Sage 200 Personale Documentazione nuova imposta alla fonte 2014 10.10.2013
Sommario Sommario 2 1.0 Introduzione 3 2.0 Panoramica delle nuove tariffe 4 3.0 Conversione alle nuove tariffe 7 3.1 Requisiti tecnici 7 3.2 Adattamento nella finestra «Autorizzazione» nell anagrafica personale 7 3.3 Conversione dei collaboratori alle nuove tariffe 8 3.4 Scaricare e acquisire le nuove tabelle dell imposta alla fonte 8 Documentazione nuova imposta alla fonte 2014. Pagina 2 di 8
1.0 Introduzione Dal 1 gennaio 2014 il calcolo dell imposta alla fonte subirà diverse modifiche che vi riportiamo di seguito. Dopo aver eseguito il Service Pack corrispondente (v. capitolo 3 Conversione, Requisiti tecnici), vi basteranno poche operazioni per apportare gli adattamenti necessari nell anagrafica personale. Documentazione nuova imposta alla fonte 2014. Pagina 3 di 8
2.0 Panoramica delle nuove tariffe Di seguito sono elencate le nuove tariffe dell imposta alla fonte che entreranno in vigore dal 1 gennaio 2014. Bisognerà dunque eseguire una verifica per ogni collaboratore soggetto all imposta alla fonte e salvare la nuova tariffa corrispondente. Tariffa Contribuenti che vivono soli (tariffa A) Contribuenti coniugati in coppie monoreddito (tariffa B) Descrizione Per contribuenti che vivono soli (celibi, nubili, separati/e, divorziati/e, vedovi/e) Per contribuenti coniugati in coppie monoreddito Per famiglie monoparentali (celibi, nubili, separati/e, divorziati/e e vedovi/e che vivono con i figli). Nei rapporti di concubinato con diritto di custodia comune, il genitore che percepisce il reddito più elevato rientra nella tariffa B (con deduzioni per i figli), mentre l altro genitore è soggetto a tassazione secondo la tariffa A. Contribuenti in coppie bireddito (tariffa C) Per contribuenti coniugati in coppie bireddito, se l altro coniuge percepisce un reddito da attività lucrativa. La tariffa per contribuenti coniugati in coppie bireddito si applica anche ai casi in cui l altro coniuge svolga un attività lucrativa all estero. Questo permette un ulteriore uniformazione tra i Cantoni, nonché una notevole semplificazione della procedura per la classificazione tariffaria. Esiste una graduatoria da C0 a C9 nella quale viene meno la distinzione tra reddito del marito (guadagno principale) e reddito della moglie (guadagno secondario). Pertanto non occorre più fornire informazioni per la determinazione del coniuge che percepisce il reddito principale da attività lucrativa (solitamente il marito). Nel calcolo delle tariffe per contribuenti coniugati in coppie bireddito si tiene conto da un lato delle spese professionali al 100% e dall altro delle deduzioni sociali al 50% al fine di determinare il reddito imponibile. Si applicano inoltre criteri forfettari per includere il reddito da attività lucrativa dell altro coniuge nel conteggio delle tariffe delle coppie bireddito e determinare così l aliquota. Documentazione nuova imposta alla fonte 2014. Pagina 4 di 8
Tariffa Attività accessoria (tariffa D) Descrizione Per l attività accessoria di un soggetto passivo d imposta, nella misura in cui questi (e non come finora anche il coniuge) eserciti anche un attività lucrativa principale. L attività principale è rappresentata dall attività con il reddito maggiore. Per proventi compensativi che vengono corrisposti dalle compagnie di assicurazione e che subentrano al posto del normale reddito di lavoro o che non sono proporzionali al salario assicurato. L eventuale reddito dell altro coniuge è dunque irrilevante per il giudizio sull attività accessoria. Procedura semplificata (tariffa E) La procedura semplificata viene applicata soltanto dalle casse di compensazione AVS. Le imprese non possono utilizzare questo gruppo tariffario. Per le persone (soggette a imposta alla fonte o a tassazione normale) che vengono tassate nell ambito della procedura di conteggio semplificata per contrastare il lavoro nero (dal 1 gennaio 2008). L imposta alla fonte corrisponde in tutta la Svizzera alla percentuale fissa del 5% dei proventi mensili lordi. Lavoratori frontalieri italiani (tariffa F) Per i lavoratori frontalieri italiani che vivono entro una fascia di 20 km dal confine con la Svizzera e il cui coniuge svolge un attività lucrativa fuori dalla Svizzera (Convenzione internazionale tra il Cantone Ticino e l Italia). Contribuenti che vivono soli con i figli (tariffa H) Persone che vivono con figli (famiglie monoparentali) al cui sostentamento esse provvedono in modo essenziale. Documentazione nuova imposta alla fonte 2014. Pagina 5 di 8
