AZIENDA SOCIALE Sede in Piazza Mazzini 43-20022 CASTANO PRIMO (MI) Capitale sociale Euro 32.993,00 I.V. Rendiconto finanziario ed indici di bilancio al 31/12/2016 Riclassificazione Stato Patrimoniale e Conto Economico Riclassificazione dello Stato Patrimoniale con criteri finanziari BILANCIO DI ESERCIZIO BILANCIO DI ESERCIZIO RICLASSIFICAZIONE ATTIVO STATO PATRIMONIALE 2015 2016 1) LIQUIDITA' (di cui) 2.481.705 2.588.902 1.1) LIQUIDITA' IMMEDIATE (di cui) 508.495 350.166 Disponibilità liquide (Voce C IV SP Attivo) 415.597 257.268 Attività finanz. non immobilizzate (Voce C III SP Attivo) 92.898 92.898 1.2) LIQUIDITA' DIFFERITE 1.973.210 2.238.736 Crediti entro 12 mesi (Voce C II / B III 2) SP Attivo) 1.965.537 2.226.389 Ratei e risconti attivi annuali (Voce D) 7.674 12.346 2) DISPONIBILITA' (Voce C I SP Attivo) 3.072 1.963 3) ATTIVO CORRENTE (1+2) 2.484.777 2.590.865 4) ATTIVO IMMOBILIZZATO (di cui) 11.658 13.280 Immobiliz. Immateriali nette (Voce B I SP Attivo) 0 0 + Immobil. Immateriali (costo originario) - F.do ammortamento Ratei e Risconti attivi plurien. e disaggi su prestiti (Voce D SP Attivo) Immobiliz. Materiali nette (Voce B II - SP Attivo) di cui 11.658 13.280 +Immobil. Materiali (costo originario) - F.do ammortamento Immobilizz. Finanziarie (Voce B III - SP Attivo) di cui 0 0 1) Partecipazioni 0 0 2) Crediti oltre 12 mesi 0 0 3) Altri titoli 0 0 Crediti oltre 12 mesi (Voce C II - SP Attivo) 5) TOTALE IMPIEGHI o CAPITALE INVESTITO (3+4) 2.496.435 2.604.145 RICLASSIFICAZIONE PASSIVO STATO PATRIMONIALE 2015 2016 6) PASSIVO CORRENTE 1.779.820 749.661 Debiti entro 12 mesi (Voce D - SP Passivo) (di cui) 1.779.113 742.600 Debiti entro 12 mesi 1.723.557 704.140 Debiti tributari entro 12 mesi 28.777 15.204 1
Debiti verso istituti previdenziali entro 12 mesi Altri debiti entro 12 mesi Fondi per rischi ed oneri entro 12 mesi (Voce B SP Passivo) 0 6.353 Fondo T.F.R. con scadenza entro 12 mesi (Voce C SP Passivo) 0 Ratei e risconti passivi annuali (Voce E SP Passivo) 706 707 7) PASSIVO CONSOLIDATO NON CORRENTE O REDIMIBILITA' (di cui) 613.795 1.741.269 Debiti oltre 12 mesi (Voce D SP Passivo) (di cui) 433.039 1.533.773 Debiti oltre 12 mesi 433.039 1.533.773 Debiti tributari oltre 12 mesi Debiti verso istituti previdenziali oltre 12 mesi Altri debiti oltre 12 mesi Fondi per rischi ed oneri oltre 12 mesi (Voce B SP Passivo) Fondo T.F.R. con scadenza oltre 12 mesi (Voce C SP Passivo) 180.757 207.496 Ratei e risconti passivi pluriennali e aggi su prestiti (Voce E SP Passivo) 8) PATRIMONIO NETTO (di cui) 90.076 102.820 Capitale sociale/fondo di Dotazione (Voce A I - SP Passivo) 32.993 32.993 Riserve (Voci A II - IX - SP Passivo) 57.083 69.827 9) TOTALE FONTI DI FINANZIAMENTO (6+7+8) 2.483.691 2.593.750 Riclassificazione del Conto Economico a margine di contribuzione CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO 2015 2016 1) VALORE DELLA PRODUZIONE CARATTERISTICA 5.187.877 5.344.786 Ricavi d/vendite e d/prestazioni (Voce A1) 5.183.206 5.336.155 Variazioni rimanenze (Voce A2-A3)) 0 0 Incrementi immobilizzazioni lavori interni (Voce A 4) 562 803 Altri proventi (voce A 2 d) 4.109 7.827 Rimborso R.A.R. Contributi (utilizzo riserva ecc.) (Voce A 4c) 2) COSTI DELLA PRODUZIONE CARATTERISTICA (Voce B) 5.166.183 5.326.868 3) RISULTATO PRODUZIONE CARATTERISTICA o REDDITO OPERATIVO (1-2) 4) ALTRI RICAVI E PROVENTI ATIPICI 5) COSTO DELLA PRODUZIONE ATIPICA 6) RISULTATO DELLA GESTIONE ATIPICA (4-5) 21.693 17.918 7) RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA 1.467 582 8) RISULTATO DELLE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE E DELLA GESTIONE STRAORDINARIA 840 0 9) GESTIONE TRIBUTARIA 11.256 8.105 10) UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO (3±6±7±8-9) 12.744 10.395 2
