Allegato n. 3 al verbale CDA n. 2 del 14.04.2016 NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CONSUNTIVO ANNO 2015 0
Il Bilancio di Esercizio per l anno 2015, accompagnato dalla relazione sulla gestione a cura del Presidente dell Azienda Speciale I.S.R., è stato redatto secondo i criteri dettati dal nuovo regolamento di contabilità degli enti camerali e delle loro Aziende Speciali, approvato con D.P.R. 2 novembre 2005 n.254, con particolare riferimento alle disposizioni contenute nel Titolo X-Aziende Speciali (artt. da 65 a 73). In base al Regolamento concernente la gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere di Commercio D.P.R. n. 254/2005, il bilancio d esercizio dell azienda speciale si compone di : Conto economico in conformità con il modello allegato H ; Stato patrimoniale in conformità con il modello allegato I; Nota integrativa redatta sulla base dei criteri di cui all art. 23. Il bilancio, redatto secondo i criteri di cui agli artt. 25 (determinazione del risultato economico dell esercizio) e 26 (criteri di valutazione dei beni patrimoniali) del DPR 254/2005 è corredato dalla Relazione sulla gestione a cura del Presidente dell Azienda Speciale I.S.R., e dalla relazione del Collegio dei Revisori (Art. 68 c. 2 DPR 254/2005). L impostazione del Bilancio d esercizio, è corrispondente alle risultanze delle scritture contabili gestite con il metodo della partita doppia prodotte, nel corso dell'esercizio, in osservanza delle disposizioni degli artt. 2423 e seguenti del Codice Civile Il Regolamento dispone che il bilancio di esercizio venga deliberato dal Consiglio di Amministrazione, previa relazione del Collegio dei Revisori dei Conti. Il bilancio viene quindi sottoposto all approvazione del Consiglio Camerale, costituendo un allegato al bilancio d esercizio della Camera di Commercio. Il bilancio dell esercizio 2015 dell Azienda Speciale presenta costi pari a 378.620,58. A fronte di tali costi l azienda ha registrato componenti positivi di reddito (ricavi ordinari + contributo camerale + gestione finanziaria + gestione straordinaria) per 380.222,44. Prima di passare all esame delle voci del conto economico e dello stato patrimoniale dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2015, in conformità a quanto previsto dall art.68 del DPR 2/11/2005 n.254 (Regolamento per la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere di Commercio), vengono fornite alcune precisazioni: La nota integrativa contiene tutte le informazioni richieste dalle norme di legge che attengono al bilancio d esercizio e dalle disposizioni delle altre leggi in materia. Le operazioni sono state riportate sui libri secondo il principio della competenza. Accanto all importo di ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato riportato il corrispondente importo dell esercizio precedente. I criteri di valutazione adottati sono conformi a quelli stabiliti dall art. 2426 c.c. ed omogenei a quelli applicati nell esercizio precedente. CRITERI DI VALUTAZIONE La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta seguendo criteri di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuità dell attività. Nella formazione del bilancio di esercizio 2015 sono stati adottati i seguenti criteri di valutazione: 1
Immobilizzazioni immateriali e materiali Le immobilizzazioni immateriali e materiali rappresentano costi e spese aventi utilità pluriennale e sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. Crediti I crediti, tutti esigibili entro l esercizio successivo, sono iscritti al presumibile valore di realizzazione determinato dal valore nominale degli stessi. Disponibilità liquide Si tratta delle giacenze sui conti intrattenuti presso istituti di credito,così come emergente dalla contabilità di fine esercizio e dall estratto conto rilasciato dall istituto di credito. Ratei attivi