Tabella Causali di Prima Nota

Tabella Causali di Prima Nota Contabilità Ordinaria (Esempio) - 2011 Cod Descrizione Conti Dare Conti Avere 001 PAGAM. A FORNITORE **FR -CONTO DA INSERIRE** CASSA Pagamento 002 EFFETTI PASSIVI RILASCIATI A **FR -CONTO DA INSERIRE** EFFETTI PASSIVI 003 VERSAMENTO BANCA BANCA C/C N... (Att.) CASSA 004 PRELEVAMENTO BANCA CASSA BANCA C/C N... (Att.) 005 EMESSO ASS.BANC.BANCA..? **FR -CONTO DA INSERIRE** BANCA C/C N... (Att.) Pagamento 007 INCASSO DA CLIENTI "contante CASSA **CL - CONTO DA INSERIRE** Incasso 008 EFFETTI ATTIVI RICEVUTI EFFETTI ATTIVI **CL - CONTO DA INSERIRE** 009 FATTURE DA RICEVERE ACQUISTI MATERIE PRIME FORNITORE PER FATTURE DA RICEVE 010 NOTE CREDITO DA RICEVERE **FR -CONTO DA INSERIRE** RESI SU ACQUISTI 011 PAGAM.RIT. IRPEF LAVORO AUT RITENUTE IRPEF "Lavoro Autonomo" CASSA ARROTONDAMENTI PASSIVI ARROTONDAMENTI ATTIVI 012 LIQUIDAZIONE IVA "da versare CONGUAGLI IVA IVA DA VERSARE 013 VERSAMENTO IVA CONGUAGLI IVA CASSA MAGGIORAZIONE VERSAM.IVA *ind. ARROTONDAMENTI PASSIVI 014 VERSAM. ACCONTO IVA CONGUAGLI IVA CASSA ARROTONDAMENTI ATTIVI 1

015 LIQUID.COMPENSO AGLI AMMI COMPENSI AGLI AMMINISTRATORI DEBITI VERSO AMMINISTRATORI 016 PAGAM.COMPENSI AGLI AMMIN DEBITI VERSO AMMINISTRATORI CASSA RITENUTE IRPEF "Lavoro Autonomo" 017 CAPARRE DA CLIENTI (no iva A. CASSA CAPARRE DA CLIENTI 018 RATEI PASSIVI (Comp.bancarie COMPETENZE BANCARIE RATEI PASSIVI (int.e comp.bancarie) 019 STORNO RATEI P.(Comp.Bancari RATEI PASSIVI (int.e comp.bancarie) BANCA C/C (Vincolato) 020 RATEI PASSIVI (spese Telef.) TELEFONO RATEI PASSIVI (sp.telefoniche) 021 RATEI PASSIVI (energia elettr.) ENERGIA LETTRICA E F.MOTRICE RATEI PASSIVI (energia elettr.) 022 RISCONTI ATTIVI (premi ass:) Risconti Attivi Assicurazioni 023 PAGAM.AFFITTO D'AZIENDA CASSA 024 TASSE CIRCOLAZIONE AUTOME TASSA DI CIRCOLAZIONE CASSA 025 DIRITTO ANNUALE CCIAA DIRITTO ANNUALE "CCIAA" CASSA 026 CAUSALE GENERICA 027 VALORI BOLLATI E POSTALI VALORI BOLLATI E POSTALI CASSA 028 IMPOSTE COMUNALI "Diverse" IMPOSTE COMUNALI CASSA 029 POLIZZA ASS."Automezzi" ASSICURAZIONI RC AUTOMEZZI CASSA 2

