MODELLO IVA TR. Manuale Operativo. Rel

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1 MODELLO IVA TR Manuale Operativo Rel

2 Indice GUIDA DI RIFERIMENTO... 3 INTRODUZIONE... 3 GESTIONE MODELLO... 4 Scelta di menu... 4 Gestione modello... 4 Menu Modello... 4 Menu Dati... 4 Menu Quadri... 5 Menu Stampe... 5 Menu Utilità... 5 Gestione voci... 5 Scelta DA Dati Anagrafici... 5 Scelta DG Dati Generali... 6 Scelta DI Dati Intermediario... 8 Scelta CM Calcolo Modello... 8 Scelta GD Gestione Modello... 8 Scelta TE Prospetto riepilogativo Gruppo... 8 Scelta TA Operazioni Attive Scelta TB Operazioni Passive Scelta TC Determinazione del credito Scelta TD Rimborso e/o Compensazione Scelta SS Stampa Simulata Scelta SA Simulata Articolo Scelta SM Stampa Ministeriale Scelta IT Impegno a trasmettere Scelta CS Controlli Sogei Scelta CD Cancella Modello Scelta PD Protezione Modello SCELTE DI MENU Scelta Dati Intermediario Scelta Abbinamento Intermediari Scelta Stampa Modello IVA TR Scelta Modello Telematico Scelta Creazione Telematico Manuale Modello IVA TR Indice Pagina 2

3 Guida di Riferimento Modello IVA TR Introduzione Il presente manuale si pone l obiettivo di sintetizzare, dal punto di vista operativo, la gestione del MODELLO PER LA RICHIESTA DI RIMBORSO o PER L UTILIZZO IN COMPENSAZIONE DEL CREDITO IVA TRIMESTRALE (denominato Modello IVA TR, a partire dal 1 gennaio 2007 si deve utilizzare il modello approvato con provvedimento del 14 settembre 2006 e successivamente modificato con provvedimento del 15 marzo 2007). Il modello consente ai contribuenti che hanno maturato nel trimestre solare un eccedenza Iva detraibile, di importo superiore a 2.582,28, di chiedere il rimborso o l utilizzo in compensazione del credito Iva trimestrale. In particolare il contribuente con Partita Iva può, in alternativa alla compensazione con F24, chiedere il rimborso, anche parziale, dei crediti Iva maturati in ciascuno dei primi 3 trimestri dell anno: entro il 30 aprile per il 1 trimestre; entro il 31 luglio per il 2 trimestre; entro il 31 ottobre per il 3 trimestre. Il credito relativo al 4 trimestre può essere chiesto a rimborso solo in sede di Dichiarazione annuale. L istanza deve essere utilizzata a partire dal 1 trimestre 2005 (ne era consentito l utilizzo facoltativo anche per il 3 trimestre 2004) e può essere avanzata purché nel singolo trimestre: l importo del credito maturato sia superiore a 2.582,28; si verifichi una delle seguenti condizioni: 1. aliquota media sulle operazioni passive superiore a quella sulle operazioni attive maggiorata del 10%; 2. operazioni non imponibili superiori al 25% del volume d affari; 3. effettuazione di acquisti o importazioni di beni ammortizzabili per un ammontare superiore ai 2/3 dell ammontare complessivo degli acquisti e delle importazioni di beni e servizi imponibili all Iva effettuati nel trimestre. In questo caso il rimborso è limitato all Iva relativa ai beni ammortizzabili; 4. trattasi di soggetti non residenti. Manuale MODELLO IVA TR Guida di Riferimento Pagina 3

4 Guida di Riferimento Scelta di menu Modello IVA TR Gestione Modello La gestione del Rimborso IVA TR è inserita nel menù relativo alla Dichiarazione Iva annuale e si richiama dalla voce Gestione Modello IVA TR. Gestione modello Dalla scelta Gestione Modello IVA TR si accede alla gestione completa del modello; le informazioni che la procedura inizialmente richiede sono le seguenti: Codice Azienda : xxxxxx Eser. Co.Ge: 2008/2008 Partita Iva : Eser. I.V.A: 2008 Ragione sociale : xxxxxxxxxxxxxxxxxxx Periodo : 1 ^ Trimestre I campi da compilare sono: - Codice Azienda sul quale risultano attivi: il tasto di help <F2> che presenta tutte le anagrafiche presenti in contabilità (ordinaria, semplificata e professionisti) ed un ulteriore tasto funzione <Fx> che visualizza le sole anagrafiche movimentate, ossia quelle per le quali è già stato caricato almeno un modello di Rimborso Iva. - Partita Iva - Ragione Sociale - Periodo nel quale possono essere inseriti i valori 1, 2 oppure 3, ossia il trimestre relativo all esercizio in linea. In pratica sul modello deve essere indicato l anno d imposta ed il trimestre nel quale è maturata l eccedenza detraibile che si intende chiedere a rimborso e/o utilizzare in compensazione. Sul campo sono attivi i seguenti tasti funzione: - <Fx> che permette di variare l esercizio in linea. - <F2> che permette di visualizzare i periodi per i quali è già stato eventualmente compilato il rimborso. Nell help vengono visualizzati i periodi (trimestre 1, 2 o 3) più l anno di appartenenza; in questo modo sarà possibile selezionare anche un trimestre relativo ad un esercizio diverso da quello in linea, con conseguente cambio automatico dell esercizio. Dopo aver selezionato l azienda ed inserito il periodo vengono visualizzate le voci sotto riportate: Menu Modello Menu Dati Modello Dati Quadri Stampe Utilita` DA Dati Anagrafici DG Dati Generali DI Dati Intermediario CM Calcolo Modello Modello Dati Quadri Stampe Utilita` GD Gestione Modello TE Prospetto Riep. Gruppo Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 4

5 Menu Quadri Menu Stampe Menu Utilità Gestione voci Modello Dati Quadri Stampe Utilita` TA Operazioni Attive TB Operazioni Passive TC Determinaz. del credito TD Rimborso e/o Compensaz Modello Dati Quadri Stampe Utilita` SS Stampa Simulata SA Simulata Articolo 36 SM Stampa Ministeriale IT Impegno a trasmettere CS Controlli Sogei Modello Dati Quadri Stampe Utilita` CD Cancella Modello PD Protezione Modello Scelta DA Dati Anagrafici Nella schermata Dati Anagrafici, sotto riportata, vengono inseriti i seguenti campi: CONTRIBUENTE con i dati: - Codice Fiscale - Partita IVA - Codice Attività, allineato ai nuovi Codici Attività ATECO 2007 (campo di 6 caratteri) - Dicitura Nr. telefono/cellulare e/o fax al quale di desiderano ricevere comunicazioni - Tel/Cell e Fax ; PERSONA FISICA con tutti i dati concernenti la persona fisica; SOGGETTO DIVERSO DA PERSONA FISICA con tutti i dati concernenti i soggetti diversi dalle persone fisiche; SOGGETTI NON RESIDENTI con i dati relativi ai soggetti non residenti; DICHIARANTE DIVERSO DAL CONTRIBUENTE con i seguenti dati: - Diverso Contribuente - Cod. Dichiarante - Codice Fiscale - Qualifica : sul campo è attivo il tasto <F2> di help che visualizza la tabella dei codici carica standard. E stato inserito un controllo che permette di selezionare o digitare solo i codici carica pertinenti al modello (da 1 a 8), bloccando l utente in caso contrario. - Codice Carica - Codice Fiscale Società Dichiarante, compilato nell ipotesi in cui il dichiarante sia una società che presenta il modello per conto di un altro contribuente. Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 5