e Risconti passivi Sono quote di ricavi comuni a più esercizi determinate a norma del VI comma dell art. 2424 bis del Codice Civile secondo criteri di competenza economica. Risconti attivi e Ratei passivi Sono quote di costi comuni a più esercizi, determinate a norma del VI comma dell art. 2424 bis del Codice Civile secondo criteri di competenza economica. Debiti I debiti, aventi scadenza entro l esercizio successivo, sono esposti al loro valore nominale. Rimanenze di magazzino Vengono iscritte in bilancio seguendo il criterio dei costi d acquisto. Fondo rischi e oneri Viene stanziato al fine di coprire perdite o passività di esistenza certa e/o probabili dei quali, tuttavia, non è puntualmente determinabile la data di sopravvenienza. Trattamento di fine rapporto Il fondo in oggetto, calcolato in conformità alla legislazione vigente e ai contratti di lavoro, comprende le indennità da corrispondere al personale dipendente alla cessazione del rapporto di lavoro. Imposte sul reddito Le imposte sono state calcolate e iscritte in ragione delle aliquote e delle norme fiscali vigenti. 2
ATTIVITA STATO PATRIMONIALE VALORI AL 31.12.2014 VALORI AL 31.12.2015 VARIAZIONE ASSOLUTA Software 0 0 0 Rimanenze cancelleria 2.688,94 2.119,75-569,19 Crediti v/cciaa 78.609,58 40.268,19-38.341,39 Crediti v/organi istituzionali e comunitari Crediti v/ organismi sistema camerale 23.571,73 11.121,88-12.449,85 43.751,60 0,00-43.751,60 Crediti tributari 10.151,16 27.723,49 17.572,33 Crediti verso istituti previdenziali ed assistenziali 0,00 223,60 223,60 Crediti verso clienti 0 0 0,00 Crediti diversi 0 359,17 359,17 Crediti per fatture da emettere 13.745,05 71.575,31 57.830,26 Disponibilità liquide 188.054,07 257.785,87 69.731,80 Ratei attivi 0 0 0,00 risconti attivi 1385,2 562,59-822,61 TOTALE 361.957,33 411.739,85 49.782,52 3
La composizione delle ATTIVITA è così strutturata: A. IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI E MATERIALI - 0,00 DECRIZIONE BENE SALDO INIZIALE Variazione SALDO % AMM.T O FINALE AMM.TI 2009 AMM.TI 2010 AMM.TI 2011 AMM.TI 2012 AMM.TI 2013 AMM.TI 2014 AMM.TI 2015 FONDO AMM.TO AL 31/12/2015 FOTOCOPIATRICE 8.500,00 0 8.500,00 20,00% 1.700,00 1.700,00 1.700,00 1.700,00 1.700,00 0 0 8.500,00 PC portatile 740,00 0 740,00 100,00 % 0 0 0 0 740,00 0 0 740,00 TOTALE 9.240,00 0 9.240,00 1.700,00 1.700,00 1.700,00 1.700,00 2.440,00 0 0 9.240,00 B. ATTIVO CIRCOLANTE RIMANENZE DI MAGAZZINO : 2.119,75 relativi a rimanenza di cancelleria. CREDITI V/ORGANISMI E ISTITUZIONI NAZIONALI E COMUNITARI : 11.121,88 così rappresentato: 5.121,88 quale credito che l Istituto vanta verso il Comune di Ortonovo per rimborso dovuto dallo stesso comune per attività politica di un dipendente e 6.000,00 quale credito verso l Amministrazione Provinciale di Massa-Carrara relativo alle quote associative dell esercizio 2013 e 2014 che l Ente Provinciale non ha ancora liquidato all Istituto; CREDITI VERSO CCIAA - 40.268,19 i quali per maggior chiarezza si dettagliano in : - 2.547,07 quale credito per il servizio reso nell anno 2014 all Ente Camerale per il progetto mobilità nella provincia di Massa-Carrara, - 7.200, 00 quale incremento della quota associativa 2015 relativa ad integrazione al programma di attività anno 2015 relativo ad indagini congiunturali svolte attraverso indagini telefoniche con servizio CATI; (D.SG dell Ente Camerale n. 240 DEL 24.11.2015), - 30.521,12 quale incremento della quota annuale 2015, al fine di liquidare le 80 giornate, quindi adempiere al contratto regionale e territoriale sottoscritto nell anno 2013 con il personale con contratto a chiamata CATI. CREDITI TRIBUTARI: 27.723,49, così suddiviso: 12.164,11 ritenuta d acconto applicata dagli Enti aderenti al momento del versamento delle quote associative annuali e da recuperare in sede di dichiarazione annuale dei redditi e dalle ritenute su interessi maturati sul c/c bancario; 1.633,36 credito ritenute fiscali dipendenti; 3.954,00 credito IRES anno precedente; 7.430,00 credito IVA; 2.542,02 credito IRAP 4