030 POLIZZA ASS."Incendio e Furto ASSICURAZIONI INGENDIO E FURTO CASSA 031 POLIZZA FIDEJUSSORIA ASSICURAZIONI FIDEIUSSORIE CASSA 033 EFFETTI ALLO SCONTO Effetti Allo Sconto EFFETTI ATTIVI 034 ea*distinta EFFETTI ALLO SC BANCA C/C N... (Att.) Effetti Allo Sconto 035 ea*effetti INSOL./ PROT.dalla Effetti insoluti e Protestati BANCA C/C N... (Att.) SPESE X PROTESTI E INSOLUTI SPESE BANCARIE 036 ea*effetti INSOL (rett. a clien Clienti Ordinari Effetti insoluti e Protestati 037 ea*inter. E SPESE X SCONTO E INTERESSI PER SCONTO EFFETTI BANCA C/C N... (Att.) SPESE INCASSO EFFETTI 040 FATTURE DA EMETTERE CLIENTI X FATT. DA EMETTERE VENDITE DI MERCE 041 NOTE CREDITO (Da Emettere) **CL - CONTO DA INSERIRE** NOTA CREDITO DA EMETTERE 044 CHIUSURA IVA C/ACQUISTI CONGUAGLI IVA IVA C/ACQUISTI 045 CHIUSURA IVA C/VENDITE IVA C/VENDITE CONGUAGLI IVA 046 CHIUSURA IVA C/CORRISPETTI IVA C/CORRISPETTIVI CONGUAGLI IVA 047 GIROCONTO IVA INDETRAIBILE IVA INDETRAIBILE (E) IVA INDETRAIBILE 048 COMPENSAZ. Debito IVA Periodi CREDITO IVA anno prec. comp. con I CONGUAGLI IVA 049 SPESE POSTALI (rac. e/o ass.) SPESE POSTALI CASSA 3

050 RIM.FINALI MERCI AL 31.12 RIM.FINALI MERCI RIMANENZE F. MERCI 051 RIM.FINALI MAT.PRIME AL 31.1 RIM.FINALI MATERIE PRIME RIMANENZE F. MATERIE PRIME 052 RIM.FINALI PROD. SEMILAVOR RIM.FINALI SEMILAVORATI RIMANENZE F. SEMILAVORATI 053 RIM.FINALI PROD.FINITI RIM.FINALI PROD.FINITI RIMANENZE F. PRODOTTI FINITI 054 GIROC.RIM.INIZ.MERCI AL C/EC RIMANENZE I. MERCI RIM.INIZ. MERCI 055 COSTI DIVERSI (Per servizi) SPESE GENERALI DIVERSE CASSA 056 GIROC. RIM. INIZ. AL C/ECON. RIMANENZE I. MATERIE PRIME RIM.INIZ. MATERIE PRIME RIMANENZE I. PRODOTTI FINITI RIMANENZE I. SEMILAVORATI RIM.INIZ. PRODOTTI FINITI RIM.INIZ. SEMILAVORATI 057 RIM.FINALI LAVORI IN CORSO RIM.FINALI LAVORI INCORSO RIMANENZE F. LAVORI IN CORSO 058 RIM.FINALI ACCESSORI RIM.FINALI ACCESSORI RIMANENZE F. ACCESSORI 059 RIM.FINALI MAT.SUSSIDIARIE RIM.FINALI MATERIE SUSSIDIARIE RIMANENZE F. MATERIE SUSSIDIARI 060 CREDITI INSOLUTI (Pratica Leg CREDITI IN SOFFERENZA Clienti Ordinari 061 INCASSI CREDITI IN SOFFEREN CASSA CREDITI IN SOFFERENZA 062 INCASSO PARZIALE CR.IN SOFF CASSA CREDITI IN SOFFERENZA PERDITE SU CREDITI (sorti nel period 065 RIM.FINALI MAT.DI CONSUMO RIM.FINALI MATERIALE DI CONSUMO RIMANENZE F. MATERIALE DI CONSU 080 ICI (Acconto) IMPOSTE E TASSE INDEDUCIBILI CASSA 4