Riclassificazione del Conto Economico a valore aggiunto CONTO ECONOMICO A VALORE AGGIUNTO 2015 2016 A) VALORE DELLA PRODUZIONE (di cui) 5.187.877 5.344.786 Ricavi d/vendite e d/prestazioni (Voce A1) 5.183.206 5.336.155 Variazioni rimanenze (Voce A2-A3)) 0 0 Incrementi immobilizzazioni lavori interni (Voce A 4) 562 803 Altri ricavi con separata indicazione dei contributi c/esercizio (Voce A5) 4.109 7.827 B) COSTI DELLA PRODUZIONE (di cui) 4.557.286 4.703.501 Per materie prime, sussid, consumo (Voce B6) 3.495 5.153 Per servizi (Voce B7) 4.547.779 4.683.261 Per godimento beni di terzi (Voce B8) 1.800 2.308 Variazioni materie prime, sussidiarie, merci (Voce B 11) 517 562 Oneri diversi di gestione (Voce B 14) 3.696 12.217 Valore aggiunto 630.591 641.285 Personale (Voce B 9) 601.320 609.510 Margine operativo lordo o EBITDA (Earning Before Interest & Taxes, Depreciation, Ammortization) 29.271 31.775 Ammortamenti e svalutazioni (Voce B 10) 7.578 7.504 Accantonamenti per rischi (Voce B 12) 0 6.353 Altri accantonamenti (Voce B 13) 0 0 Oneri diversi di gestione (Voce B 14) Reddito operativo 21.693 17.918 Risultato della gestione finanziaria 1.467 582 Risultato rettifiche di valore di attività finanziarie e della gestione straordinaria 840 0 Risultato prima delle imposte 24.000 18.500 Imposte di esercizio (Voce 22) 11.256 8.105 Utile (Perdita) di esercizio 12.744 10.395 3
Analisi di Bilancio per Indici Analisi di redditività REDDITIVITA' NETTA CAPACITA' DEL CAPITALE DI PRODURRE REDDITO REDDITIVITA' DEL CAPITALE INVESTITO!"# $ %!% RAPPORTO INDEBITAMENTO o LEVA FINANZIARIA ' (+* INCIDENZA DEL RISULTATO NETTO SUL RISULTATO OPERATIVO!"# $ %!% CAPACITA' RIMUNERATIVA DEI FLUSSI DI RICAVI TIPICI +,!"# $ %!% $# ## "- 10.395 102.820 10,11% 12.744 102.820 12,39% 17.918 2.604.145 0,69% 21.693 2.496.435 0,87% 2.604.145 102.820 25,33 2.496.435 102.820 24,28 10.395 17.918 58,01% 12.744 21.693 58,75% 17.918 5.344.786 0,34% 21.693 5.187.877 0,42% ROTAZIONE DEL CAPITALE INVESTITO, ## "- $# 5.344.786 2.604.145 2,05 5.187.877 2.496.435 2,08 4
Solidità Patrimoniale GRADO DI ELASTICITA' DEGLI IMPIEGHI. $ % %# 2.590.865 2.604.145 99,49% 2.484.777 2.496.435 99,53% RIGIDITA' DELLE FONTI DI CAPITALE +* / +!!$à #"1h 1.844.089 2.604.145 70,81% 716.616 2.496.435 28,71% RIGIDITA' DEGLI IMPIEGHI. 4#-- $à 3. # $ 13.280 2.604.145 0,51% 11.658 2.496.435 0,47% GRADO DI CAPITALIZZAZIONE *+(!!$à #"1 +!!$à 4 $ 102.820 2.490.930 4,13% 102.820 2.393.615 4,30% LEVERAGE (INDEBITAMENTO) 3. # $ 2.604.145 102.820 25,33 2.496.435 102.820 24,28 TASSO DI COPERTURA DELL'ATTIVO IMMOBILIZZATO *+.!!$à #"1+ $ 4#-- 1.844.089 13.280 138,86 716.616 11.658 61,46 5
Liquidità aziendale INDICE DI LIQUIDITA' MEDIA. $ % %# (!!$à %. ( $ % %#!!$à % 2.590.865 749.661 3,46 2.484.777 1.779.820 1,40 1.841.204 704.957 +*./ +!!$à /#"1h $ 7!! 1.830.809 704.957 DURATA MEDIA DEI CREDITI COMMERCIALI %, 8 /365 % %.%4# $ %. $ 77" % /365 11 %!! % 2.122.938 14.643 144,98 1.910.880 14.213 134,44 DURATA MEDIA DEI DEBITI COMMERCIALI 7, 8 /365 4.$! 7 %4#!!$ %. %! "- # /365 11 1 4 704.140 12.886 54,64 1.723.557 12.486 138,04 DURATA MEDIA DEL CCN (CAPITALE CIRCOLANTE NETTO) " % % %# " 4 % %# 90,33 3,60 6
QUOZIENTE DI COPERTURA DELLE IMMOBILIZZAZIONI./ $ 7!! 102.820 13.280 7,74 102.820 11.658 8,82 QUOZIENTE DI LIQUIDITA' PRIMARIA *+*9 ( #'"à +#'"à 77!!$à % 2.588.902 749.661 3,45 2.481.705 1.779.820 1,39 MARGINE DI TESORERIA 3 *+*9 ( #'"à +#'"à 77!!$à % 1.839.241 701.886 INDICE DI LIQUIDITA' IMMEDIATA *. * ( $ % %# #'"à!!$à % 2.240.699 749.661 2,99 1.976.282 1.779.820 1,11 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Dr. Angelo Borsa 7