CREDITI VERSO ISTITUTI PREVIDDENZIALI ED ASSISTENZIALI: 223,60 quale credito INAIL CREDITI DIVERSI: 359,17, dei quali 41,71 credito nei confronti di alcuni dipendenti con contratto a chiamata e che l Istituto non avendoli liquidati nell esercizio in corso non è riuscita a recuperare tale credito e 317,46 quale credito verso la compagnia telefonica Fastweb. CREDITI PER FATTURE DA EMETTERE - 71.575,31 relativi ai servizi che l Azienda ha eseguito a favore della Camera di Commercio, come deliberato dalla stessa Camera nell esercizio 2015, e a favore di Confartigianato e precisamente: 32.786,88 per il servizio reso alla Camera di Commercio per la gestione della biblioteca camerale; 2.400,00 quale servizio reso alla Camera di Commercio per la promozione di Universitas Mercatorum; 26.538,43 quale servizio reso alla Camera di Commercio per il progetto di ricerca Crea in rete ; 8.100,00 quale servizio reso alla Camera di Commercio per il progetto di ricerca le reti di impresa 1.750,00 quale credito per la ricerca sul credito, servizio reso a Confartigianato. DISPONIBILITA LIQUIDE La posta iscritta in bilancio pari a 257.785,87 è relativa alla giacenza depositata presso l istituto cassiere corrisponde alle risultanze dell estratto conto bancario di fine anno. Le disponibilità liquide totali sono pari a 118.459,76 presso la Cassa di Risparmio di Carrara, e rappresentano il saldo attivo disponibile del c/c bancario al 31.12.2015, mentre i restanti 139.326,11 sono riferiti a somme vincolate per coprire l intera passività maturata nei confronti del personale dipendente (accantonamento TFR). C. RATEI E RISCONTI ATTIVI RISCONTI ATTIVI: pari a 562,59 e precisamente: 527,25 si riferiscono alla assicurazione RC patrimoniale che l Azienda Speciale ha affidato alla ditta Grifo Insurance Brokers SPA di Firenze, per la quota di competenza dell esercizio successivo.; 35,34 quale rimanenza buoni pasto; Le suddette voci determinano pertanto un ammontare complessivo delle attività dello stato patrimoniale pari a 411.177,26 D. CONTI D ORDINE Il valore dei beni di proprietà della Camera di Commercio, dati in concessione in uso gratuito all Azienda Speciale I.S.R. (Istituto di Studi e di Ricerche) ammonta complessivamente ad 103.871,71. Tale voce 5
non ha subito variazione rispetto all anno precedente. Nella struttura delle PASSIVITA, sono computati: PASSIVITA' VALORI AL 31/12/2014 VALORI AL 31/12/2015 VARIAZIONE ASSOLUTA Patrimonio netto 19.030,43 13.044,88-5.985,55 Trattamento di fine rapporto 139.326,11 152.449,28 13.123,17 Debiti verso fornitori 7.480,97 545,30-6.935,67 Debiti per fatture da ricevere 16.907,23 20.838,35 3.931,12 Debiti verso CCIAA 48.594,76 43.668,78-4.925,98 Debiti v/ organismi e istituzionali nazionali 0 0 Debiti tributari e previdenziali 26.453,29 34.391,22 7.937,93 Debiti verso dipendenti 31.310,67 41.246,37 9.935,7 Debiti verso organi istituzionali 6.335,25 11.859,29 5.524,04 Fornitori 0 0 0 Debiti v/collaboratori 0 0 0 Debiti diversi 24.200,45 8.890,37-15.310,08 Altri debiti 28.414,79 57.636,91 29.222,12 Fondo rischi ed oneri 13.821,73 26.946,44 13.124,71 Ratei passivi 81,65 222,66 141,01 TOTALE 361.957,33 411.739,85 49.782,52 6
