API AZIENDA PER IL PATRIMONIO IMMOBILIARE ROZZANO S.R.L. Società con Socio Unico Società soggetta ad attività di direzione e coordinamento dal Comune di Rozzano Sede in Piazza Foglia 1 20089 Rozzano (Mi) Capitale sociale Euro 600.000,00 i.v. Iscrizione Registro Imprese di Milano n. 05244560966 Iscrizione R.E.A. di Milano n. 1808103 Codice Fiscale e partita IVA n. 05244560966 Relazione sulla gestione al bilancio chiuso al 31 dicembre 2012 Al Socio Unico Comune di Rozzano, Ai sensi dell art. 2425 c.c sottoponiamo, unitamente al progetto di bilancio della società, costituito da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa, la presente relazione sulla gestione redatta ai sensi dell art. 2428 c.c. inerente l esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 che evidenzia un risultato negativo di Euro 2.477.616 dopo aver effettuato ammortamenti per complessivi Euro 2.267.040, accantonamenti al T.F.R. per Euro 185.142 e per imposte dirette per Euro 65.463. Prima di passare all esame di quanto ha caratterizzato la gestione in commento riteniamo significativo descrivere il quadro economico in cui la società ha esercitato la sua attività. Condizioni operative e sviluppo dell attività La società, nel corso del 2012, ha continuato a svolgere le proprie attività aziendali di natura ordinaria. Tali attività, iniziate nel 2006, vengono effettuate in accordo con le linee di indirizzo operativo definite dal socio unico e sono finalizzate alla gestione e alla manutenzione del patrimonio immobiliare proprio e del Comune di Rozzano. Non si è potuto proseguire nella realizzazione del progetto del teleriscaldamento in quanto non esistevano le risorse finanziarie che avrebbero dovuto esserci per mezzo degli istituti finanziari ed il socio non ha dato alcuna indicazione di interventi finanziari propri. Relazione sulla gestione al 31 dicembre 2012 Pagina 1
I ricavi conseguiti nel corso del 2012 di Euro 8.471.661 sono relativi a: manutenzioni effettuate a favore del Socio Unico Comune di Rozzano; manutenzioni e servizi di pulizia a favore di società del Gruppo; affitto attivo per la locazione della Rete Gas dal nuovo operatore; affitto attivo per la locazione dell Impianto di Teleriscaldamento da AMA S.P.A.; altri affitti attivi verso le Società del Gruppo e verso terzi soggetti. Andamento della gestione La nostra società, interamente di proprietà del Comune di Rozzano e quindi operando solo sul territorio comunale, nel corso del 2012 come nel 2011 ha mantenuto sostanzialmente i lavori di ordinaria amministrazione appaltati dal Socio Unico. Ricordiamo che la legge 248 del 4 agosto 2006 (Legge Bersani) ha stabilito che le società a capitale interamente pubblico, costituite o partecipate dalle amministrazioni pubbliche locali per la produzione di beni e servizi strumentali all attività di tali enti, devono operare esclusivamente con gli enti costituenti o partecipanti, non potendo quindi svolgere prestazioni a favore di altri soggetti pubblici o privati. Pertanto nel corso dell esercizio la società ha continuato a svolgere la propria attività esclusivamente a favore del Comune di Rozzano e delle società del Gruppo. Nel corso del 2012, la realizzazione della seconda centrale e degli allacciamenti connessi relativi al progetto del teleriscaldamento non ha potuto continuare mancando le necessarie risorse finanziarie che avrebbero dovuto ottenersi dagli istituti finanziari ed il socio non ha dato alcuna indicazione di interventi finanziari propri. Gestione economica e patrimoniale L anno 2012 è stato il settimo esercizio operativo per la società essendo l attività iniziata nel settembre 2006. Esponiamo di seguito il confronto dei dati con l esercizio 2011. Principali dati economici Il Valore della Produzione e i ricavi realizzati nel corso dell esercizio si classificano in: Descrizione 31/12/2012 31/12/2011 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni 8.471.661 7.223.051 1.248.610 Variazione dei lavori in corso su ordinazione (347.990) 347.990 (695.980) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 235.278 2.995.804 (2.760.526) Altri ricavi e proventi 70.572 48.097 22.475 8.429.521 10.614.942 (2.185.421) I ricavi delle vendite e delle prestazioni per complessivi Euro 8.471.661 sono costituiti principalmente da: Relazione sulla gestione al 31 dicembre 2012 Pagina 2