081 ICI (Saldo) IMPOSTE E TASSE INDEDUCIBILI CASSA 082 CONCESSIONI GOVERNATIVE CONCESSIONI GOVERNATIVE CASSA 083 TASSE X VIDIMAZIONI REGISTR TASSE PER VIDIMAZ.REGISTRI CASSA 084 DIRITTI CAMERALI DIRITTI CAMERALI CASSA 097 pd*acc. CASSA EDILE C/DIP. DEBITI VERSO DIPENDENTI CASSA EDILE 098 pd*contr. CASSA EDILE C/DIP DEBITI VERSO DIPENDENTI CASSA EDILE 099 pd*cassa EDILE C/AZIENDA ONERI X CASSA EDILE CASSA EDILE 100 pd*buste BAGA IMP.LORDO RETRIBUZIONI LORDE A DIPENDENTI DEBITI VERSO DIPENDENTI 101 pd*contributi A CARICO LAV DEBITI VERSO DIPENDENTI INPS 102 pd*contributi C/AZIENDA ONERI SOCIALI INPS 103 pd*sgravi E FISCALIZZAZIONI INPS ONERI SOCIALI 104 pd*liquid. RITENUTE IRPEF DI DEBITI VERSO DIPENDENTI RITENUTE IRPEF "Lavoro Dipendente" 105 pd*assegni FAMILIARI INPS DEBITI VERSO DIPENDENTI 106 pd*indennita' DI MALATTIA INPS DEBITI VERSO DIPENDENTI 107 pd*pagam. RETRIBUZ. A DIPEN DEBITI VERSO DIPENDENTI CASSA ARROTONDAMENTI PASSIVI ARROTONDAMENTI ATTIVI 5

108 pd*pagam. RIT IRPEF "Dipend. RITENUTE IRPEF "Lavoro Dipendente" CASSA ARROTONDAMENTI PASSIVI ARROTONDAMENTI ATTIVI 109 pd*pagamento CONTR.INPS ( INPS CASSA ARROTONDAMENTI PASSIVI ARROTONDAMENTI ATTIVI 110 pd*premio INAIL PREMIO INAIL INAIL RATEI PASSIVI 111 pd*pagam. PREMIO INAIL INAIL CASSA 112 pd*sanzioni INPS ONERI PER SANZIONI INPS CASSA 113 pd*rimborsi INPS CREDITO INPS X RIMBORSI INPS 114 pd*tfr ANNO CORRENTE ACCANTONAMENTO ANNUO TFR F.DO T.F.R. DIPENDENTI 115 pd*arrotond.dm/10 ES.S.NAZ INPS INPS ARROTONDAMENTI PASSIVI ARROTONDAMENTI ATTIVI 116 pd*liquid. TFR anni precedenti F.DO T.F.R. DIPENDENTI DEBITI VERSO DIPENDENTI 117 pd*liquidaz. TFR ANNO CORRE ACCANTONAMENTO ANNUO TFR DEBITI VERSO DIPENDENTI 118 pd*rit.irpef SU TFR DEBITI VERSO DIPENDENTI RITENUTE IRPEF "Lavoro Dipendente" 119 pd*pagam.liquidaz. A DIPEN DEBITI VERSO DIPENDENTI CASSA 120 AMMORT.SPESE IMP.E COSTIT. AMMORTAM. COSTI DI IMPIANTO E A F.DO AMM. SPESE DI COSTITUZIONE Ammortamento 124 STORNO RISC.ATTIVO "ASSICU RISCONTI ATTIVI ASSICURAZIONI RC AUTOMEZZI 125 BONIF/BANC. Tratto su "..." **FR -CONTO DA INSERIRE** BANCA C/C (Vincolato) Pagamento 6