A. PATRIMONIO NETTO Patrimonio netto Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Avanzo/Disavanzo d esercizio Consistenza finale -Fondo acquisizioni patrimoniali - Avanzo/disavanzo di esercizio -Totale patrimonio netto 11.704,65 0 261,63 0 11.443,02 7.587,41 0 7.578,41 1.601,86 1.601,86 19.292,06 0 7.840,04 1.601,86 13.044,88 FONDO ACQUISIZIONI PATRIMONIALI: 11.443,02: rappresentato da 6.708,58 relativo dall utile degli esercizi precedenti che il Consiglio Camerale in occasione dell approvazione dei bilanci ha deliberato di lasciare all Istituto per acquisizioni patrimoniali future e 4.734,44 relativo al residuo del contributo che la Camera di Commercio ha erogato all Istituto per acquisizione in conto impianti per istituire il nuovo servizio CATI. AVANZO D ESERCIZIO - 1.601,86, relativo al risultato d esercizio dell anno 2015 che l Azienda riverserà alla Camera di Commercio, a meno di avviso contrario dell Ente Camerale, così come previsto dal Decreto Ministeriale n. 254/2005. B. DEBITI DI FINANZIAMENTO Non risultano debiti di finanziamento al 31.12.2015. C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO FONDO TFR - 152.449,28, tale voce rappresenta il debito di fine rapporto maturato nei confronti del personale dipendente alla chiusura dell esercizio. Al 31.12.2015 il personale in servizio era pari a 24 unità (3 unità a tempo indeterminato full time, n. 1 unità a tempo indeterminato part time al 75%, n. 1 dipendente in Telelavoro a tempo indeterminato part time al 50% e n. 19 unità con contratto intermittente a tempo indeterminato. Dato atto che l azienda alla data del 31/12/2015 aveva meno di 50 dipendenti, la stessa non rientra tra i soggetti obbligati a conferire il TFR maturato ai fondi previdenziali. 7
D. DEBITI DI FUNZIONAMENTO I debiti di funzionamento a carico dell'azienda al 31.12.2015 ammontano complessivamente a 219.076,59 e vengono qui di seguito dettagliati : Debiti verso fornitori: 545,30 così suddivisi: 191,07 spese verso Hotel Italia, Spediacci e Bungalow relativi a servizi resi negli anni precedenti e che l Istituto non ha ancora provveduto al pagamento in quanto non in regola con il DURC; 354,23 debito verso il CTU per la causa legale in corso. Debiti per fatture da ricevere : 20.838,35 così suddivisi: 13.225,06 spese relative ad acqua, luce,gas, pulizie che ISR verserà alla CCIAA 237,50 costi relativi alla sorveglianza medica sui luoghi di lavoro (Dott. Bianchi). 82,25 quale spese missione revisore ; 493, 00 spese CTP dott Belatti causa di lavoro in corso; 20,00 verso Aruba Pec; 378,78 verso ditta Infocamere per gestione personale; 1.936,96 quali compensi ai componenti professionisti del Collegio dei Revisori dei Conti: 744,00 quale compenso per la tenuta della contabilità; 1.580,80 quale compenso responsabile prevenzione e sicurezza sul lavoro; 1.240,00 quale costo relativo alla assistenza legale per le cause lavoro Avvocato Tortorelli; 900,00 quale costo per la manutenzione sito internet ditta Thetis Debiti verso CCIAA : 43.668,78 quale compenso relativo al Direttore dell Istituto. Da notare che tale compenso è di importo minore rispetto all anno precedente in quanto per il periodo 10.05.2015 15.06.2015, l Istituto si è trovato scoperta da tale figura. Debiti tributari e previdenziali : 34.391,22 relativi: 7.629,38 debito per ritenute IRPEF; 4.299,00 quale debito IRES; 146,18 debito per v/erario per imposta sostitutiva TFR; 22.316,66 debito verso istituti previdenziali ed assistenziali Debiti verso dipendenti : 41.246,37, e precisamente: - 20.796,46 per lo stipendio relativo al mese di dicembre 2015 per i dipendenti a tempo indeterminato e dei dipendenti con contratto a chiamata (servizio CATI); - 12.429,30 per la contabilizzazione delle ferie non godute; - 8.020,61 quale rateo quattordicesima di competenza 2015; 8
