TOMO 2-9. GLI ANTICIPI SU FATTURE Svolgimento a cura di Eugenio Astolfie Lucia Barale 9.1 linea di fido per anticipo su fatture tenuta e liquidazione del Conto anticipo ( ) a. Estratto conto del Conto anticipo fatture Banca Popolare dell Emilia e Romagna Spett. New Pottery spa Via Manzoni, 72 41100 - Modena Modena, 30 settembre 20.. CONTO ANTICIPO FATTURE (Conto transitorio fruttifero) Date Descrizione operazioni Dare Avere Valute N. Finanziamento 01/07 Ripresa saldo 62.076,75 30/06 1 62.076,75 09/07 Anticipo su fattura n. 97 19.113,83 09/07 2 81.190,58 21/07 Bonifico su fattura n. 89 28.652,80 21/07 3 52.537,78 21/07 Pareggio fattura n. 89 7.163,20 21/07 4 59.700,98 29/07 Bonifico su fattura n. 91 19.885,50 29/07 5 39.815,48 29/07 Pareggio su fattura n. 91 4.971,38 29/07 6 44.786,86 04/08 Anticipo su fattura n. 102 23.408,55 04/08 7 68.195,41 19/08 Bonifico su fattura n. 94 34.230,70 19/08 8 33.964,71 19/08 Pareggio su fattura n. 94 8.557,68 19/08 9 42.522,39 10/09 Giroconto per fattura n. 97 19.113,83 10/09 10 23.408, 56 23/09 Anticipo su fattura n. 115 24.898,95 23/09 11 48.307,51 30/09 Totale movimenti in c/ anticipo 150.190,34 101.882.83 30/09 Saldo a nuovo 48.307,51 30/09 150.190,34 150.190,34 2013 RCS Libri S.p.A. 281
b. Riassunto scalare del Conto anticipo fatture Banca Popolare dell Emilia e Romagna Spett. New Pottery spa Via Manzoni, 72 41100 - Modena Modena, 30 settembre 20.. Scalare sui saldi per valuta risultanti dai movimenti registrati nel trimestre nel Conto anticipo su fatture. Saldi per valuta Numeri Valute Giorni Dare Avere Dare Avere Dare Avere 62.076,75 62.076,75 30/06 9 558.690,75 19.113,83 81.190,58 09/07 12 974.286,96 28.652,80 52.537,78 21/07 7.163,20 59.700,58 21/07 8 477.604,64 19.885,50 39.815,48 29/07 4.971,38 44.786,86 29/07 6 268.721,16 23.408,55 68.195,41 04/08 15 1.022.931,15 34.230,70 33.964,71 19/08 8.557,68 42.522,39 19/08 22 935.492,58 19.113,83 23.408,56 10/09 13 304.311,28 24.898,95 48.307,51 23/09 7 338.152,57 4.880.191,09 Sui numeri sopra indicati calcoliamo i seguenti interessi che andremo a registrare a debito nel c/c di corrispondenza. 4.880.191,09 8,25 Interessi = euro 1.103,06 36.500 Spese e bolli sull estratto conto euro 45,00 Totale a Vs/ debito in c/c di corrispondenza euro 1.148,06 c. Registrazioni sul conto corrente originate dall anticipo su fatture Date Valute Saldi Descrizioni Dare Avere S Importi N. 09/07 09/07 19.113,83 Giroconto da c/anticipo 21/07 21/07 7.163,20 Giroconto a pareggio 29/07 29/07 4.971,38 Giroconto a pareggio 04/08 04/08 23.408,55 Giroconto da c/anticipo 19/08 19/08 8.557,68 Giroconto a pareggio 10/09 10/09 19.113,83 Giroconto a c/anticipo 23/09 23/09 24.898,95 Giroconto da c/anticipo 30/09 30/09 1.148,06 Interessi e spese 2013 RCS Libri S.p.A. 282