126 BONIF/BANC. Ricevuto su "... BANCA C/C N... (Att.) **CL - CONTO DA INSERIRE** Incasso 127 ADD. RID/RIBA su "..." **FR -CONTO DA INSERIRE** BANCA C/C N... (Att.) Pagamento 128 PAGAM. F24 "RETRIBUZIONI" 129 PAGAM. F24 141 INCASSO ASS.BANC. *CLIENTE* CASSA "ASSEGNI BANCARI" **CL - CONTO DA INSERIRE** Incasso 150 RILEVATO CREDITO D'IMPOSTA CREDITO D'IMPOSTA C/ERARIO RIC. CREDITO D'IMPOSTA DIPENDEN CREDITO D'IMPOSTA C/REGIONI 151 RILEVATO CREDITO D'IMPOSTA CREDITO D'IMPOSTA SU INVESTIMEN RIC. CREDITO D'IMPOSTA SU INVEST 152 COMPENSAZIONE F24 CON IVA RITENUTE IRPEF "Lavoro Dipendente" CREDITO IVA anno prec. comp. in F2 153 COMPENSAZ. F24 CON CREDITO RITENUTE IRPEF "Lavoro Dipendente" CREDITO D'IMPOSTA C/ERARIO CREDITO D'IMPOSTA C/REGIONI 154 RETTIFICA PER ESATTA IMPUTA 350 AMMORTAMENTO CESPITI Ammortamento 351 AMMORTAMENTO BENI IMMATE Ammortamento 352 RIPARTIZIONE MAXI CANONE Ammortamento 400 PREMIO INAIL PREMIO INAIL INAIL RATEI ATTIVI "Rata ant.inail" 402 PREMIO INAIL "giroconto Rateo PREMIO INAIL RATEI ATTIVI "Rata ant.inail" 7

404 OPERAZIONI VARIE 405 COSTITUZIONE SOCIETA' SOCIO "A" C/SOTTOSCRIZIONE CAPITALE SOCIALE SOCIO "B" C/SOTTOSCRIZIONE. SOCIO "C" C/ SOTTOSCRIZIONE 406 VERSAMENTO 25% CAPITALE S BANCA C/C (Vincolato) SOCIO "A" C/SOTTOSCRIZIONE SOCIO "B" C/SOTTOSCRIZIONE. SOCIO "C" C/ SOTTOSCRIZIONE 407 RITIRO DECIMI VINCOLATI CASSA BANCA C/C (Vincolato) RITENUTE SUBITE INTERESSI ATTIVI BANCARI 408 DECIMI DA VERSARE SOCIO "A" C/DEC.DA VERSARE SOCIO "A" C/SOTTOSCRIZIONE SOCIO "B" C/DEC.DA VERSARE SOCIO "C" C/DEC. DA VERSARE SOCIO "B" C/SOTTOSCRIZIONE. SOCIO "C" C/ SOTTOSCRIZIONE 409 VERSAMENTO INFRUTTIFERO S CASSA SOCI C/FINANZIAMENTO INFRUTTIFE 410 VERS.ULTERIORI DECIMI C.S. CASSA SOCIO "A" C/DEC.DA VERSARE SOCIO "B" C/DEC.DA VERSARE SOCIO "C" C/DEC. DA VERSARE 411 CHIUSURA ECONOMICA 412 CHIUSURA PATRIMONIALE 413 APERTURA PATRIMONIALE 450 IRES "PAGAMENTO A SALDO" ERARIO C/TO IRES di Competenza BANCA C/C (Vincolato) INTERESSI PAG. DILAZ.TO C/ERARIO 451 IRES 1^ Acconto Pagamento ACCONTO IRES CASSA INTERESSI PAG. DILAZ.TO C/ERARIO 452 IRES 2^ Acconto Pagamento ACCONTO IRES CASSA 453 IRES di Competenza IRES ERARIO C/TO IRES di Competenza 454 IRES Giro Conto Acconto ERARIO C/TO IRES di Competenza ACCONTO IRES 8