opere di manutenzione ordinaria e straordinaria verso il Comune di Rozzano per Euro 3.616.363 servizio di pulizia per Euro 256.232 la cui composizione è la seguente: Descrizione 31/12/2012 Verso il socio unico 179.625 Verso altre società del gruppo 76.607 Totale 256.232 affitti attivi per Euro 3.857.437 la cui composizione è la seguente: Descrizione 31/12/2012 Locazione della rete del teleriscaldamento verso Ama Rozzano 2.900.000 Locazione immobili verso il socio unico 164.383 Locazione immobili verso le altre società del gruppo 382.876 Locazione della rete del gas 375.000 Locazione verso altri soggetti 35.178 Totale 3.857.437 Sono stati destinati e capitalizzati alle immobilizzazioni in corso i seguenti costi inclusi nel totale dei costi della produzione: Descrizione 31.12.2012 31.12.2011 Variazioni Lavori interni 235.278 2.995.804 (2.163.411) Per quanto concerne il teleriscaldamento, come già anticipato in premessa non c è stata possibilità di continuare con la realizzazione della seconda centrale e degli allacciamenti connessi, mancando le necessarie risorse finanziarie che avrebbero dovuto ottenersi dagli istituti finanziari ed il socio non ha dato alcuna indicazione di interventi finanziari propri. A seguito dell interruzione dei lavori del teleriscaldamento, la società si ritrova, altresì, con un surplus di personale rispetto alle necessità del mero appalto comunale stimabile in un numero di circa 25 persone rispetto agli addetti totali di 30. In merito a ciò, la nostra società sta attuando la messa in C.I.G. di quasi tutte le maestranze del settore edile, mantenendo a rotazione in forza 3 persone per la reperibilità e le manutenzioni ordinarie. Anche per quanto concerne il settore del verde, la società richiederà l accordo sindacale per la messa in CISOA del personale nei periodi di mancanza di lavoro (siccità e stagione invernale) in quanto, in caso di pioggia, la messa in CISOA, è automatica (90 giorni lavorativi annui). Nel corso del 2013 le iniziative messe in atto per ridurre il costo del lavoro, indicativamente sono quantificabili in un costo del lavoro che dovrebbe ridursi ad un valore globale di circa Euro 1.850.000 come indicato nel budget approvato dalla società nel corso del mese di marzo dell anno 2013. Relazione sulla gestione al 31 dicembre 2012 Pagina 3
I Costi della Produzione relativi alla gestione operativa si classificano in: Descrizione 31/12/2012 31/12/2011 Variazioni Materie prime, sussidiarie e merci 603.643 492.148 111.495 Servizi 1.766.491 1.601.273 165.218 Godimento beni di terzi 444.486 585.150 (140.664) Salari e stipendi 2.023.739 2.331.162 (307.423) Oneri sociali 762.908 882.000 (119.092) Trattamento di fine rapporto 185.142 183.606 1.536 Ammortamento immobilizzazioni immateriali 191.126 213.132 (22.006) Ammortamento immobilizzazioni materiali 2.075.914 1.804.987 270.927 Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci (7.122) (17.411) 10.289 Oneri diversi di gestione 286.525 168.095 118.430 8.332.852 8.244.142 88.710 La voce costi per materie prime, sussidiarie e di merci esposta in bilancio per Euro 603.643 è costituita dai costi sostenuti per l acquisto del materiale relativo alla realizzazione delle opere di manutenzione ordinaria e straordinaria svolta dalla società. La voce costi per la produzione di servizi, esposta in bilancio per Euro 1.766.491, è costituita dai costi sostenuti per