9.2 linea di fido per anticipo su fatture tenuta e liquidazione del Conto anticipo ( ) a. Estratto conto del Conto anticipo fatture Spett. Tecniplastic spa Via Tasso, 74 35100 - Padova Modena, 30 giugno 20.. CONTO ANTICIPO FATTURE (Conto transitorio fruttifero) Date Descrizione operazioni Dare Avere Valute N. Finanziamento 01/04 Ripresa saldo 48.601,20 31/03 1 48.601,20 13/04 Anticipo su fattura n. 142 33.200,00 13/04 2 81.801,20 24/04 Bonifico su fattura n. 113 19.433,45 24/04 3 62.367,75 24/04 Pareggio fattura n. 113 3.886,69 24/04 4 66.254,44 06/05 Anticipo su fattura n. 166 11.013,12 06/05 5 77.267,56 24/05 Bonifico su fattura n. 120 22.551,55 24/05 6 54.716,01 24/05 Pareggio su fattura n. 120 4.510,31 24/05 7 59.226,32 03/06 Anticipo su fattura n. 177 21.875,28 03/06 8 81.101,60 13/06 Bonifico su fattura n. 128 18.766,50 13/06 9 62.335,10 13/06 Pareggio su fattura n. 128 3.753,30 13/06 10 66.088,40 22/06 Giroconto su fattura n. 142 33.200,00 22/06 11 32.888,40 26/06 Bonifico su fattura n. 166 13.766,40 26/06 12 19.122,00 26/06 Pareggio su fattura n. 166 2.753,28 26/06 13 21.875,28 29/06 Anticipo su fattura n. 189 7.634,64 29/06 14 29.509,92 2013 RCS Libri S.p.A. 283
b. Riassunto scalare del Conto anticipo fatture Spett. Tecniplastic spa Via Tasso, 74 35100 - Padova Modena, 30 giugno 20.. Scalare sui saldi per valuta risultanti dai movimenti registrati nel trimestre nel Conto anticipo su fatture. Saldi per valuta Numeri Valute Giorni Dare Avere Dare Avere Dare Avere 48.601,20 48.601,20 31/03 13 631.815,60 33.200,00 81.801,20 13/04 11 899.813,20 19.433,45 62.367,75 24/04 3.886,69 66.254,44 24/04 12 795.053,28 11.013,12 77.267,56 06/05 18 1.390.816,08 22.551,55 54.716,01 24/05 4.510,31 59.226,32 24/05 10 592.263,20 21.875,28 81.101,60 03/06 10 811.016,00 18.766,50 62.335,10 13/06 3.753,30 66.088,40 13/06 9 594.795,60 33.200,00 32.888,40 22/06 4 131.553,60 13.766,40 19.122,00 26/06 2.753,28 21.875,28 26/06 3 65.625,84 7.634,64 29.509,92 29/06 1 29.509,92 5.942.262,32 Sui numeri sopra indicati calcoliamo i seguenti interessi che andremo a registrare a debito nel c/c di corrispondenza. 5.942.262,32 7,75 Interessi = euro 1.261,71 36.500 Spese e bolli sull estratto conto euro 48,00 Totale a Vs/ debito in c/c di corrispondenza euro 1.309,71 c. Registrazioni sul conto corrente originate dall anticipo su fatture Date Valute Saldi Descrizioni Dare Avere S Importi N. 13/04 13/04 33.200,00 Giroconto da c/anticipo 24/04 24/04 3.886,69 Giroconto a pareggio 06/05 06/05 11.013,12 Giroconto a pareggio 24/05 24/05 4.510,31 Giroconto a pareggio 03/06 03/06 21.875,28 Giroconto da c/anticipo 13/06 13/06 3.753,30 Giroconto a pareggio 22/06 22/06 33.200,00 Giroconto a c/anticipo 26/06 26/06 2.753,28 Giroconto a pareggio 29/06 29/06 7.634,64 Giroconto da c/anticipo 30/06 30/06 1.309,71 Interessi e spese 2013 RCS Libri S.p.A. 284