Debiti verso organi istituzionali : 11.859,29 quali compensi al Collegio dei Revisori dei Conti e gettoni presenza dei Componenti del Consiglio di Amministrazione dell Istituto. Debiti diversi: 8.890,37 così specificati: 196,30 relativi a ritenute sindacali, 3.302,42 debito verso direttore anno 2012, 5.391,65 ( quali 500,00 quale debito v/provincia di Massa-Carrara relativo al servizio RE.PRO.BI, 600,00 quale contributo al GEI -Gruppo Economisti Italiani, 3.469,65 debito verso avvocato per causa lavoro Alberti, ed 822,00 debito verso Ministero per accantonamento gettoni CDA come previsto da DL. 78/2010). Altri debiti : 57.636,91 di cui 23.002,45 quali debiti accantonati per la produttività del personale assunto con contratto a tempo indeterminato dell Azienda relativa all anno 2014, 7.034,96 quale accantonamento prudenziale per l incentivante degli operatori del servizio CATI anno 2014 ed 27.599,50 quale debito accantonato per la produttività anno 2015 per il personale a tempo indeterminato. E. FONDO PER RISCHI E ONERI F. - Altri fondi : 26.946,44. Tale fondo è stato istituito in via prudenziale stante l incertezza dei termini di pagamento da parte del Comune di Ortonovo per 5.121,88 (per l attività svolta da un dipendente quale Amministratore dello stesso comune), 6.000,00 quale liquidazione da parte dell Amministrazione Provinciale di Massa-Carrara, 6.074,56 quale fondo copertura rischi personale CATI (80 giornate non ancora liquidate), 1.750,00 (relativa ad un indagine telefonica svolta per Confartigianato, indagine svolta con il servizio CATI) ed 8.000,00 quale fondo per rischio risarcimento cause di lavoro in corso. G. RATEI PASSIVI - Ratei passivi : 222,66 : quali costi telefonici ditta Fastweb. Le suddette voci determinano pertanto un ammontare complessivo delle passività dello stato patrimoniale pari a 411.739,85 E. CONTI D ORDINE Il valore dei beni di proprietà della Camera di Commercio, dati in concessione in uso gratuito all Azienda Speciale I.S.R. (Istituto di Studi e di Ricerche) ammonta complessivamente ad 103.677,81. Tale voce non ha subito variazione rispetto all anno precedente. 9
CONTO ECONOMICO Si riportano di seguito alcune indicazioni sui più importanti aggregati di bilancio. A. RICAVI VOCI DI RICAVO VALORI AL 31/12/2014 VALORI AL 31/12/2015 VARIAZIONE ASSOLUTA Proventi da servizi 248.227,43 87.733,16-160.494,27 Contributi regionali o da altri enti pubblici 54.867,20 51.867,20-3.000,00 Contributo della Camera di Commercio 180.000,00 217.721,12 37.721,12 Altri proventi o rimborsi 22,21 17,79-4,42 Altri proventi o rimborsi 5.000,00 0,00-5.000,00 Proventi finanziari 7.212,08 9.343,94 2.131,86 Proventi straordinari 24.503,81 13.539,23-10.964,58 TOTALE 519.832,73 380.222,44-139.610,29 10
A) RICAVI ORDINARI Ricavi ordinari ammontano complessivamente a 357.339,27, si suddividono in: PROVENTI DA SERVIZI - 87.733,16 quali proventi che l Istituto ha incassato per prestazioni in materie di studi e ricerche sulla base di commesse affidate da terzi e precisamente: 2.400,00 quale servizio che ISR ha prestato nell anno 2015 relativo alla gestione dello sportello di Universitas Mercatorum; 32.786,88 quale servizio che ISR ha prestato nell anno 2015 relativo alla gestione della biblioteca camerale; 26.538,43 quale servizio reso alla Camera di Commercio relativo al progetto di ricerca Crea in rete ;; 8.100,00 quale servizio reso alla Camera di Commercio relativo al progetto di ricerca le reti di impresa nella provincia di Massa-Carrara ; 8.000,00 quale compenso per la ricerca costruire il futuro sulle trame del passato 9.907,85 quali indagini rese ad Unioncamere Toscana attraverso il servizio CATI. Si registra un decremento rispetto all anno precedente in quanto sono venute meno le commesse da parte di Unioncamere Toscana principalmente a causa della riforma del così detto sistema camerale ancora in corso. Infatti gli Enti e organismi camerali si trovano a dover fare i conti con minori entrate, causate dalla drastica riduzione del diritto annuale stabilita dall art. 28 del DL 90/2014 convertito con Legge 114/2014, e quindi l attività di promozione economica è stata ridotta ed in alcuni casi eliminata. CONTRIBUTI REGIONALI O DA ALTRI ENTI PUBBLICI - 51.867,20 quale ammontare delle quote associative da parte degli Enti aderenti all Istituto. Tale contributo ha subito un decremento in quanto l Amministrazione Provinciale