lo svolgimento dell attività d impresa. La voce costo del personale esposta in bilancio per Euro 2.971.789 presentare un decremento rispetto all esercizio precedente sia per la riduzione dell organico, sia per minori ore di straordinario effettuate, sia per la cassa integrazione. La società non si è avvalsa di prestazioni di lavoro interinale. Il minor costo del personale è dovuto in parte alla C.I.G. degli operai edili che ha consentito alla nostra società un risparmio di circa un mese di retribuzione pari a circa Euro 100.000 CISOA degli operai del settore agricolo per circa 4 mesi per un risparmio di circa Euro 186.000 CISOA degli impiegati del settore agricolo per circa 3 mesi per un risparmio di circa Euro 30.000 cessazione per pensionamento di 2 operai per un risparmio di circa Euro 30.000 riduzione della retribuzione del dirigente per circa Euro 79.000. La voce Costi per godimento di beni di terzi, esposta in bilancio per Euro 444.486, è relativa ai costi sostenuti per l affitto dell unità locale sita in Rozzano (Mi), Via Conca sul Naviglio 2 per Euro 173.000, dei noleggi di mezzi per Euro 49.568 e dei leasing dei mezzi d opera destinati all attività d impresa per Euro 221.918. Nel corso del 2013 sui noleggi e sui leasing dei mezzi d opera si prevede un ulteriore riduzione dei costi. Alla voce Oneri diversi di gestione esposta in bilancio per Euro 286.525 e che comprende tutti gli oneri della gestione caratteristica che non rientrano specificatamente nelle precedenti sono incluse, inoltre, sanzioni ed interessi accantonate per l importo di Euro 127.706 sul mancato versamento da parte della società dei debiti per contributi, ritenute irpef ed iva, sorti nel corso dell anno 2011 e 2012, verso gli istituti previdenziali e assistenziali e verso l erario che ammontano complessivamente ad Euro 2.088.000. Relazione sulla gestione al 31 dicembre 2012 Pagina 4
La società provvederà a sanare questa posizione debitoria in parte, qualora vi fossero le risorse finanziarie, attraverso il meccanismo del ravvedimento operoso per un importo pari ad Euro 1.002.000, in parte attraverso la richiesta agli istituti previdenziali di una rateizzazione delle cartelle di pagamento già notificate per un importo di Euro 149.000 e per la parte residua di Euro 938.000 la società è in attesa di ricevere le cartelle di pagamento in quanto si tratta di debiti non più ravvedibili. Il mancato versamento è dovuto alla difficile situazione finanziaria in essere. Gestione finanziaria La posizione finanziaria netta al 31 dicembre 2012, era la seguente: 31/12/2012 31/12/2011 Variazione Depositi bancari 800.167 572.487 227.680 Denaro e altri valori in cassa 210 1.042 (832) Azioni proprie Disponibilità liquide ed azioni proprie 800.377 573.529 226.848 Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Obbligazioni e obbligazioni convertibili (entro 12 mesi) Debiti verso soci per finanziamento (entro 12 mesi) 3.000.000 3.000.000 -- Debiti verso banche (entro 12 mesi) Debiti verso altri finanziatori (entro 12 mesi) Anticipazioni per pagamenti esteri Quota a breve di finanziamenti 4.826.112 3.489.180 1.336.932 Debiti finanziari a breve termine 7.826.112 6.489.180 1.336.932 Posizione finanziaria netta a breve termine (7.025.735) (5.915.651) (1.110.084) Obbligazioni e obbligazioni convertibili (oltre 12 mesi) Debiti verso soci per finanziamento (oltre 12 mesi) Debiti verso banche (oltre 12 mesi) Debiti verso altri finanziatori (oltre 12 mesi) Anticipazioni per pagamenti esteri Quota a lungo di finanziamenti 32.278.265 32.804.265 (526.000) Posizione finanziaria netta a medio e lungo termine (32.278.265) (32.804.265) 526.000 Posizione finanziaria netta (39.304.000) (38.719.916) (584.084) L incremento dell indebitamento societario dimostra che la situazione finanziaria, già precaria nell esercizio precedente, si è ulteriormente aggravata, e