9.3 linea di fido per anticipo su fatture tenuta e liquidazione del Conto anticipo ( ) a. Estratto conto del Conto anticipo fatture BANCA POPOLARE DI PUGLIA E BASILICATA Spett. Metaltavoliere spa Via Dante, 790 71100 - Foggia Foggia, 31 marzo 20.. CONTO ANTICIPO FATTURE (Conto transitorio fruttifero) Date Descrizione operazioni Dare Avere Valute N. Finanziamento 01/01 Ripresa saldo 57.572,00 31/12 1 57.572,00 08/01 Anticipo su fattura n. 12 7.996,56 08/01 2 65.568,56 19/01 Bonifico su fattura n. 232 22.543,70 19/01 3 43.024,86 19/01 Pareggio fattura n. 232 4.508,74 19/01 4 47.533,60 26/01 Anticipo su fattura n. 27 15.013,24 26/01 5 62.546,84 31/01 Bonifico su fattura n. 245 31.765,80 31/01 6 30.781,04 31/01 Pareggio su fattura n. 245 6.353,16 31/01 7 37.134,20 11/02 Anticipo su fattura n. 51 27.008,00 11/02 8 64.142,20 19/02 Bonifico su fattura n. 251 17.655,50 19/02 9 46.486,70 19/02 Pareggio su fattura n. 251 3.531,10 19/02 10 50.017,80 23/02 Anticipo su fattura n. 66 16.941,92 23/02 11 66.959,72 09/03 Giroconto per fattura n. 12 7.996,56 09/03 12 58.963,16 16/03 Anticipo su fattura n. 84 19.642,96 16/03 13 78.606,12 24/03 Bonifico su fattura n. 27 18.766,55 24/03 14 59.839,57 24/03 Pareggio su fattura n. 27 3.753,31 24/03 15 63.592,88 2013 RCS Libri S.p.A. 285
b. Riassunto scalare del Conto anticipo fatture BANCA POPOLARE DI PUGLIA E BASILICATA Spett. Metaltavoliere spa Via Dante, 790 71100 - Foggia Foggia, 31 marzo 20.. Scalare sui saldi per valuta risultanti dai movimenti registrati nel trimestre nel Conto anticipo su fatture. Saldi per valuta Numeri Valute Giorni Dare Avere Dare Avere Dare Avere 57.572,00 57.572,00 31/12 8 460.576,00 7.996,56 65.568,56 08/01 11 721.254,16 22.543,70 43.024,86 19/01 4.508,74 47.533,60 19/01 7 332.735,20 15.013,24 62.546,84 26/01 5 312.734,20 31.765,80 30.781,04 31/01 6.353,16 37.134,20 31/01 11 408.476,20 27.008,00 64.142,20 11/02 8 513.137,60 17.655,50 46.486,70 19/02 3.531,10 50.017,80 19/02 4 200.071,20 16.941,92 66.959,72 23/02 14 937.436,08 7.996,56 58.963,16 09/03 7 412.742,12 19.642,96 78.606,12 16/03 8 628.848,96 18.766,55 59.839,57 24/03 3.753,31 63.592,88 24/03 7 445.150,16 5.373.161,88 Sui numeri sopra indicati calcoliamo i seguenti interessi che andremo a registrare a debito nel c/c di corrispondenza. 5.373.161,88 7,50 Interessi = euro 1.104,07 36.500 Spese e bolli sull estratto conto euro 55,00 Totale a Vs/ debito in c/c di corrispondenza euro 1.159,07 c. Registrazioni sul conto corrente originate dall anticipo su fatture Date Valute Saldi Descrizioni Dare Avere S Importi N. 08/01 08/01 7.996,56 Giroconto da c/anticipo 19/01 19/01 4.508,74 Giroconto a pareggio 26/01 26/01 15.013,24 Giroconto da c/anticipo 31/01 31/01 6.353,16 Giroconto a pareggio 11/02 11/02 27.008,00 Giroconto da c/anticipo 19/02 19/02 3.531,10 Giroconto a pareggio 23/02 23/02 16.941,92 Giroconto da c/anticipo 09/03 09/03 7.996,56 Giroconto a c/anticipo 16/03 16/03 19.642,96 Giroconto da c/anticipo 24/03 24/03 3.753,31 Giroconto a pareggio 31/03 31/03 1.159,07 Interessi e spese 2013 RCS Libri S.p.A. 286