non ha sufficienti risorse per finanziare l Ente ISR. CONTRIBUTO DELLA CAMERA DI COMMERCIO - 217.721,12. Tale contributo ha subito una variazione nell anno 2015, in quanto l Ente Camerale ha versato la quota ordinaria paria 180.000,00 e successivamente sono state impegnate 7.200,00 quale integrazione programma attività ISR anno 2015 (DSG. 240/2015) ed 30.521,12 quale incremento quote per liquidare il personale CATI. Ciò, al fine di adempiere all accordo territoriale e regionale sottoscritto a dicembre 2013 (tra il personale con contratto a chiamata, le organizzazioni datoriali e sindacali) che prevedeva un minimo di giornate annuali pari a 80. ALTRI PROVENTI E RIMBORSI - 17,79 relativi ad arrotondamenti vari. 11
B - COSTI VALORI AL VALORI AL VARIAZIONE VOCI DI COSTO 31/12/2014 31/12/2015 ASSOLUTA Organi Istituzionali 7.143,01 8.754,35 1.611,34 Personale 212.695,79 242.667,80 29.972,01 Funzionamento 100.195,20 31.650,95-68.544,25 Ammortamenti e accantonamenti 13.024,95 19.196,44 6.171,49 Spese per progetti e iniziative 178.575,76 75.613,90-102.961,86 Oneri finanziari 0 0 0 Oneri straordinari 610,61 737,14 126,53 TOTALE 512.245,32 378.620,58-133.624,74 12
B) COSTI DI STRUTTURA Costi di struttura ammontano complessivamente a 302.269,54 e si suddividono in: ORGANI ISTITUZIONALI - 8.754,35 tale voce include i compensi ai Revisori, i gettoni di presenza del Consiglio di Amministrazione nonché gli oneri riflessi. Rispetto all anno precedente c è stato un incremento in quanto si sono svolte più riunioni del Consiglio di Amministrazione rispetto all anno precedente. PERSONALE - 242.667,80 così suddivisi : 143.655,63 quali salari e stipendi, rateo quattordicesima mensilità e importo produttività; 43.668,78relativo al compenso del Direttore che ISR verserà all Ente Camerale, 43.304,59 oneri previdenziali ed assistenziali, 10.037,28 quota TFR anno in corso + rivalutazione TFR anni precedenti ed 1.767,00 quali spese buoni pasto ed 234,52 spese missioni. Se facciamo il paragone con la cifra iscritta a bilancio nell anno 2014, sembrerebbe che tale voce ha subito una variazione in aumento. L importo non ha subito un incremento, perché nell anno 2015 tale voce comprende anche il costo del Direttore (pari a ad 43.668,78), voce che nell anno 2014 era stata inserita tra nelle spese di funzionamento sotto la voce prestazioni di servizi.. FUNZIONAMENTO La voce comprende: PRESTAZIONI DI SERVIZI 24.232,90 che comprendono 1.580,80 compenso responsabile Servizio di Prevenzione e Protezione dei luoghi di lavoro D.Lgs. 81/2008, e 1.460,45 assicurazione rc patrimoniale 1.808,75 quale costo implementazione sito internet e costo manutenzione software CATI, connessione internet e gestione presenze personale, 2.975,99 costo meccanizzazione e tenuta contabilità, 237,50 quale costo relativo alla sorveglianza sanitaria azienda (DL81/08), 30,05 spese postali, 600,00 quale quota associativa gruppo GEI, 1.733,00 spese legali per causa di lavoro da parte di un operatore CATI), 500,00 quali spese viaggio e di rappresentanza, 58,90 quali oneri bancari, 2,40 quali spese varie (copia chiavi biblioteca), 20,00 spese ARUBA per posta elettronica certificata; 13.225,06 quali costo pulizie, acqua, gas, energia elettrica, spese telefoniche. ONERI DIVERSI DI GESTIONE - 7.418,05 comprendono : 584,19 quali cancelleria e cancelleria c/rimanenza iniziale 388,00 quali quotidiani e riviste 309,87 imposta vidimazione libri sociali; 40,00 imposta di bollo, 23,40 quali diritti camerali, 78,59 quali abbuoni e arrotondamenti 1.695,00 quale costo IRAP dell esercizio n corso ed 4.299,00 quale costo IRES anno 2015. FONDO RISCHI E ONERI - 19.196,44, così suddivisi: 5.121,88 pagamento da parte del Comune di Ortonovo per l attività svolta da un dipendente quale Amministratore dello stesso Comune), 8.000,00 quale accantonamento danno cause in corso ed 6.074,56 quale accantonamento al fondo copertura rischi personale CATI 13