attualmente non esistono prospettive se non con interventi di nuove risorse finanziarie da parte del Socio Unico. Questa situazione non consente, inoltre, di rispettare gli impegni contrattuali verso terzi alle scadenze previste e sta creando azioni legali di recupero da parte di alcuni creditori. I debiti finanziari a breve sono relativi: al finanziamento fruttifero di Euro 3.000.000 rilasciato dal Socio Unico Comune di Rozzano; all esposizione passiva dei conti correnti per Euro 4.572.088 (Euro 3.235.157 nel 2011); al mutuo derivante da Ama Rozzano S.p.A. a seguito dell operazione di Relazione sulla gestione al 31 dicembre 2012 Pagina 5
scissione; si precisa che tale mutuo è stato concesso dalla Cassa Depositi e Prestiti in data 23 giugno 1998 al Comune di Rozzano che, in occasione del conferito della rete del gas, è stato oggetto d accollo da parte di Ama Rozzano S.p.A.; l importo residuo ammonta ad Euro 254.024. I debiti finanziari oltre i dodici mesi sono relativi al mutuo concesso a seguito della stipula del contratto di finanziamento avvenuta il giorno 3 febbraio 2010, a rogito Notaio Orrù. La prima tranche di mutuo erogata nel mese di aprile 2010 è andata in sostituzione delle linee di credito fino ad allora utilizzate. Risulta presentata, già dall inizio dell esercizio 2012 la richiesta per il SAL 7 e alla data odierna gli istituti di credito non hanno ancora provveduto al relativo versamento. Gli interessi passivi e gli oneri finanziari hanno avuto un notevole incremento rispetto al 2011. Esso è dovuto principalmente al finanziamento concesso da MPS Capital Services Banca per le Imprese S.p.A. per il progetto Teleriscaldamento. Gli oneri finanziari dell esercizio sono stati pari ad Euro 2.737.882 e la voce è così suddivisa: Descrizione 31/12/2012 31/12/2011 Variazioni Oneri finanziari verso controllanti Interessi passivi verso controllante 39.900 39.903 (3) Altri oneri finanziari Interessi passivi bancari 294.411 234.336 60.075 Interessi passivi su mutui 1.074.571 1.095.895 (21.324) Derivati su contratto di finanziamento 1.165.648 539.145 626.503 Commissioni per mancato utilizzo 42.568 49.972 (7.404) Corrispettivo su accordato 89.900 89.957 (57) Interessi passivi su rit. Pagamenti 30.884 12.579 18.305 (2.737.882) (2.061.787) (676.095) Gli interessi passivi sul finanziamento verso il Socio Unico sono stati calcolati sulla base di quanto stabilito dalla delibera del Consiglio Comunale n. 40 del 26 ottobre 2009 nella misura dell EURIBOR a tre mesi più spread dello 0,61%. L attuale incidenza degli oneri finanziari sul valore della produzione è di circa il 33% e per la sua dimensione non è attualmente prevedibile la copertura degli stessi che dovrebbe derivare dal risultato della gestione operativa. Informazioni attinenti all ambiente e al personale In merito all obbligo di fornire informazioni sul personale, si sottolinea che nel corso del 2012 non si sono avuti morti o infortuni gravi sul lavoro. Si segnala invece che la società ha adottato tutte le procedure di legge in merito alla sicurezza sul lavoro. Per quanto concerne l informativa ambientale, la società non causa e non ha causato danni all ambiente circostante e quindi non è incorsa in nessuna sanzione o pena inerente reati per danni ambientali. Si segnala che la società adotta tutte le misure a salvaguardia dell ambiente. Relazione sulla gestione al 31 dicembre 2012 Pagina 6