460 IRAP SALDO Pagamento ERARIO C/TO IRAP di Competenza CASSA INTERESSI PAG. DILAZ.TO C/REGION 461 IRAP 1^ Acconto ACCONTO IRAP CASSA INTERESSI PAG. DILAZ.TO C/REGION 462 IRAP 2^ Acconto ACCONTO IRAP CASSA 463 IRAP di Competenza IRAP ERARIO C/TO IRAP di Competenza 464 IRAP Giro Conto Acconti ERARIO C/TO IRAP di Competenza ACCONTO IRAP 480 RETRIBUZIONI DIPENDENTI 481 RETRIBUZIONI DEL MESE 482 SALARI E STIPENDI 2 9

Causali Prima Nota Multiriga Contabilità Ordinaria (Esempio) - 2011 Causale Conto PdC D/A Descrizione 480 RETRIBUZIONI DIPENDENTI 121300002 RITENUTE IRPEF "Lavoro Dipendente" A cod. 1012 121300017 ADDIZIONALE REGIONALE A 570100001 RETRIBUZIONI LORDE A DIPENDENTI D retribuzione del mese 121300005 RITENUTE - RIVALUT. TFR A cod. 1712/1713 121300002 RITENUTE IRPEF "Lavoro Dipendente" A cod. 1001 660100013 ARROTONDAMENTI PASSIVI D su retribuzioni 490200011 ARROTONDAMENTI ATTIVI A su retribuzioni 121400005 CASSA EDILE A c/dipendente 121400005 CASSA EDILE A c/azienda D assegni familiari D malattia A contributi c/azienda A contributi c/dipendente 121600001 DEBITI VERSO DIPENDENTI A netto a dipendente 570200003 ONERI X CASSA EDILE D c/azienda 570200001 ONERI SOCIALI D contributi inps D maternità allattamento 121300018 ADDIZIONALE COMUNALE A 481 RETRIBUZIONI DEL MESE 530300008 COMPENSI AGLI AMMINISTRATORI D COMPENSO DEL MESE 121300002 RITENUTE IRPEF "Lavoro Dipendente" A IRPEF 1001-1013 050100000 **CL - CONTO DA INSERIRE** D 121400005 CASSA EDILE A ACCANTONAM. CASSA EDILE 121400005 CASSA EDILE A CONTR. C.EDILE C/DIPENDENTE 121400006 INPS CO.CO.CO. A RITENUTA PREVID. L.335/1995 050100000 **CL - CONTO DA INSERIRE** D A CONTRIBUTI C/DIPENDENTE D MALATTIA D MATERNITA/ALLATTAMENTO 570100001 RETRIBUZIONI LORDE A DIPENDENTI D RETRIBUZIONE DEL MESE 121300007 RITENUTE IRPEF CO.CO.CO. A IRPEF CO.CO.CO. D ASSEGNI FAMILIARI A CONTRIBUTI C/AZIENDA 121400005 CASSA EDILE A CONTR. C.EDILE C/AZIENDA 570200003 ONERI X CASSA EDILE D CONTR. C.EDILE C/AZIENDA 121400006 INPS CO.CO.CO. A CONTR. CO.CO.CO. C/AZIENDA 570200004 ONERI SOCIALI CO.CO.CO. D CONTR. CO.CO.CO. C/AZIENDA 121300017 ADDIZIONALE REGIONALE A ADD. REGIONALE 490200011 ARROTONDAMENTI ATTIVI A SU VERSAMENTO DM10 121300006 RITENUTE IRPEF SU TFR A IRPEF SU TFR 570200001 ONERI SOCIALI D CONTRIBUTI C/AZIENDA 050100000 **CL - CONTO DA INSERIRE** D 1