6 + CONTRIBUENTE Codice Fiscale : PRLLSU76H54H501L Partita IVA : Codice Attivita' : Indirizzo Nr. telefono/cellulare e/o fax al quale si Tel/Cell: desiderano ricevere eventuali comunicazioni Fax : + PERSONA FISICA Cognome/Nome : Data Nascita : Sesso (M/F): Comune Nascita : Prov. Nascita: Stato Nascita : Telefono : Fax: Indirizzo Stato civile : - + SOGGETTO DIVERSO DA PERSONA FISICA Denominazione : ALFA SPA Natura Giuridica : 3 - Societa' per azioni Telefono : Fax: Indirizzo abcdefg@telematico740.it <F 9> SELEZIONE numero cellulare / SELEZIONE numero telefono +SOGGETTI NON RESIDENTI Stato Estero : Codice Paese Estero : Nr. IVA Stato Estero : C.Fiscale stabile organizzaz. : DICHIARANTE (se diverso dal contribuente) Diverso Contribuente: N Cod. Dichiarante : Codice Fiscale : Qualifica : Codice Carica : Cognome Nome : Via Domicilio : Tel: Comune Domicilio : Cap.: Prov.: Codice Fiscale Societa' Dichiarante : Nel campo Tel inserire il numero telefono (<F9> selezione numero cellulare) o Nel campo Tel inserire il numero cellulare (<F9> selezione numero telefono) Nei campi evidenziati nelle due videate sopra riportate viene visualizzato il numero di telefono oppure il numero di cellulare e, utilizzando il tasto funzione <F 9> SELEZIONE numero cellulare / SELEZIONE numero telefono, è possibile visualizzare/variare entrambi i numeri di telefono. Entrando nei DA viene visualizzato il telefono fisso del contribuente/dichiarante se diverso da contribuente oppure il numero di cellulare in relazione a come sono stati valorizzati i test Stampa telefono dati contribuente e Stampa telefono dich. diverso contrib. nei DG, test che indica quale dei due numeri di telefono di vuole stampare sul modello. In realtà sul modello il campo TELEFONO O CELLULARE è stato inserito solo nei Dati del Contribuente ; noi abbiamo però deciso di allineare allo stesso modo anche il telefono presente nella sezione Dichiarante diverso dal contribuente. Scelta DG Dati Generali Nella schermata Dati Generali sotto riportata, vengono inseriti i seguenti campi: Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 6

7 D A T I G E N E R A L I Ufficio competente : - Regimi particolari : N Dichiarazione riepilogativa Contabilita' separata art.36 : N Correttiva nei termini : N Contribuenti ammessi all'erogazione prioritaria del rimborso: Controllante/Controllata : 0 Test operazioni esenti : N Attivita' agricole connesse (Art.34-bis) occasionali : Stampa telefono dati contribuente : Telefono Stampa telefono dich. diverso contrib. : Telefono - Dichiarazione riepilogativa Contabilità separata art. 36 che può assumere i valori S oppure N. Sul campo, se il valore imputato è S, sono presenti i seguenti tasti funzione: - <Fx> Generazione struttura art. 36 che permette di visualizzare la struttura art. 36 o art. 36 contabilità separate. In pratica il programma va a leggere l anagrafica azienda per comporre la normale multiattività e la tabella Art. 36 Contab. Diverse, presente in altre gestioni azienda, per comporre la multiattività per le contabilità diverse. - <F2> Manutenzione multiattività che permette di effettuare la manutenzione della multiattività. Premendo questo tasto il programma visualizza la schermata nella quale è possibile inserire e cancellare le aziende secondarie proposte. - Contribuenti ammessi all erogazione prioritaria del rimborso, passando sul campo viene aperto il seguente help: " "-Non ammesso all'erogazione prioritaria del rimborso. 1 -Contratti di subappalto Art.17c.6 l.a). 2 Se Codice Attivita = o ; il Codice viene accettato solo tramite forzatura del modello ( Flag conferma a 1 posiz. 90 del record B). 3 -Se Codice Attivita = Se Codice Attivita = Controllante/Controllata che può assumere i valori 0 - (Società singola - non appartenente ad un gruppo), 1 - (Controllante - compila il modello riepilogativo) 2 - (Controllata). - Operazioni esenti che può assumere i valori [S] nel caso le operazioni esenti effettuate siano occasionali (in tal caso non si genera pro-rata) oppure [N] qualora sia necessario calcolare il pro-rata; al passaggio sul campo si apre il seguente help : S = Le operazioni esenti sono occasionali e pertanto il test "% detrazione Art. 19-bis" non viene preso in considerazione. N = No Attivita'agricole connesse (Art.34-bis) occasionali che può assumere i valori [S] oppure [N] con help esplicativo sotto riportato: Il campo viene utilizzato per compilare correttamente il rigo B15 "Imposta ammessa in detrazione". Indicare "S" se le attivita' agricole connesse sono occasionali. Indicare "N" se le attivita' agricole connesse NON sono occasionali Stampa telefono dati contribuente con default T ; campo per poter gestire correttamente il campo TELEFONO O CELLULARE ; il campo può assumere valore (T)elefono fisso / (C)ellulare. In pratica con questo campo si decide quale telefono stampare nella sezione Dati del contribuente. Nei DA verrà visualizzato il Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 7