Elenco delle sedi secondarie Ai sensi dell articolo 2428, comma IV si segnala che non vi sono sedi secondarie e che l'attività viene svolta nelle seguenti unità locali: Indirizzo Sede Rozzano (MI) Via Matteotti 35 Sede amministrativa operativa Rozzano (MI) Via Conca del Naviglio 2 Sede operativa Attività di ricerca e sviluppo Ai sensi dell'articolo 2428 comma II numero 1 si dà atto che, considerata la natura della attività svolta, non sono state intraprese attività di ricerca e sviluppo. Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società La società non ha emesso, nel corso dell esercizio, alcun strumento finanziario in favore di soci e/o terzi. Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e consorelle I rapporti commerciali e finanziari con il Comune di Rozzano (unico socio) e con società che rientrano nel controllo del Comune di Rozzano avvengono a normali condizioni di mercato. I rapporti economici e finanziari sono intrattenuti con il Comune di Rozzano e con A.M.A. Azienda Multiservizi Ambientali di Rozzano S.p.A. e solo marginalmente e per importi di modesta entità con altre società collegate indirettamente. Tutti i dati di natura economica e finanziaria sono stati riconciliati e concordano alla fine dell esercizio con tali enti. I rapporti di credito/debito più significativi sono quelli in essere con il Comune di Rozzano e con A.M.A. Azienda Multiservizi Ambientali di Rozzano S.p.A.. Società Crediti Debiti Debiti Ricavi Costi Commerciali Commerciali Finanziari Comune di Rozzano 509.608 143.432 3.139.900 3.960.372 Ama Rozzano S.p.A. 1.018.085 3.080.194 Ama Sport S.r.l. 19.625 132.543 Arco S.r.l. 201.161 100.457 Area Sud Milano S.p.A. 2.009 83.062 DGN S.r.l. 13.169 Miogas S.r.l. 266 10.455 37.175 S.f.e.r.a. S.r.l. 14.075 511 46.358 Relazione sulla gestione al 31 dicembre 2012 Pagina 7
Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti Secondo quanto previsto dall articolo 2428, II comma, numero 3 e 4 del Codice Civile, si precisa che la società non detiene azioni proprie né azioni o quote di società controllanti e che, nel corso del 2012, non sono state alienate o acquistate azioni proprie o azioni o quote di società controllanti, anche per tramite di società fiduciarie o per interposta persona. Evoluzione prevedibile della gestione e fatti di rilievo dopo la chiusura dell esercizio La società sta continuando a svolgere la propria attività sempre a favore del Comune di Rozzano per la manutenzione del patrimonio immobiliare proprio e del Comune di Rozzano, acquisendo appalti dal Socio Unico in merito alla manutenzione ordinaria dell edilizia, strade, verde, cimiteri, servizio pulizie e di supporto alle elezioni. Segnaliamo che l attuale disposizione legislativa prevede che i Comuni con una popolazione compresa tra i 30.000 e i 50.000 abitanti possano detenere la partecipazione di una sola società e che debbano mettere in liquidazione le altre già costituite entro il 31 dicembre 2013. Il Comune di Rozzano, per numero di abitanti, rientra in tale obbligo in quanto detiene direttamente il 100% del capitale sociale di Api (società strumentale del Comune) e di Ama (società che eroga servizi pubblici locali). Tenuto conto che: ai sensi dell art. 13 del D.L. n. 223 del 2006, convertito, con modificazioni, con la Legge n. 248 del 4 agosto 2008, non è consentito per le società che erogano servizi pubblici locali di svolgere attività strumentali a favore del Comune; Api è proprietaria oltre che della rete del Gas (in concessione a terzi) anche della rete del Teleriscaldamento con centrali di cogenerazione alimentate a gas metano che servono tra l altro anche gli immobili di proprietà dell ALER; che il Comune, quale socio unico della nostra società, ha favorito, anche tramite l apporto di equity e di una prestazione fideiussoria, un piano di finanziamento con MPS e Cassa Depositi e Prestiti per lo sviluppo della rete del Teleriscaldamento; la gestione di tale rete, con un contratto di locazione fra Api e Ama, è gestita da Ama in accordo con le banche finanziatrici del progetto; gli istituti finanziatori, a salvaguardia dell investimento, hanno il diritto di esprimere il loro consenso per il mutamento degli attuali assetti preposti alla realizzazione della rete nonché alla gestione della stessa; il Socio Unico, sulla base dei punti precedenti e nella prospettiva di messa in liquidazione della nostra società, ha in atto uno studio per definire gli indirizzi per il nuovo assetto delle attività. Relazione sulla gestione al 31 dicembre 2012 Pagina 8