Causale Conto PdC D/A Descrizione 050100000 **CL - CONTO DA INSERIRE** D 121300018 ADDIZIONALE COMUNALE A ADD. COMUNALE 090100001 F.DO T.F.R. DIPENDENTI D TFR EROGATO DELL'ANNO 090100001 F.DO T.F.R. DIPENDENTI D TFR EROGATO ANNO PRECEDEN. 121600003 DEBITI VERSO AMMINISTRATORI A NETTO IN BUSTA 121600001 DEBITI VERSO DIPENDENTI A NETTO IN BUSTA 050100000 **CL - CONTO DA INSERIRE** D 660100013 ARROTONDAMENTI PASSIVI D SU RETRIBUZIONE DEL MESE 490200011 ARROTONDAMENTI ATTIVI A SU RETRIBUZIONE DEL MESE 050100000 **CL - CONTO DA INSERIRE** A 090100001 F.DO T.F.R. DIPENDENTI A IMPOSTA SOST.SU RIV. 660100013 ARROTONDAMENTI PASSIVI D SU VERSAMENTO DM10 482 SALARI E STIPENDI 2 570200001 ONERI SOCIALI D C/INPS AZIENDA 121600001 DEBITI VERSO DIPENDENTI A RETRIBUZIONE NETTA 570100001 RETRIBUZIONI LORDE A DIPENDENTI A ALTRI ELEMENTI DI RETRIBUZIONI 570100001 RETRIBUZIONI LORDE A DIPENDENTI D ALTRI ELEMENTI DI RETRIBUZIONE 121300002 RITENUTE IRPEF "Lavoro Dipendente" A RITENUTE IRPEF A CONTRIB. C/DIPENDENTE D MALATTIA/MATERNITA' D ASSEGNI FAMILIARI A C/INPS AZIENDA 570100001 RETRIBUZIONI LORDE A DIPENDENTI D EMOMULENTI LORDI 2

Tabella Causali di Acquisto Contabilità Ordinaria (Esempio) Cod Descrizione Voce di Costo Fornitore 501 FATT. TELEFONO TELEFONO 502 FATT. ENERGIA ELETTRICA ENERGIA LETTRICA E F.MOTRICE 503 SCHEDA CARBURANTE (AUTOCARR CARBURANTI SCHEDE CARBURANTI "FORNITORI DI 504 ACQUISTI Mat.Prime ACQUISTI MATERIE PRIME Debiti Verso Fornitori 505 ACQUISTI MATERIALE DI CONSUM ACQUISTI MATERIALI DI CONSUMO Debiti Verso Fornitori 506 MANUT. ORDINARIA (beni di terzi) MANUT/RIP. AUTOMEZZI (B.Terzi) Debiti Verso Fornitori 507 MANUT. ORDINARIA (Beni- Propr) MANUT/RIP. AUTOMEZZI Debiti Verso Fornitori 508 FATT. TELEFONO CELLULARE TELEFONIA MOBILE Debiti Verso Fornitori 509 ACQUISTI MERCI ACQUISTI MERCI Debiti Verso Fornitori 510 NOTA CRED. "Resi su Acquisti" RESI SU ACQUISTI Debiti Verso Fornitori 511 NOTA CRED. "Abb. e ribassi attivi) ABBUONI E RIBASSI (attivi) SU ACQ Debiti Verso Fornitori 512 NOTA CRED. "Sconti attivi) SCONTI (attivi) SU ACQUISTI Debiti Verso Fornitori 513 FATT. CONSUL. LEGALE CONSULENZE LEGALI Debiti Verso Fornitori 514 FATT. CONSUL. TECNICHE CONSULENZE TECNICHE Debiti Verso Fornitori 515 FATT. CONSUL. AMMININISTRATIV CONSULENZE AMMINISTRATIVE Debiti Verso Fornitori 516 FATT. CONSUL. E SPESE NOTARILI CONSULENZE E SPESE NOTARILI Debiti Verso Fornitori 517 FATT. CONSUL. COMMERCIALE CONSULENZE COMMERCIALI Debiti Verso Fornitori 518 FATT. CONSUL. AZIENDALE CONSULENZE AZIENDALI Debiti Verso Fornitori 519 FATT. POSA IN OPERA DI TERZI LAVORO DI TERZI "Posa in Opera" Debiti Verso Fornitori 520 FATT. LUBRIFICANTI LUBRIFICANTI Debiti Verso Fornitori 521 FATT. CONTABILITA' FISCALE CONTABILITA' IVA E GENERALE Debiti Verso Fornitori 522 FATT. AFFITTO DI AZIENDA FITTI PASSIVI D'AZIENDA Debiti Verso Fornitori 523 FATT. CANCELLERIA CANCELLERIA 524 BENI INF. ad EURO 516,46 BENI MATERIALI INF. A Euro 516,46 525 FATT. BENI MAT. AMM.LI OPIFICIO INDUSTRIALE 526 SCHEDA CARBURANTE (Ind.50%) CARBURANTI AUTOVETTURE (50%) SCHEDE CARBURANTI "FORNITORI DI 527 FATT. BENI IMMATERIALI SPESE DI COSTITUZIONE E IMP. 549 FATT. COSTI DIVERSI SPESE GENERALI DIVERSE Debiti Verso Fornitori 592 NOTA DEBITO DA FORNITORI INTERESSI PASSIVI A FORNITORI Debiti Verso Fornitori 1