8 numero di telefono qui selezionato (sempre con possibilità di vederlo e modificarlo con l apposito tasto funzione inserito). - Stampa telefono dich. diverso contribuente con default T ; campo inserito per uniformità con l Iva Annuale e con la sezione Dati del contribuente anche se il campo sul modello è rimasto TELEFONO. Il campo può assumere valore (T)elefono fisso / (C)ellulare. In pratica con questo campo si decide quale telefono stampare nella sezione Dichiarante diverso dal contribuente. Nei DA verrà visualizzato il numero di telefono qui selezionato (sempre con possibilità di vederlo e modificarlo con l apposito tasto funzione inserito). Scelta DI Dati Intermediario La funzione permette di inserire i dati relativi all intermediario utilizzando la seguente videata : PRESENTAZIONE DELLA DICHIARAZIONE Codice Intermediario : GIOV GIOVANARDI & VIANI Soc.in Nome Collettivo Impegno a presentare per via telematica il modello : 1 Data dell'impegno : 00/00/0000 Scelta CM Calcolo Modello Modello predisposto dal contribuente 2 - Modello predisposto da chi effettua l'invio La scelta permette l elaborazione del modello tramite la lettura dei movimenti effettuati nel trimestre di riferimento. Scelta GD Gestione Modello La scelta viene utilizzata per caricare e/o visualizzare in cascata tutti i quadri del modello, ossia: - Quadro TA - Quadro TB - Quadro TC - Quadro TD Scelta TE Prospetto riepilogativo Gruppo La scelta viene utilizzata dalla controllante (nel caso di società con Iva di Gruppo) per caricare il quadro TE. La funzione risulta abilitata solo se il test Controllante/Controllata nei DG è impostato a 1 ditta controllante. Il contribuente deve presentare : - il frontespizio con i dati della controllante - il quadro TE prospetto riepilogativo - un modulo per ciascuna società del gruppo avente i requisiti per chiedere il rimborso. Selezionando la scelta TE Prospetto Riepilogativo Gruppo viene aperto il seguente box : + SELEZIONE SEZ.1 - Societa' del Gruppo SEZ.2 Determ. Credito / SEZ.3 Rimborso e/o Compensazione Eseguendo la scelta 1 viene visualizzata la seguente videata : Videata A Sezione 1 Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 8

9 SEZIONE 1 - SOCIETA' DEL GRUPPO Prospetto riepilogativo del Gruppo PR CODICE PARTITA IVA PR ER CREDITO DEBITO art36p ,00+ 0,00+ 2 S+F5 - CANCELLAZIONE RIGO <F9 > Preleva gruppo da periodo precedente - Colonna PR ; campo presupposto rimborso che apre il seguente help : +- PRESUPPOSTO RIMBORSO A - Aliquota media B - Operazioni imponibili C - Acquisto di beni ammortizzabili E - Soggetti non residenti N - Nessun presupposto Colonna ER ; campo erogazione prioritaria del rimborso che apre il seguente help : " "-Non ammesso all'erogazione prioritaria del rimborso. 1 -Contratti di subappalto Art.17c.6 l.a). 2 Se Codice Attivita = o ; il Codice viene accettato solo tramite forzatura del modello ( Flag conferma a 1 posiz. 90 del record B). 3 -Se Codice Attivita = Se Codice Attivita = Nella videata viene precompilato il primo rigo con il Codice e Partita Iva della controllante (Mod. N. 1), ossia della ditta attiva. Dal rigo 02 in poi (da Mod. N. 2 in poi) possono essere selezionate solo ditte controllate (test Controllante/controllata dei DG impostato a 2 ) che siano società oppure enti. Eseguendo la scelta 2 viene aperta la seguente videata : Videata B Sezione 2 e 3 + SEZIONE 2 - DETERMINAZIONE DEL CREDITO TE40 Totale crediti 0,00 TE41 Totale debiti 0,00 TE42 Eccedenza di credito di gruppo (TE40 - TE41) 0,00 TE43 Eccedenze di societa` del gruppo riportate da p/p 0,00 TE44 Eccedenza di credito del periodo (TE42 - TE43) 0,00 TE45 Somma dei righi TC7 dei moduli allegati 0,00 + SEZIONE 3 - RIMBORSO E/O COMPENSAZIONE TE50 Importo di cui si richiede il rimborso 0,00 TE51 Importo da utilizzare in compens. (max ,90) 0, Importo residuo in liquidazione 0,00 + SOTTOSCRIZIONE Totale moduli allegati : 0 Gestione controllante/controllate in stampa/telematico Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 9

10 La controllante stampa : - il suo frontespizio con la casella relativa al gruppo barrata; - il prospetto riepilogativo ossia il quadro TE (una o più pagine in base al Prosp. N.); - il suo modello (Mod. N. 01) per i quadri TA, TB, TC e TD; - un modello per ciascuna controllata con i quadri TA, TB, TC e TD (Mod. N. 02, 03 per tutte le aziende da 02 in poi inserite nel TE). In pratica il programma stampa, in ordine, FR 01, TE, ABCD 01, ABCD 02, ABCD 03 ABCD 04. NOTA BENE : Nel caso di gruppo nel campo Codice Fiscale in alto in ciascuna pagina del modello viene stampato sempre il Codice Fiscale della controllante. Le controllate possono effettuare : - la Stampa Simulata e Ministeriale dalla gestione (con box di avviso Attenzione: vuoi stampare la controllata? solo al fine di un controllo su modello ministeriale). - da scelta esterna nè Stampa Ministeriale nè Telematico (le ditte controllate non possono infatti essere prenotate). Scelta TA Operazioni Attive Nel quadro TA vengono indicate tutte le operazioni attive effettuate nel trimestre cui si riferisce il modello per le quali si è verificata l esigibilità dell imposta e che sono state annotate sui registri. In stampa, nelle pagine relative ai quadri TA, TB, TC e TD, è stato inserito il campo Mod. N. che per la generalità dei contribuenti vale 1. Solo nel caso di enti o società controllanti deve essere indicato, per ciascun modulo allegato al prospetto riepilogativo (quadro TE) il corrispondente numero progressivo. Schermata 1 QUADRO TA - OPERAZIONI ATTIVE E1 TA 1 0, ,00+ E2+E20 TA 2 0, ,00+ E3 TA 3 0, ,00+ E4 TA 4 0,00+ 7,3 0,00+ E5 TA 5 Operazioni per le quali si e' 0,00+ 7,5 0,00+ E6 TA 6 verificata l'esigibilita' 0,00+ 8,3 0,00+ E7 TA 7 dell'imposta 0,00+ 8,5 0,00+ E8 TA 8 0,00+ 8,8 0,00+ E21 TA 9 0, ,00+ E9 TA10 0,00+ 12,3 0,00+ E22 TA11 0, ,00+ E34c.2 TA12 Cessione rottami(a.74 c.7,8) 0,00 E34c.3 Cess.oro industr./argento puro E35 Operaz. n/sogg. all'imp.terr. TA13 TOTALE(c1 TA1/TA12;c2 TA1/TA11) 0,00+ 0,00+ Elenco campi (i riferimenti alla Dichiarazione Iva sono sull annualità/2008 periodo 2007): - Da TA 1 ad TA 11 - Vengono inseriti imponibile ed imposta con tutte le aliquote, come da Dichiarazione Iva annuale (righi da VE1 a VE9 + righi da VE20 a VE22). L aliquota 7,3% = trattato come il 7,5% (E4) ma tenuto separato per il Rimborso IVA TR. L aliquota 8,3% = trattato come l 8,5% (E5) ma tenuto separato per il Rimborso IVA TR. Tali aliquote sono esclusivamente percentuali compensative agricoli (raggr. 28 causale 206) e quindi vanno a confluire solo nella sez. 1 (da VE1 a VE9) e NON nella sez. 2 (da VE20 a VE22). - TA12 - Vengono indicate le cessioni di rottami e altri materiali di recupero art. 74 (rigo VE34 c.2), le cessioni di oro industriale e argento puro e oro da investimento imponibile a seguito di opzione (rigo VE34 c.3) e le operazioni non soggette all imposta effettuate in applicazione di determinate norme agevolative nei confronti dei terremotati e soggetti assimilati (rigo VE35). - TA13 - Campo calcolato come segue: - Imponibile col.1 dei righi da TA1 ad TA12 - Imposta col.2 dei righi da TA1 ad TA11 Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 10