Come in precedenza evidenziato, la gestione della rete del teleriscaldamento, con un contratto di locazione fra Api e Ama, è gestita da Ama in accordo con le banche finanziatrici del progetto; il canone di locazione che Ama dovrà versare alla nostra società per l anno 2013 e seguenti sarà pari all 80% del MOL. Il contratto stabilisce, inoltre, che Ama S.p.A. si impegna comunque a garantire la corresponsione di un canone minimo annuo pari a: Euro 1.600.000 per l anno 2010; Euro 2.600.000 per l anno 2011; Euro 2.900.000 per l anno 2012; Euro 4.610.000 per gli anni dal 2013 al 2015; Euro 4.420.000 dal 2016 alla conclusione del contratto. Sulla base della previsione del canone previsto per il 2013 da parte di Ama Rozzano e dei ricavi previsti dall attività svolta a favore del Comune di Rozzano, il risultato economico della gestione ordinaria del 2013 risulta negativo e l eventuale copertura è stata presentata ed approvata dal Socio Unico nell assemblea di approvazione del budget annuale di previsione per l anno 2103 tenutasi il 6 marzo 2013; il Socio Unico ha dato mandato al Consiglio di Amministrazione per procedere all alienazione di parte del patrimonio immobiliare disponibile con la previsione dell ottenimento di una plusvalenza di circa Euro 2.715.000. Tenuto conto di quanto esposto nella presente relazione si precisa quanto segue: situazione economico-finanziaria fortemente negativa derivante dalla gestione operativa; significatività nella dimensione degli oneri finanziari consolidati dalla società che rende impossibile il loro recupero con la gestione economica ordinaria; indebitamento verso terzi già scaduti e nella fase attuale l impossibilità da parte della società a rispettare i termini di pagamento; infine, tenuto conto del disposto legislativo che prevede la messa in liquidazione della società entro la fine del corrente anno, il Consiglio di Amministrazione, pur avendo predisposto il presente bilancio rispettando il principio della continuità aziendale, ritiene di evidenziare che, per poter rispettare tale principio, risulta necessario l intervento finanziario da parte del Socio Unico al fine di poter rispettare le condizioni gestionali di normale operatività. Oltre a quanto sopra indicato, si evidenzia comunque al Socio Unico che nel corso dei prossimi mesi dovranno essere intraprese le iniziative per la messa in liquidazione della società. Nostre Garanzie e altrui Al 31 dicembre 2012 non sono presenti alcune garanzie. Documento programmatico sulla sicurezza Ai sensi dell allegato B, punto 26, del D.Lgs. n. 196/2003 recante Codice in materia di Relazione sulla gestione al 31 dicembre 2012 Pagina 9
protezione dei dati personali, gli amministratori danno atto che la società sta rispettando le misure in materia di protezione dei dati personali, alla luce delle disposizioni introdotte dal D.Lgs. n. 196/2003 e successive modificazioni secondo i termini e le modalità ivi indicate. Destinazione del risultato d'esercizio Al Socio Unico Comune di Rozzano, proponiamo di riportare a nuovo la perdita d esercizio di Euro 2.477.615, che è la rappresentazione del risultato contabile all unità di Euro di 2.477.615,85. Segnaliamo che il Consiglio di Amministrazione e il Collegio Sindacale sono scaduti con l approvazione del bilancio dell esercizio precedente e sono attualmente in prorogatio. Si invita, pertanto, con l approvazione del presente bilancio, a proceder al rinnovo degli organi societari. Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il bilancio così come presentato. Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Emiliana Lentati Relazione sulla gestione al 31 dicembre 2012 Pagina 10