Tariffa Veri lavoratori frontalieri tedeschi (tariffe L, M, N, O, P) Descrizione Per i «veri» lavoratori frontalieri dalla Germania sono previsti i nuovi gruppi tariffari L, M, N, O e P. Questi vengono applicati come segue: L: vero lavoratore frontaliero dalla Germania e contribuente che vive solo. M: vero lavoratore frontaliero dalla Germania e contribuente coniugato in coppia monoreddito o persona che vive con i figli. N: vero lavoratore frontaliero dalla Germania e contribuente in coppia bireddito. O: vero lavoratore frontaliero dalla Germania con attività accessoria. P: contribuenti che vivono soli con i figli (famiglie monoparentali) Questa struttura tariffaria consente ai Cantoni di configurare l aliquota d imposta del 4,5% come aliquota fissa o come aliquota massima. In linea di massima è possibile decidere autonomamente, sulla scorta della tabella, quale sia l aliquota esatta (se si desidera determinarla anche per altri codici). Nel caso della tariffa O l imposta alla fonte dei veri lavoratori frontalieri tedeschi corrisponde alla percentuale fissa del 4,5% dei proventi mensili lordi. Falsi lavoratori frontalieri dalla Germania, lavoratori frontalieri da altri Stati e soggiornanti settimanali Per i «falsi» lavoratori frontalieri dalla Germania, per altri lavoratori frontalieri e per i soggiornanti settimanali occorre considerare quanto segue Questi soggetti sono soggetti a tassazione secondo le tariffe A, B, C, D o E. Questa categoria di persone è resa riconoscibile dalle informazioni fornite dallo Stato di domicilio estero. Tabella: nuove tariffe Documentazione nuova imposta alla fonte 2014. Pagina 6 di 8
3.0 Conversione alle nuove tariffe 3.1 Requisiti tecnici Per poter conteggiare correttamente l imposta alla fonte dal 1 gennaio 2014, nel caso della versione 2012 bisogna aver installato almeno il Service Pack della fine di settembre, mentre per le versioni 2011 e 2010 almeno il Service Pack della metà di ottobre. Con l installazione del Service Pack vengono acquisiti i nuovi codici tariffari e i nuovi codici dell imposta ecclesiastica. I vecchi codici tariffari e dell imposta ecclesiastica e le registrazioni per i lavoratori frontalieri rimangono per adesso ancora visibili, in modo da poter continuare a visualizzare correttamente anche i vecchi codici. 3.2 Adattamento nella finestra «Autorizzazione» nell anagrafica personale Esempio di una vecchia e una nuova registrazione dell imposta alla fonte: Gruppo tariffario: I nuovi codici tariffari sono salvati e possono essere selezionati. I vecchi codici non più validi sono ancora contenuti nella selezione, ma sono evidenziati per indicare che resteranno validi solo fino al 31 dicembre 2013. Documentazione nuova imposta alla fonte 2014. Pagina 7 di 8
Imposta ecclesiastica: Sono salvati anche i nuovi codici dell imposta ecclesiastica. Adesso però si distingue solo se la persona debba pagare o meno l imposta ecclesiastica. La registrazione corrispondente è Y per «sì» o N per «no». I vecchi codici sono ancora contenuti nella selezione, ma sono evidenziati per indicare che resteranno validi solo fino al 31 dicembre 2013. Lavoratori frontalieri: Dal 2014 questa informazione sarà indicata direttamente dai codici tariffari e non sarà dunque più necessaria. Le vecchie registrazioni saranno mantenute, ma dal 1 gennaio 2014 non avranno più alcuna influenza sul calcolo della tariffa. 3.3 Conversione dei collaboratori alle nuove tariffe Le «vecchie» tariffe esistenti devono essere chiuse al 31 dicembre 2013. Dal 1 gennaio 2014 dovrà essere registrato manualmente il nuovo codice corrispondente per ogni collaboratore. 3.4 Scaricare e acquisire le nuove tabelle dell imposta alla fonte Non appena le nuove tariffe dell imposta alla fonte saranno state predisposte dai Cantoni e caricate in Internet dall Amministrazione federale delle contribuzioni, queste potranno essere scaricate e acquisite tramite Sage 200 Personale. La relativa funzione «Acquisisci tariffe imposta alla fonte» si trova nella scheda «Dati salario» nella sezione «Dati anagrafici». Tramite «Download» è possibile accedere al sito web dell AFC e scaricare in locale sul proprio computer il file delle tariffe desiderato. Una volta salvato il file, questo dovrà essere importato nella banca dati mediante il pulsante «Acquisisci». Poiché le nuove tariffe acquisite sovrascriveranno quelle vecchie, le nuove tariffe potranno essere acquisite soltanto a partire dal periodo di conteggio del salario nel quale diverranno valide! Documentazione nuova imposta alla fonte 2014. Pagina 8 di 8