11 Schermata QUADRO TA - OPERAZIONI ATTIVE TA13 TOTALE(c1 TA1/TA12;c2 TA1/TA11) 0,00+ 0, TA14 Variazioni e arr.imposta (+/-) 0,00+ di cui diff.imposta 0,00+ TA15 TOTALE(TA13col2+/-TA14campo1) 0, E30 TA16 Operaz. n/imponib. art.8,8b,9 0,00+ E31,E32 oper.assimil./intracomunitarie E33,E36 TA17 Altre operazioni ,00+ TA18 TOTALE(somma codd. A13/A17) ,00+ E38 TA19 Cessioni beni ammortizzabili 0,00+ 0,00+ imponibili Elenco campi: - TA16 - Vengono indicate: Esportazioni art. 8, 8-bis,9, 71 (Vaticano e San Marino) e 72 organismi internazionali) -> rigo VE30 Cessioni art. 41 e 58, 40 comma 4-bis, 5, 6 e 8del DL 331/93 -> rigo VE30 Cessioni art. 50 bis comma 4 lettera f, lettera g -> rigo VE30 Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione d intento -> rigo VE31 Operazioni art. 74 ter -> rigo VE32 Esportazioni beni usati e altri beni del DL 41/95 -> rigo VE32. - TA17 - Vengono indicate tutte le altre operazioni effettuate -> righi VE33 e VE36. - TA18 - Campo calcolato come segue: col.1 dei righi da TA13 ad TA17. - TA19 - Vengono indicate le cessioni dei beni ammortizzabili del trimestre, già comprese nei righi precedenti -> rigo VE38. Scelta TB Operazioni Passive Nel quadro TB vengono indicati gli acquisti e le importazioni imponibili annotati nel registro degli acquisti per il trimestre cui si riferisce il modello. In stampa, nelle pagine relative ai quadri TA, TB, TC e TD, è stato inserito il campo Mod. N. che per la generalità dei contribuenti vale 1. Solo nel caso di enti o società controllanti deve essere indicato, per ciascun modulo allegato al prospetto riepilogativo (quadro TE) il corrispondente numero progressivo. Schermata 1 QUADRO TB - OPERAZIONI PASSIVE F1 TB 1 0, ,00+ F2 TB 2 0, ,00+ F3 TB 3 0, ,00+ F4 TB 4 Acquisti e importazioni impo- 0,00+ 7,3 0,00+ F5 TB 5 nibili per i quali e' stato 0,00+ 7,5 0,00+ F6 TB 6 esercitato il diritto alla 0,00+ 8,3 0,00+ F7 TB 7 detrazione. 0,00+ 8,5 0,00+ F8 TB 8 0,00+ 8,8 0,00+ F9 TB 9 0, ,00+ F10 TB10 0,00+ 12,3 0,00+ F11 TB , ,00+ TB12 TOTALE (somma codd. TB1/TB11) , ,00+ Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 11

12 Elenco campi: - Da TB1 a TB11 - Vengono inseriti imponibile ed imposta con tutte le aliquote come da Dichiarazione Iva Annuale (righi da VF1 a VF9). L aliquota 7,3% = trattato come il 7,5% (F4) ma tenuto separato per il Rimborso Infrannuale. L aliquota 8.3% = trattato come l 8.5% (F5) ma tenuto separato per il Rimb.Infr. - TB12 -> Campo calcolato come segue: - Imponibile ed imposta -> righi da B1 ad B11. Schermata 2 QUADRO TB - OPERAZIONI PASSIVE TB12 TOTALE (somma codd. TB1/TB11) , , TB13 Variazioni e arr.imposta (+/-) 0,00+ di cui diff.imposta 0,00+ TA14 TOTALE(TB12col2+/-TB13 campo1) 0, F18 TB15 Acquisti/Import.n/detr.imposta 0, G35,c7 TB16 Percentuale di detrazione 25 % IMPOSTA AMMESSA IN DETRAZIONE 2.050, Rett. reg.speciali/var.imposta 2.050,00- TB17 IMPOSTA AMMESSA IN DETRAZIONE 0,00+ TB18 Acq. beni ammortiz.imponibili ,00+ 0,00+ di cui locazioni finanziarie ,00+ 0,00+ Elenco campi: - TB15 - Nel rigo vanno indicati: - Imponibile di acquisti interni, Intra ed importazioni con Iva non detraibile art 19 bis. - Per gli acquisti con Iva parzialmente detraibile, solo la parte di imponibile corrispondente all Iva indetraibile (l altra parte va indicata in TB1/TB9). - Imponibile con Iva indetraibile in base ad altre disposizioni (esempio: acquisti effettuati da soggetti che svolgono solo operazioni esenti art 19 c. 2 ed acquisti da soggetti che hanno optato per la dispensa dagli adempimenti art 36 bis) (rigo VF18). - TB16 - Va indicata la percentuale applicata nell anno di riferimento Art. 19 comma 5 (rigo VG35, campo 7). - Campo extramodello IMPOSTA AMMESSA IN DETRAZIONE (display) - Campo extramodello Rettifica per regimi speciali (input con segno); il campo viene utilizzato per gestire le differenze tra il rigo TB17 Imposta ammessa in detrazione ed il rigo extramodello --- Imposta ammessa in detrazione. Il campo continua ad avere questo significato includendo quest anno anche le differenze rilevate nel caso di attività agricole connesse, agricoltori e percentuali compensative non più esistenti e inserite nelle aliquote più prossime. - TB17 (display) - il Calcolo Modello riporta l importo di rigo VG71 dell Iva Annuale al netto di VG62 (TB17 = VG71 VG62) e calcola per differenza il valore della Rettifica per regimi speciali. - TB18 : nel rigo vanno già attualmente riportati i seguenti movimenti : - leasing con le causali 129 (ovvero R.I. 58) + causale 139 (ovvero R.I. 107); - il VA3 col. 1. Nel nuovo rigo di cui locazioni finanziarie devono essere evidenziati i seguenti movimenti : - leasing con le causali 129 (ovvero R.I. 58) + causale 139 (ovvero R.I. 107). Attenzione : il campo di cui non può essere maggiore del campo TB18. Scelta TC Determinazione del credito Il quadro TC viene utilizzato per determinare l imposta a credito e si presenta come segue. In stampa, nelle pagine relative ai quadri TA, TB, TC e TD, è stato inserito il campo Mod. N. che per la generalità dei contribuenti vale 1. Solo nel caso di enti o società controllanti deve essere indicato, per ciascun modulo allegato al prospetto riepilogativo (quadro TE) il corrispondente numero progressivo. Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 12

