Michele Scrofani Responsabile Tesoreria Catania 24 Febbraio 2012

Michele Scrofani Responsabile Tesoreria Catania 24 Febbraio 2012

Struttura del Gruppo Fratelli Averna S.p.A. Fratelli Averna S.p.A. (IT) Pernigotti S.p.A. (IT) Casoni Fabbricazione Liquori S.p.A. (IT) Pernigotti Gmbh (DE) Alimenta Srl (IT) Stepanow Sro (SK) 2

Settore di appartenenza e principali caratteristiche Funzioni assegnate alla Tesoreria di Gruppo Integrazione Flussi di Cassa e Registrazioni Co.Ge. Opportunità da una Tesoreria integrata con la Co.Ge. 3

Settore di appartenenza: Alimentare e Bevande Bevande Alcoliche, Vini e Spumanti 4

Settore di appartenenza: Alimentare e Bevande Prodotti Dolciario, Prodotti per Gelateria & Pasticceria 5

Principali caratteristiche Dettaglio da Clienti (Bonifici, Rid, Ri.Ba.,..) Ingrosso Numerica elevata di Clienti Numerica elevata di Incassi da Agenti (Versamenti in circolarità) GD & DO da Factor (Bonifici) 6

Principali caratteristiche Materie Prime Bonifici Materiali Servizi Numerica elevata di Fornitori Numerica elevata di Pagamenti Ri.Ba. Dipendenti e Agenti Rid Investimenti industriali 7

Principali caratteristiche nr. 12.500 Pagamenti da disporre e registrare(it,ex) nr. 21.000 Incassi da controllare e registrare(it,ex) nr. 4.100 Operazioni bancarie da controllare e registrare (liquidazioni, commissioni, competenze.....) nr. 46 Rapporti bancari da gestire(condizioni e affidamenti.... è indispensabile avvalersi di.... 8

Settore di appartenenza e principali caratteristiche Integrazione Flussi di Cassa e Registrazioni Co.Ge. Funzioni assegnate alla Tesoreria di Gruppo Opportunità da una Tesoreria integrata con la Co.Ge. 9

Integrazione Flussi di Cassa e registrazioni Co.Ge...... un sistema che integra gli aspetti finanziari con quelli contabili e che sia al servizio di tutte le società del Gruppo...... TESORERIA CENTRALIZZATA Sistema dedicato di Tesoreria 10

Integrazione Flussi di Cassa e registrazioni Co.Ge. Multibanca Sistema informativo di Tesoreria Sistema informativo Centrale(ERP) CBI 11

Integrazione Flussi di Cassa e registrazioni Co.Ge. Movimentazione rapporti bancari, flussi in entrata e flussi in uscita Invio in Co.Ge. registrazione movimentazione rapporti bancari spuntati e riconciliati, distinte di pagamento a chiusura delle posizioni debitori e contestuale apertura dei transitori banca. Invio in Tesoreria: Anagrafiche(clienti, fornitori, conti co.ge.- PdC), Scadenzari (partite contabili aperte clienti/fornitori), Incassi trasmessi da forza vendite(mediante connessione remota a portale aziendale) Invio in CBI disposizioni di pagamento a fornitori 12

Integrazione Flussi di Cassa e registrazioni Co.Ge. Con una sola imputazione vengono eseguite tre attività, grazie ai flussi di informazione che le tre piattaforme si scambiano: Registrazione di una fattura fornitore in Co.Ge.(imputazione) Creazione distinta pagamento su Tesoreria (con il flusso Co.Ge partite aperte) e contestuale trasmissione a mezzo CBI Chiusura partita aperta sul transitorio banca Co.Ge.(con flusso di addebito da CBI/Tesoreria) 13

Settore di appartenenza e principali caratteristiche Integrazione Flussi di Cassa e Registrazioni Co.Ge. Opportunità da una Tesoreria integrata con Co.Ge. Funzioni assegnate alla Tesoreria di Gruppo 14

Opportunità da una Tesoreria integrata con Co.Ge. Realizzato e reso operativo il modello di Tesoreria a Consuntivo gli steps successivi sono andati nelle seguenti direzione: Gestione quotidiana di ogni i rapporto bancario, con una puntuale attenzione tanto alle condizioni applicate quanto alla congruità degli affidamenti accordati ; Programmare e pianificare i fabbisogni finanziari di ogni singola società e di Gruppo, mediante la redazione di cash flow per aree gestionali(caratteristica, investimenti, finanziaria,.. ), consuntivi e previsionali. 15

Opportunità da una Tesoreria integrata con la Co.Ge. Fatta la spunta delle informazioni necessarie abbiamo verificato che : I rapporti bancari e le singole tipologie di operazioni bancarie erano state create e alimentate con tutte i dati relativi a condizioni e affidamenti; Le previsioni relative alle uscite(pagamenti) erano già disponibili(flussi da Co.Ge. con partite contabili fornitori aperte); Le previsioni relative alle entrate(incassi) erano già disponibili(flussi da Co.Ge. con partite contabili clienti aperte e trasmissione incassi agenti); Le previsioni relative alle scadenze finanziarie(investimenti e finanziamenti a breve e m/l termine ) già presenti( es. scadenzari investimenti / finanziamenti a breve termine e piani di ammortamento fin. a m/l temine) 16

Opportunità da una Tesoreria integrata con la Co.Ge. Bisognava quindi elaborare, apportando alcune rettifiche ( es. DSO rilevati negli ultimi 12 mesi), quelle informazioni già disponibili per avere un attendibile previsione dell andamento della PFN e quindi dei fabbisogni finanziari derivanti. Oggi quotidianamente e con congruo anticipo vengono effettuate tutte le manovre di Tesoreria finalizzate a garantire alle società del gruppo le risorse finanziarie necessarie alla gestione. Dato non trascurabile è quello che le manovre avvengono senza stressare gli affidamenti concessi da sistema bancario e quindi sfruttando le migliori condizioni di mercato( con conseguenti saving di oneri finanziari). 17

Settore di appartenenza e principali caratteristiche Integrazione Flussi di Cassa e Registrazioni Co.Ge. Opportunità da una Tesoreria integrata con la Co.Ge. Funzioni assegnate alla Tesoreria di Gruppo 18

Funzioni assegnate alla Tesoreria di Gruppo Monitoraggio del rispetto delle condizioni concordate con le controparti bancarie Monitoraggio della movimentazione sui c/bancari in termini di importi e valute, nonché loro riconciliazione Verifica degli affidamenti e della loro congruità ai fabbisogni aziendali(sia per importo che per durata) Garantire i fabbisogni finanziari delle società del Gruppo e concordare con le direzioni competenti alcune manovre Gestione dei rischi derivanti da tassi di cambio e tassi d interesse Monitoraggio della PFN mediante la redazione di cash flow consuntivi e previsionale Redigere apposita reportistica per la direzione, per fornire informazioni a supporto alle decisioni( indebitamento e tassi medi per linea, statistica di lavoro bancario, info sull andamento dei mercati,...) 19

Funzioni assegnate alla Tesoreria di Gruppo In corso di realizzazione: Cash pooling su uno o più istituti bancari (Zero Balance S.) Importazione su Tesoreria degli ordini per tramutarli in flussi finanziari previssionali 20

Semestrale al 30 giugno 2011 Fine presentazione Catania 24 Febbraio 2012 21