Tabella Causali di Vendita Contabilità Ordinaria (Esempio) Cod Descrizione Voce di Ricavo Cliente 401 FATT. RICAVI X PRESTAZIONI PRESTAZIONI DI SERVIZI 402 FATT. VENDITA MERCE VENDITE DI MERCE 404 NOTA CR. a CL "Abb. e Ribassi pass ABBUONI E RIBASSI (passivi) SU VE 405 NOTA CR. a CL "Sconti su Prest." SCONTI (passivi) SU PRESTAZIONI 406 NOTA CR. a CL "Resi Su Vendita" RESI SU VENDITA 407 NOTA CR. a CL "Sconti su Vendite" SCONTI (passivi) SU VENDITE 408 FATT. ACCONTO DA CLIENTI 409 NOTA DI ADDEBITO A CL. INTERESSI DI ALTRI CREDITI 410 FATT. RICAVI Art.17 c.6 DPR 633/7 ALTRI RICAVI (ordinari non altrove cl 1

Tabella delle Tipologie Iva Contabilità Ordinaria (Esempio) Cod Descrizione Iva % Indetr. % Cod Est % ART.17 C.6 DPR 633/72 10 10% 1 10C 10% Ind. 50% 10 50 10i 10% Ind.100% 10 100 10P 10% Adeg.Studi Sett. 1 20 20% 2 20B 20% Beni amm.li 2 20C 20% Ind.50% 20 50 20E 20% Intrac.ria 2 20i 20% Ind.100% 20 100 20R 20% R.S.M. 2 20Z 20% Reverse Cherge 2 21 21% 21 0 21B 21% Beni amm.li 21 0 21C 21% Ind. 50% 21 50 21E 21% Intra.ria 21 0 21I 21% Ind.100% 21 100 21R 21% R.S.M. 21 0 21Z 21% Reverse Cherge 21 0 22 22% 22 0 22B 22% Beni amm.li 22 0 22C 22% Ind. 50% 22 50 22E 22% Intra.ria 22 0 22I 22% Ind.100% 22 100 22P 22% Ind. 60% 22 60 22R 22% Ind. 80% 22 80 4 4% 4 0 4C 4% Ind. 50% 4 50 4i 4% Ind.100% 4 100 A10 A.10 Esente A15 A.15 Escluso I. A2 A.2 Escluso I. A3 A,3 Escluso I. A4 A,4 Escluso I. A40 A.40 N.I. A41 A,41 N.I. Cess.Intr. A5 A.5 Escluso I. a72 A,72 N.I. A74 A.74 Escluso A8 A.8 N.I. A8B A.8bis N.I. A9 A.9 N.I. ES Esente iva 1

Cod Descrizione Iva % Indetr. % Cod Est FCI Fuori Campo Iva RIT Rit. Irpef 2