13 QUADRO TC - DETERMINAZIONE DEL CREDITO 1 - DEBITI 2 - CREDITI TC 1 IVA su oper. imponib.(ta15) 0,00+ TC 2 IVA rel. a part. tipologie 800,00+ TC 3 IVA A DEBITO (TC1 + TC2) 800, TC 4 IVA ammessa in detrazione (TB17) 0,00+ TC 5 IVA detraibile agricoli (a.34 c9) 0,00+ TC 6 IVA DETRAIBILE (TC4 + TC5) 0,00+ TC 7 IMPOSTA A CREDITO (TC6 - TC3) 0,00 Elenco campi: - TC 1 - Campo di sola display nel quale viene riportato il valore del rigo TA15 colonna 1. - TC 2 - Viene indicata l imposta relativa a particolari tipologie di operazioni (quadro VJ) L esempio riporta il dettaglio del quadro VJ, nel campo TC2 viene riportato il campo VJ15 colonna 2. - TC 3 - Campo calcolato: rigo TC1 + TC2. - TC 4 - Campo di sola display nel quale viene riportato il valore del rigo TB17. - TC 5 - Viene indicato l importo detraibile (Iva teorica) a norma art.34, comma 9 da parte dei produttori agricoli (rigo VG62). - TC 6 - Campo calcolato: rigo TC4 + TC5. - TC 7 - Campo calcolato: rigo TC6 TC3 (se < di 0 viene forzato a 0). Ai fini della richiesta di rimborso o dell utilizzo in compensazione del credito Iva l importo indicato nel rigo deve essere superiore a Euro 2.582,28. Tale imposta a credito può essere chiesta tutta o in parte a rimborso ovvero può essere utilizzata in compensazione anche con altri tributi. Scelta TD Rimborso e/o Compensazione Il quadro TD è costituito da quattro sezioni, la prima riservata all indicazione dei presupposti richiesti dall art. 30, terzo comma, la seconda riservata all indicazione dell importo da chiedere a rimborso e/o da utilizzare in compensazione, la terza relativa ai contribuenti virtuosi e la quarta relativa all ente o società partecipante all Iva di gruppo. La schermata si presenta come segue: QUADRO TD - RIMBORSO E/O COMPENSAZIONE SEZIONE 1 - SUSSISTENZA DEI PRESUPPOSTI Gestione Manuale Sez.1 : N TD 1 ALIQUOTA MEDIA S Operaz. attive +10% 22,00% Operaz. passive 20,00% TD 2 OPER. NON IMPONIBILI N Percentuale delle operazioni effettuate 0,00% TD 3 BENI AMMORTIZZABILI N TD 4 SOGG. NON RESIDENTI SEZIONE 2 - RIMBORSO E/O COMPENSAZIONE --- Importo massimo da richiedere a rimborso 0,00 TD 5 Importo di cui si richiede il rimborso 0,00 TD 6 Importo da utilizzare in compensaz.(max ,90 euro) 0, Importo residuo in liquidazione 0,00 (S)i / (N)o <F2 > Vis. dettaglio calcolo <F9 > Stampa presupposti Sezione 1 - elenco campi: Prima di effettuare i calcoli sotto elencati viene effettuato il controllo sul campo TC 7. Sul 24 rigo compare il messaggio: Rimborso non spettante in quanto TC7 non superiore a Euro 2.582,28, nel caso in cui il rigo TC7 sia <= ad Euro 2.582,28; di conseguenza vengono azzerati i valori dei righi del quadro TD, vengono forzati a N i test e viene terminata la procedura. - Gestione manuale sez. 1 (S/N) - il campo di input è stato inserito per permettere di gestire manualmente (valore S ) i campi della sezione 1. Sul campo è stato inserito il tasto help di campo <F2> Visualizza dettagli che permette di visualizzare il dettaglio calcoli relativo alle tre caselle: TD1, TD2, TD3 e TD4; le videate dei calcoli vengono visualizzate in cascata nelle tre diverse pagine sotto riportate. Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 13

14 Se invece viene inserito nel campo il valore S per la gestione manuale della sezione 1, il tasto help di campo <F2> Visualizza dettagli viene attivato su ciascun campo della sezione ed aprirà la schermata dello specifico calcolo delle caselle TD1, TD2, TD3 oppure TD4. Nel caso in cui sul campo venga inserito il valore N tutti i campi della sezione risulteranno di sola visualizzazione ed il cursore si posizionerà direttamente sul campo TD 5 della sezione 2. Sul campo Gestione Manuale Sez.1 è stato inoltre abilitato, oltre al tasto per visualizzare il dettaglio dei calcoli, anche il tasto funzione <F 9> Stampa presupposti che permette di stampare il dettaglio dei calcoli. In particolare viene stampato il dettaglio calcolo del/dei presupposti che sussistono ossia il dettaglio del TD1/TD2/TD3 SOLO SE BARRATI (ossia ad S ). Questa stampa si rende necessaria perchè l'agenzia delle entrate potrebbe richiedere il dettaglio del calcolo per il quale si richiede il rimborso. La stampa si presenta come segue : Dati azienda Periodo di riferimento Dettaglio calcolo TD1 ALIQUOTA MEDIA STAMPA DETTAGLIO CALCOLO PRESUPPOSTI Operazioni attive maggiorata del 10% : [[(TA13 col.2 + TA14 campo2)-ta19 col.2]/[ta13 col.1 - TA19 col.1]x100]x1,1 ( 0,00 + 0,00) - 0,00 [ x 100 ] x 1,1 = 0,00 % 0,00-0,00 Operazioni passive : [(TB12 col.2 + TB13 campo2)- TB18 col.2]/(tb12 col.1 - TB18 col.1) x 100 ( ,00 + 0,00) ,00 [ x 100 ] = 2,00 % , ,00 CASELLA TD1 BARRATA Dettaglio calcolo TD2 OPERAZIONI NON IMPONIBILI Percentuale delle operazioni effettuate : (TA16 / TA18) x 100 CASELLA TD2 BARRATA ,00 [ x 100 ] = 71,43 % (arrotod. unita' superiore) ,00 Dettaglio calcolo TD3 BENI AMMORTIZZABILI TB18 Acquisti di beni ammortizzabili imponibili (Imponibile): ,00 - locazioni finanziarie (TB18 di cui ) (Imponibile): , Acquisti e importazioni di beni ammortizzabili ,00 Acquisti e importazioni imponibili (TB12 col.1 + TB15 col.1): ,00 Calcolo 2/3 degli acquisti e delle importazioni imponibili : ,67 CASELLA TD3 BARRATA Controllo : Se TD1, TD2 e TD3 sono a N premendo il tasto funzione per la stampa dei presupposti viene visualizzato sul 24 rigo il messaggio : Stampa non possibile TD1, TD2 e TD3 a N. Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 14

