Conferenza stampa La lotta ai paradisi fiscali in Lombardia Milano, 26 novembre 2009 1
I Lombardi iscritti all Aire Provincia Costa Rica Ecuador Emirati Arabi Uniti Filippine Hong Kong Libano Monaco San Marino Singapore Uruguay Altro Totale BG 13 54 38 7 7 5 52 13 22 32 78 321 BS 21 54 28 13 8 13 29 14 18 61 41 300 CO 20 21 23 5 6 12 59 9 9 40 35 239 CR 8 17 8 1 1 0 9 2 3 13 26 88 LC 0 23 15 6 11 1 20 4 6 17 21 124 LO 4 9 9 3 0 1 7 4 0 8 5 50 MN 24 4 10 4 0 6 8 4 2 9 16 87 MI 133 175 203 59 129 41 594 72 148 209 230 1993 MB 13 56 38 8 20 5 81 31 51 51 64 418 PV 10 17 13 1 2 5 34 7 2 18 18 127 SO 4 11 9 0 0 4 3 4 0 17 29 81 VA 25 36 43 12 19 10 46 10 13 137 64 415 TOT. 275 477 437 119 203 103 942 174 274 612 627 4243 2
Metodologia di controllo 1) Analisi dei registri di stato civile (registro popolazione residente, Aire); 2) Ulteriore analisi: selezione dei contribuenti in base all età (esclusione dei minori di età 18 e dei maggiori di 80); esclusione dei nati all estero e rientro nel Paese di origine; analisi dati da enti esterni (ad esempio: utenze elettriche e gas); indagini finanziarie; scambio di informazioni con autorità estere; esclusione di alcuni Paesi non qualificabili come paradisi fiscali ; segnalazioni qualificate dei comuni; analisi modelli 770; invio di questionario; A conclusione di tale analisi i contribuenti selezionati verranno sottoposti a più approfonditi e diretti controlli da parte dell Agenzia 3
La lettera informative dell Agenzia Provincia Totale BG 319 BS 388 CO 238 CR 78 LC 107 LO 62 MN 87 MI 2342 PV 190 SO 31 VA 352 Totale 4194 4
Operazioni finanziarie Operazioni di Prestito Titoli / Stock Lending 11 45.825.016 Pianificazione fiscale Internazionale illecita contratti di Associazione in Partecipazione e PIT N. controlli Imp. II.DD 6 5.788.630 3.109.257 45.994.863 Estero-Vestizione Societaria N. controlli Imp. II.DD 2 514.729.445 70.378.475 Ritenute 25.721.902,00 15.910.353,00 5
Operazioni finanziarie Minusvalenze / Dividend Washing 3 9.596.450 Ritenute 1.322.000 Segnalate n. 47 operazioni per un totale di costi indeducibili 39.075.984 Cessioni fittizie di USUFRUTTO 16 11.827.000 500.000 6
Frodi Leasing Immobiliari 4 102.990.044 102.990.044 67.483.612 Settore del traffico telefonico internazionale 3 82.799.981 82.799.981 17.890.979 segnalati n. 1416 Phone centres per complessivi Euro 35 milioni di operazioni attive non dichiarate. 7
Frodi Gruppo Mythos 12 199.027.608 156.237.157 11.284.546 Segnalate ulteriori 42 operazioni relative a 12 soggetti collegati. Indebite compensazioni IVA n. controlli 34 23.835.140 8
Frodi Altre Frodi 5 122.559.066 122.559.066 39.787.897 9
Glossario 1/2 Paradiso fiscale: Paese avente un regime fiscale privilegiato, caratterizzato da bassi o addirittura nulli livelli di tassazione o che non garantisce un adeguato scambio di informazioni Scudo fiscale: Normativa volta a consentire l emersione delle attività finanziarie e patrimoniali detenute all estero da soggetti residenti in Italia attraverso il pagamento di un imposta sostitutiva del 5% sul capitale. Evasione fiscale: comportamento attraverso il quale il contribuente si sottrae, in tutto o in parte, all obbligo di pagare le tasse in violazioni di norme di legge Elusione fiscale: attività attraverso la quale il contribuente aggira, attraverso comportamenti formalmente corretti, obblighi o divieti previsti dall ordinamento tributario per ottenere indebiti riduzioni di imposta. Esterovestizione: costituzione di società residenti in Paesi con regime fiscale più vantaggioso di quello nazionale, al fine di attribuire loro i redditi che altrimenti sarebbero tassati in Italia. Società Offshore: il termine indica società costituite in un paradiso fiscale 10
Glossario 2/2 Accertamento sintetico: Metodologia di accertamento che si basa sul confronto tra redditi dichiarati dalle persone fisiche e la loro effettiva capacità di spesa. Quando un contribuente, attraverso l acquisto e la disponibilità di beni, manifesta per almeno un biennio una capacità contributiva superiore di almeno un quarto a quella dichiarata, l Agenzia può procedere ad una determinazione del reddito in maniera sintetica (articolo 38, comma 4, del Dpr 600 del 1973) Partecipazione dei comuni nella lotta all evasione fiscale: L attività di partecipazione dei Comuni all accertamento si concretizza nella segnalazione da parte dell ente territoriale di quelle posizioni soggettive in grado di denotare comportamenti evasivi ed elusivi da parte dei contribuenti. Per lo svolgimento di questa attività di indagine il Comune ha diritto al 30% delle maggiori imposte, interessi e sanzioni riscosse a titolo definitivo in seguito all accertamento effettuato dall Agenzia. MIA (Maggiore Imposta Accertata): Rappresenta la maggiore imposta determinata dall Amministrazione fiscale in seguito all attività di accertamento 11