTIME DISPOSIZIONI DI VIGILANZA DI BANKIT Gli assetti organizzativi adeguati al controllo del rischio di credito Le tipologie di controllo I soggetti del controllo interno Appetito e tolleranza per il rischio: il Risk Appetite Framework L attuale evoluzione del mercato delle sofferenze

5 12,00-12,45 Dott. Massimo Testa Partner FSO Advisory Services, Ernst & Young I PROCESSI DI CONTROLLO E DI MONITORAGGIO DEL CREDITO DETERIORATO L identificazione dei crediti anomali e problematici La gestione del credito problematico e deteriorato e i relativi processi Il monitoraggio e il reporting 12,45-13,30: confronto e dibattito Intervallo 14,30-15,15 Dott. Ambrogio Virgilio Responsabile commissione tecnica generale, Assirevi Partner IFRS Desk, Ernst & Young GLI ASPETTI CONTABILI DEGLI NPL La classificazione degli NPL L'informativa di bilancio ed il fair value dei crediti NPL, forbearance e non performing exposures: confronto e differenze IFRS 10 e gestione degli NPL: problematiche applicative 15,15-16,00 Dott. Marco Ragusa Tax Partner FSO, Ernst & Young IL TRATTAMENTO FISCALE DEI CREDITI DETERIORATI Il trattamento fiscale delle rettifiche di valore dei crediti: svalutazioni e perdite su crediti Deducibilità delle svalutazioni e delle perdite da cessione L'evoluzione normativa e le recenti indicazioni dell Agenzia delle Entrate dalle ore 16,00: confronto e dibattito