B) COSTI ISTITUZIONALI Ammontano complessivamente ad - 75.613,90 e rappresentano le spese correlate dall attività di studi e di ricerca commissionate sia da terzi che dallo stesso Ente Camerale. Si tratta principalmente di costi sostenuti per il servizio CATI, per la redazione del Rapporto Economia e per il servizio RE.PRO.BI.. C) GESTIONE FINANZIARIA PROVENTI FINANZIARI: 9.343,94 si tratta degli interessi maturati al 31.12.2015 sulle giacenze sul c/c bancario intrattenuto c/o Cassa di Risparmio di Carrara. ONERI FINANZIARI: 0. D) GESTIONE STRAORDINARIA PROVENTI STRAORDINARI sono rappresentati dalle: Sopravvenienze attive - 13.539,23, così suddivisi: 11.193,61 rimborsi da parte del Comune di Ortonovo per l attività svolta da un dipendente quale Amministratore dello stesso Comune), 2.271,62 quale minor costo relativo a cartellonistica biblioteca anni precedenti, ed 74, 00 minori imposte Unico 2015. Sopravvenienze passive 737,14 quali abbuoni e sopravvenienze. Il Conto Economico 2015 chiude con un avanzo di esercizio pari a 1.601,86. PROSPETTO RIEPILOGATIVO INCIDENZA FISCALE Totale ricavi ordinari 357.339,27 Totale costi di struttura (senza imposte e tasse) 296.275,54 Costi per progetti e iniziative 75.613,90 Totale della gestione corrente - 14.550,17 Totale gestione finanziaria 9.343,94 Totale gestione straordinaria 12.802,09 AVANZO ESERCIZIO ante imposte 7.595,86 Imposte e tasse: (IRAP) 1.695,00 4.299,00 IRES AVANZO ESERCIZIO 1.601,86 14
NOTE CONCLUSIVE: In conclusione con riferimento alla previsione di cui all articolo 65, comma due, del Regolamento, la copertura dei costi di struttura con risorse proprie, i costi di struttura valutati alla luce dell interpretazione fornita dalla circolare del Ministero dello Sviluppo Economico n. 3612-C-2007, si sottolinea che la copertura relativa ai costi di struttura è pienamente assicurata dalle risorse proprie (totale ricavi al netto del contributo della Camera di Commercio). Ciò si può desumere dagli schemi sotto riportati. VOCI DI RICAVO VALORI AL 31/12/2015 Proventi da servizi 87.733,16 Contributi regionali o da altri enti pubblici 51.867,20 Altri contributi,proventi o rimborsi 17,79 TOTALE 139.618,15 VOCI DI COSTO VOCI DI COSTO VALORI AL 31.12.2015 QUADRO DI DESTINAZIONE PROGRAMMATICA DELLE RISORSE VALORI TOTALE Monitoraggio economia locale (rapporto economia, rapporto economia intermedio ec ecc ) Attività di ricerca commissionate da terzi Cabina di regia Crea in rete Attività (servizi) affidate dalla Camera di Commercio Struttura Organi Istituzionali 8.754,35 0 8.754,35 Personale 242.667,80 96.213,01 45.59,01 31.745,71 22.713,66 87.436,41 Funzionamento 31.650,95 31.650,95 Ammortamenti e accantonamenti 19.196,44 19.196,44 0 0,00 TOTALE 302.269,54 115.409,45 46.264,44 31.745,71 22.713,66 127.841,71 Autonomia strutturale = Capacità di coprire con sole risorse proprie i costi necessari per garantire il corretto funzionamento della struttura Proventi da servizi/costi di struttura = 1,10 139.618,15/ 127.841,71 Non si segnalano fatti di rilievo intervenuti dopo la data di chiusura dell esercizio. Le risultanze di bilancio corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in ottemperanza delle norme vigenti, il bilancio rappresenta con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato economico dell esercizio dell Azienda Speciale ISR. 15
L attività realizzata dall Azienda nel 2015, è stata gestita con criteri di economicità ed efficacia, rispetta le finalità dello Statuto ed è coerente con le linee di indirizzo approvate dal Consiglio di Amministrazione. Il presente bilancio d esercizio si intenderà definitivo con l approvazione da parte del Consiglio della Camera di Commercio di Massa-Carrara. IL PRESIDENTE Dott. Vincenzo TONGIANI IL DIRETTORE Dott. Enrico CIABATTI 16