Crediti - Invio lettere di conferma

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1 ALLEGATO 3/A RICONCILIAZIONE CLIENTE GG SRL ok con risposta cliente Operazioni registrate da ALFA e non dal cliente Pagamento eseguito dal cliente in data 30/12/ * ok con partitario clienti * Verificata contabile bancaria Banca n datata 2/1/2016 Nel caso del cliente GG Srl la differenza tra il saldo di ALFA ed il saldo del cliente è dovuta ad un pagamento che il cliente ha effettuato a fine esercizio e che ALFA non ha contabilizzato in quanto al 31/12/2015 non aveva ancora ricevuto comunicazione dell'avvenuto incasso. (La contabile bancaria è infatti datata 2/1/2016) La risposta del cliente è riconciliata senza eccezioni; infatti, il Principio Contabile n. 14 prevede che gli incassi da clienti vengano contabilizzati in base alla data della contabile bancaria di incasso ricevuta dalla banca.

2 ALLEGATO 3/B RICONCILIAZIONE CLIENTE PP SPA ok con risposta cliente Operazioni registrate da ALFA e non dal cliente Pagamento eseguito dal cliente in data 29/12/ * Pagamento eseguito dal cliente in data 31/12/ ** ok con partitario clienti * Verificata contabile bancaria Banca Y n datata 2/1/2016 ** Verificata contabile bancaria Banca Z n. 580 datata 3/1/2016 Nel caso del cliente PP Srl la differenza tra il saldo di ALFA ed il saldo del cliente è dovuta a due pagamenti che il cliente ha effettuato a fine esercizio e che ALFA non ha contabilizzato in quanto al 31/12/2015 non aveva ancora ricevuto comunicazione dell'avvenuto incasso. (Le contabili bancarie sono infatti datate gennaio 2016) La risposta del cliente è riconciliata senza eccezioni; infatti, il Principio Contabile n. 14 prevede che gli incassi da clienti vengano contabilizzati in base alla data della contabile bancaria di incasso ricevuta dalla banca.

3 ALLEGATO 3/C RICONCILIAZIONE CLIENTE QQ S.r.l ok con risposta cliente Operazioni registrate da ALFA e non dal cliente: Fattura n. 159 del 29/12/ * Saldo ALFA al 31 dicembre ok con partitario clienti * Verificata fattura ALFA n. 159 del 29/12/2015 e spedizione della merce (condizione franco partenza FCA) avvenuta nel medesimo giorno. Nel caso del cliente QQ S.r.l. la differenza tra il saldo di ALFA ed il saldo del cliente è dovuta ad una fattura YZ emessa a fine esercizio e che probabilmente la controparte non aveva ancora ricevuto al 31/12/2015. La risposta del cliente è riconciliata senza eccezione.

4 ALLEGATO 3/D RICONCILIAZIONE CLIENTE LL S.r.l ok con risposta cliente Operazioni registrate da ALFA e non dal cliente: Fattura n. 203 del 31/12/ * ok con partitario clienti * Verificata fattura ALFA n. 203 del 31/12/2015 e spedizione della merce al cliente con condizione franco destino DPP avvenuta il 10 gennaio Nel caso del cliente LL S.r.l. la differenza tra il saldo di ALFA ed il saldo del cliente è dovuta ad una fattura YZ emessa a fine esercizio. Poiché la merce è stata spedita al cliente il 10 gennaio 2016, e in tale data è avvenuto il passaggio di proprietà, la società Alfa ha erroneamente iscritto in bilancio un credito verso il cliente e il corrispondente ricavo. La risposta del cliente è riconciliata con eccezione.

5 ALLEGATO 4 CHECK LIST ANALISI DELLE RISPOSTE PERVENUTE ALLA CIRCOLARIZZAZIONE DEI CLIENTI Risposta pervenuta Saldo al Riconciliata Riconciliata Codice cliente Denominazione cliente WP REF. 31/12/2015 In accordo senza eccezioni con eccezioni * Risposta non pervenuta 4 DD Srl Allegato12/A GG Spa Allegato 12/A MM Srl PP Spa Allegato 12/B QQ Srl Allegato 12/C LL Spa Allegato 12/D SALDO TOTALE CLIENTI CIRCOLARIZZATI % clienti in accordo 21% percentuale copertura teorica 77% % clienti riconciliati senza eccezioni 45% % clienti riconciliati con eccezioni 18% percentuale copertura effettiva 65% % risposte clienti non pervenute 16% (*) Effettuate procedure alternative (verifica documentazione relativi agli incassi successivi, alla fatturazione, alle bolle, agli ordini)