15 - TD 1 - Aliquota media: casella da barrare sul modello (valori S/N). - TD 2 - Operazioni non imponibili: casella da barrare sul modello (valori S/N). - TD 3 - Acquisto di beni ammortizzabili: casella da barrare sul modello (valori S/N). - TD 4 Soggetti non residenti: casella da barrare sul modello (valori S/N). TD1 - ALIQUOTA MEDIA Il diritto al rimborso spetta se l aliquota mediamente applicata sugli acquisti e sulle importazioni supera quella mediamente applicata sulle operazioni attive maggiorate del 10%. Schermata di dettaglio (con esempio) attivabile utilizzando il tasto funzione <Fx> Visualizza dettaglio calcolo +- Dettaglio calcolo TD1 ALIQUOTA MEDIA Operazioni attive maggiorata del 10% : [[(TA13 col.2 + TA14 campo2)-ta19 col.2]/[ta13 col.1 - TA19 col.1]x100]x1,1 ( 200,00 + 0,00) - 0,00 [ x 100 ] x 1,1 = 22,00 % 1.000,00-0,00 Operazioni passive : [(TB12 col.2 + TB13 campo2)- TB18 col.2]/(tb12 col.1 - TB18 col.1) x 100 ( 4.000,00 + 0,00) - 0,00 [ x 100 ] = 20,00 % ,00-0,00 CASELLA TD1 BARRATA NOTA BENE: In presenza di articolo 36 il presupposto va verificato solo sull attività prevalente e non sulla sommatoria delle attività. TD2 - OPERAZIONI NON IMPONIBILI Il diritto al rimborso spetta se le operazioni non imponibili effettuate (art. 8, 8-bis, 9, 40 comma 9 e 58 del DL 331/93) superano il 25% dell ammontare complessivo di tutte le operazioni effettuate nello stesso periodo. Schermata di dettaglio (con esempio) attivabile utilizzando il tasto funzione <Fx> Visualizza dettaglio calcolo +- Dettaglio calcolo TD2 OPERAZIONI NON IMPONIBILI Percentuale delle operazioni effettuate : (TA16 / TA18) x 100 0,00 [ x 100 ] = 0,00 % (arrotod. unita' superiore) 1.000,00 CASELLA TD2 NON BARRATA TD3 - BENI AMMORTIZZABILI Il diritto al rimborso spetta a coloro che hanno effettuato nel trimestre acquisti di beni ammortizzabili per un ammontare superiore ai 2/3 del totale degli acquisti imponibili. NOTA BENE: Se si verifica il presupposto può essere chiesta a rimborso o utilizzata in compensazione unicamente l imposta afferente gli acquisti di beni ammortizzabili del trimestre (campo TB18 colonna 2 al netto dei leasing ossia del di cui ). Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 15

16 Schermata di dettaglio (con esempio) attivabile utilizzando il tasto funzione <Fx> Visualizza dettaglio calcolo +- Dettaglio calcolo TD3 BENI AMMORTIZZABILI TB18 Acquisti di beni ammortizzabili imponibili (Imponibile): ,00 - locazioni finanziarie (TB18 di cui ) (Imponibile): , Acquisti e importazioni di beni ammortizzabili ,00 Acquisti e importazioni imponibili (TB12 col.1 + TB15 col.1): ,00 Calcolo 2/3 degli acquisti e delle importazioni imponibili : ,67 CASELLA TD3 NON BARRATA Sezione 2 elenco campi: - Campo extramodello Importo massimo da richiedere a rimborso (solo display) - nel caso in cui i presupposti verificatisi sono TD1 - Aliquota media oppure TD2 - Operazioni non imponibili nel campo viene proposto l intero importo del rigo TC7. Nel caso in cui il presupposto che si è verificato sia solo quello del rigo TD3 - Beni ammortizzabili (non devono essere presenti TD1 e TD2) nel campo viene proposto l importo minore tra il rigo B18 colonna 2 (imposta su acquisti di beni ammortizzabili) e TC7. - TD 5 (input) - Viene indicato l ammontare del credito infrannuale chiesto a rimborso; tale importo non può superare il campo extramodello Importo massimo da richiedere a rimborso. Sul campo TD 5 è stato abilitato il tasto funzione [M] per la forzatura manuale dell importo proposto. - TD 6 (input) - Viene indicato l ammontare del credito infrannuale che si intende utilizzare in compensazione. Sul campo TD 6 è stato abilitato il tasto funzione [M] per la forzatura manuale dell importo proposto. - Campo extramodello Importo residuo in liquidazione (solo display) - calcolato come differenza tra Importo massimo da richiedere a rimborso TD 5 / TD 6 (se negativo forzato a 0) NOTA BENE: - La somma di: Importo residuo in liquidazione + TD 5 + TD 6 non può superare il campo extramodello Importo massimo da richiedere a rimborso. - L importo di rigo TD 6 non deve superare il limite massimo annuo di Euro ,90; viene effettuato solo un controllo a livello di input, mentre il controllo completo andrà effettuato a livello di Delega. - L importo chiesto a rimborso non viene al momento memorizzato; l utente deve riportarlo manualmente nella procedura Credito infrannuale (verrà successivamente prevista una funzione automatica sia per il rigo TD 5, che per il rigo TD 6 descritto nel punto precedente). La seconda schermata del quadro TD si presenta come segue : QUADRO TD - RIMBORSO E/O COMPENSAZIONE SEZIONE 3 - CONTRIBUENTI VIRTUOSI Il sottoscritto dichiara, ai sensi degli artt.38 e 47 del DPR 28/12/2000 n.445 che, alla data odierna, sussistono le condizioni previste dall'art.38-bis, c.7 lett.c), e pertanto chiede l'esonero dalla presentazione della garanzia per il seguente importo di cui si chiede il rimborso : TD 7 0,00 -F VAR Sezione 3 Campo TD7 campo 1: campo di tipo importo; si presenta vuoto ma è possibile premere il tasto funzione <F x> Preleva importo di cui si richiede il rimborso. Se viene premuto il tasto funzione nel campo verrà visualizzato l importo di cui al campo TD5, comunque modificabile dall utente. Controllo : dopo aver premuto il tasto funzione il programma controlla il/i presupposti per il rimborso che si sono verificati; nel caso in cui non siano state barrate né la casella TD1 né la casella TD2 viene visualizzato sul 24 rigo il seguente messaggio NON BLOCCANTE : Campo non compilabile in assenza dei presupposti TD1 e TD2! Se TD7 campo 1 rimane a zero non verrà compilato in stampa il campo TD7 campo 2, ossia non verrà apposta la firma. Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 16

17 Se invece il campo TD7 campo 1 viene valorizzato in stampa comparirà anche la firma (campo TD7 campo 2); il campo viene compilato con il congnome e nome del sottoscrittore, ossia chi è presente nella sezione Dichiarante (diverso da contribuente) dei DA. Sezione 4 La sezione viene gestita solo in stampa. Campo TD8 compilato in stampa con la Partita Iva della ditta stessa solo se nei DG il test Controllante/controllata risulta impostato a 1 o 2; in pratica per la 1 controllante viene stampata la propria Partita Iva, per le 2 controllate viene stampata la Partita Iva di ciascuna controllata. Se campo dei DG risulta uguale a 0 allora il campo TD8 risulta vuoto. Gestione multiattività Articolo 36 Dopo aver generato ed eventualmente manutenuto la multiattività, scelta [DG], il programma, eseguendo la scelta [GD] Gestione Modello, oppure le scelte relative alla compilazione dei quadri TA, TB e TC, visualizza il seguente box: + SELEZIONE Modello Riepilogativo Dettaglio Singole Attivita' Selezionando la voce [2] - Dettaglio Singole Attività, vengono presentati per il caricamento i quadri relativi al modello di ciascuna attività; le videate sono le stesse della gestione quadri per le attività normali con aggiunte le diciture Dettaglio:, Codice Azienda Ragione Sociale, in alto. Esempio : Quadro TA QUADRO A - OPERAZIONI ATTIVE Dettaglio: xxxxxx-xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx TA 1 0, ,00+ TA 2 0, ,00+ TA 3 0, ,00+ TA 4 0,00+ 7,3 0,00+ TA 5 Operazioni per le quali si e' 0,00+ 7,5 0,00+ TA 6 verificata l'esigibilita' 0,00+ 8,3 0,00+ TA 7 dell'imposta 0,00+ 8,5 0,00+ TA 8 0,00+ 8,8 0,00+ TA 9 0, ,00+ TA10 0,00+ 12,3 0,00+ TA11 0, ,00+ TA12 Cessione rottami(a.74 c.7,8) 0,00 Cess.oro industr./argento puro Operaz. n/sogg. all'imp.terr. TA13 TOTALE(c1 TA1/TA12;c2 TA1/TA11) 0,00+ 0,00+ F VAR Selezionando la voce [1] Modello Riepilogativo vengono visualizzati i quadri relativi al modello riepilogativo; le videate sono le stesse della gestione quadri per le attività normali con inserita la dicitura Riepilogativo Art. 36. Esempio: Quadro TA Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 17

18 QUADRO A - OPERAZIONI ATTIVE Riepilogativo Art.36 TA 1 0, ,00+ TA 2 0, ,00+ TA 3 0, ,00+ TA 4 0,00+ 7,3 0,00+ TA 5 Operazioni per le quali si e' 0,00+ 7,5 0,00+ TA 6 verificata l'esigibilita' 0,00+ 8,3 0,00+ TA 7 dell'imposta 0,00+ 8,5 0,00+ TA 8 0,00+ 8,8 0,00+ TA 9 0, ,00+ TA10 0,00+ 12,3 0,00+ TA11 0, ,00+ TA12 Cessione rottami(a.74 c.7,8) 0,00 Cess.oro industr./argento puro Operaz. n/sogg. all'imp.terr. TA13 TOTALE(c1 TA1/TA12;c2 TA1/TA11) 0,00+ 0,00+ F VAR <F4> VARIAZIONE dati visualizzati INTRODURRE COMANDO NOTA BENE : 1. Le videate relative al modello riepilogativo sono di sola visualizzazione; è stato però previsto il tasto funzione <F x> Variazione dati visualizzati per poter variare i dati proposti dal Calcolo Modello. Rieseguendo, successivamente alle eventuali modifiche, la funzione [CM] le modifiche vengono azzerate e viene effettuato il ricalcolo. 2. Se talune attività facenti parte della multiattività prevedono particolari criteri per il calcolo della detrazione (esempio % di detrazione in misura forfetaria) viene calcolata separatamente l imposta detraibile relativa a ciascuna attività; la sommatoria di detti importi detraibili relativi a ciascuna attività corrisponde all ammontare complessivo detraibile. Quindi nel modello riepilogativo il campo TB17 - Imposta ammessa in detrazione è la sommatoria di tutti i B15 dei vari modelli mentre il campo TB16 - Percentuale di detrazione viene lasciato a zero in quanto, in presenza di regimi speciali, risulta impossibile assegnargli un corretto valore. Nel caso in cui il cliente volesse valorizzarlo in qualche modo può farlo utilizzando il tasto funzione <F x> Variazione dati visualizzati. 3. In riferimento al quadro TD campo TD1 - Aliquota media, ai fini della verifica del presupposto, si fa riferimento alle sole operazioni effettuate nell esercizio dell attività prevalente (principale). Scelta SS Stampa Simulata La procedura permette di effettuare la stampa simulata del modello. In caso di Art. 36 la procedura effettua la stampa del solo modello relativo all attività principale. Scelta SA Simulata Articolo 36 La scelta viene utilizzata per effettuare la stampa simulata Art. 36. Il programma effettua la stampa dei modelli relativi a tutte le attività facenti parte della multiattività e del modello riepilogativo facente capo all attività principale. Scelta SM Stampa Ministeriale La procedura permette di effettuare la stampa del modello ministeriale. Si precisa che questo modello non ha un corrispondente file telematico, in quanto può essere presentato all Ufficio competente esclusivamente su carta. Scelta IT Impegno a trasmettere La scelta permette di stampare l impegno a trasmettere impostando la Data impegno nella videata sotto riportata : Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 18

19 Scelta CS Controlli Sogei + SELEZIONE PARAMETRI DI STAMPA Data dell'impegno : 04/04/ Viene proposta la data dell'impegno inserita nei Dati Intermediario. Se tale data risulta a 00/00/0000 viene rilevata la data di sistema. Valorizzando la data impegno questa verra` sempre aggiornata sui dati dell'intermediario La funzione permette di controllare il file telematico utilizzando i controlli Sogei. Scelta CD Cancella Modello Confermando il messaggio sotto riportato viene effettuata la cancellazione del modello caricato. + A V V E R T E N Z A I M P O R T A N T E! Confermando tale funzione verranno eliminati tutti i dati presenti nel Modello RIMBORSO IVA INFRANNUALE CONFERMA CANCELLAZIONE? Si No Scelta PD Protezione Modello Rispondendo S alla domanda sotto riportata viene effettuata la protezione (con nome) del modello caricato PROTEZIONE MODELLO ATTENZIONE!! Questa operazione consente di proteggere il presente modello da qualsiasi tipo di variazione o elaborazione!!! La Protezione e` stata attivata da : xxxxxx -F SEL-- PROTEZIONE MODELLO (S)i/(N)o: Il modello protetto può essere sbloccato rispondendo [S] alla domanda sotto riportata. Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 19

20 MODELLO PROTETTO ATTENZIONE!! Questa operazione consente di togliere la protezione precedentemente attivata. Il modello quindi, sara` nuovamente soggetto a variazioni o elaborazioni La Protezione e` stata attivata da : XXXXXX -F SEL-- SBLOCCA PROTEZIONE MODELLO (S)i/(N)o: Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 20

21 Guida di Riferimento Modello IVA TR Scelte di menu Nel menu del modello IVA TR, oltre alla Gestione modello, sono presenti le seguenti scelte relative alla gestione dell invio telematico. Scelta Dati Intermediario La scelta si presenta come segue e permette di caricare/variare i dati relativi all intermediario : GESTIONE INTERMEDIARIO Cod. Intermediario : MOTCHI Codice fiscale: MTTCRF69M69E379S Ragione sociale : MOTTO CHIARA FRANCA Tipo fornitore : 10 - Altri intermediari di cui all'art.3 Nr. iscrizione albo CAF : Ultima data assegnata : 15/11/2006 Stampa firma responsabile Mod. UNICI : S DATI RESPONSABILE o PROFESSIONISTA Codice Resp./Prof. : MOTCHI Codice fiscale: MTTCRF69M69E379S Cognome e nome : MOTTO CHIARA FRANCA +-- DOMICILIO FISCALE DELL'INTERMEDIARIO Indirizzo : via scarlattonerosso 22 CAP : Comune : IVREA Prov.: TO Scelta Abbinamento Intermediari La scelta si presenta come segue e viene utilizzata per abbinare uno o più contribuenti ad un intermediario che verrà in automatico proposto all interno della funzione DI della gestione modello : ABBINAMENTO INTERMEDIARIO - PRESENTAZIONE E VISTO DI CONFORMITA` ANNO FISCALE Tipo operazione : Abilita anagrafiche all'interm.specificato 2005 Operazioni valide anche per dichiarazioni protette : Si PRESENTAZIONE DELLA DICHIARAZIONE : Si - I dati PRES. Dr. saranno modif. Codice Intermediario : xxxxxx - xxxxx xxxxxxxxxxxxx Impegno trasmettere Dichiarazione : 1 Invio avviso telematico : Ricezione dell'avviso telematico : Data impegno : 00/00/0000 Stampa impegno: Si VISTO DI CONFORMITA` : Codice Intermediario : - Si appone il visto ai sensi dell'art. 35 D.L. 9/7/97, n.241 e succ. modif.: + CODICE - DENOMINAZIONE, RAGIONE SOCIALE O COGNOME E NOME - PARTITA IVA Sul campo Impegno trasmettere Dichiarazione è attivo il seguente help : Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 21

22 Modello predisposto dal contribuente 2 Modello predisposto da chi effettua l'invio I campi Invio avviso telematico e Ricezione dell'avviso telematico sono inibiti come pure la sezione VISTO DI CONFORMITA. Scelta Stampa Modello IVA TR La scelta si presenta come segue e permette di effettuare la stampa ministeriale del modello : Modello IVA TR - Stampa Ministeriale ESTREMI STAMPA - MODELLO IVA TR Esercizio IVA: 2008 Tipo stampa : 1 Stampa di prova m+- TIPO STAMPA MODELLO IVA TR Data impegno : 05/04/2008 Periodo : 1 1 Stampa di prova modello 2 Stampa effettiva modello + CODICE - RAGIONE SOCIALE ovvero C 3 Ristampa modello gia` stampato + 4 Stampa effettiva e/o ristampa modello Scelta Modello Telematico La scelta si presenta come segue : MODELLO IVA TR TELEMATICO SELEZIONE PARAMETRI DI STAMPA PERIODO IN STAMPA Tipo generazione : Operatore Comunicazioni : Tutte Esercizio I.V.A. : 2008 Periodo modello : 1 + CODICE - RAGIONE SOCIALE ovvero COGNOME E NOME - CODICE FISCALE Sul campo Tipo generazione è presente il seguente help : Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 22

23 (S) E` possibile effettuare la generazione immagine per tutte le anagrafiche dello Studio. Questa opzione comporta una serie di ricerche e controlli piu` approfonditi che possono causare un tempo di preparazione maggiore. (O) E` possibile effettuare la generazione immagine per le sole anagrafiche dell'operatore Sul campo Comunicazioni viene visualizzato il seguente messaggio : (T)utte / (S)cartate da OsraNet-Entratel / (I)nput manuale. Scelta Creazione Telematico La scelta si presenta come segue : CREAZIONE FILE PER INVIO TELEMATICO ESTREMI DI SELEZIONE Periodo : 1 Anno : 07 Intermediario : TIREX SPOOL S.R.O. Data Preparaz.ne: 05/04/2008 Dimensione File : 1 Fino a 1,44 Mega Dichiarazioni : Input Nome File : Formato File : Entratel Modalita' invio : Multiplo + CODICE - DENOMINAZIONE, RAGIONE SOCIALE O COGNOME E NOME - CODICE FISCALE Sul campo Dichiarazioni è presente il seguente help : +- DICHIARAZIONI (T)utte quelle pronte (I)nput manuale (S)cartate da un precedente File (C)ontenute in un precedente File Sul campo Modalità Invio è presente il seguente help : +- MODALITA' INVIO (S)ingolo. Invio relativo ad una sola dichiarazione. (M)ultiplo. Invio relativo a piu' dichiarazioni Manuale Modello IVA TR Guida di Riferimento Pagina 23