www.abiformazione.it Percorso professionalizzante Internal audit in banca Internal audit / Corsi Professionalizzanti Gli specialisti della Funzione Internal Audit operanti presso le banche e gli intermediari finanziari hanno l esigenza sempre più diffusa di acquisire e certificare le conoscenze e le capacità di applicazione dei metodi di conduzione delle attività di assurance e consulenza interna. Progettato considerando sia le richieste regolamentari della Vigilanza sul Sistema dei Controlli Interni sia le best practices e gli standard professionali internazionali, il Percorso Professionalizzante consente di acquisire consapevolezza del ruolo dell audit in banca e di ottenere il bagaglio tecnicoprofessionale indispensabile per operare efficacemente in processi di auditing eseguiti in una logica risk-based e di quality assurance delle prestazioni. Il percorso è strutturato in tre moduli per un totale di 7 gg. di formazione e alterna docenze teoriche a testimonianze aziendali e ad esercitazioni in gruppo, che consentono ai partecipanti di confrontarsi in modo dinamico per condividere e acquisire metodi da riutilizzare nei contesti aziendali di appartenenza. Il percorso si completa con una sessione finale d esame finalizzata a ottenere l Attestato di professionalità in Internal Auditing. OBIETTIVI Identificare ruolo e responsabilità dell'internal Audit nella governance aziendale, alla luce dell'evoluzione del complesso quadro normativo di applicazione Acquisire consapevolezza del framework professionale indispensabile per l'esercizio indipendente della professione di Auditor Conoscere gli strumenti di governo e metodologici propri dell'auditor per lo svolgimento efficace ed efficiente della propria azione Sviluppare il processo di audit in logica risk-based, assicurando il continuo allineamento delle prestazioni agli standard professionali Rendicontare l'esito delle valutazioni di audit assicurando al vertice aziendale un reporting funzionale all'assunzione consapevole dei rischi e delle relative azioni di mitigazione DESTINATARI Neoresponsabili e specialisti dell'area internal audit. PREREQUISITI Conoscenze di base dei profili organizzativi e processuali dei controlli interni in banca. E' proibita la riproduzione, anche parziale, in qualsiasi forma senza espresso permesso scritto di ABISERVIZI SpA. pag. 1/5
PROGRAMMA DIDATTICO I MODULI DEL PERCORSO Modulo 1 - La funzione Internal Audit: framework normativo e metodologico Modulo 2 - Le attività di Internal Auditing: dalla pianificazione al follow-up Modulo 3 - I KPI della funzione. L'Internal Audit e le frodi. L'audit sui modelli di controllo interno MODULO 1 1 Giorno L Internal Audit come professione e relative competenze Consapevolezza del framework di riferimento secondo le migliori best practice internazionali Gli standard professionali IPPF - Institute of Internal Auditors e di Information System Auditing (ISACA) Organizzazione, governo e quality assurance della funzione Il rispetto degli standard professionali di connotazione Evoluzione del framework: CoSO/ERM/COBIT Il ruolo dell'internal Audit in relazione alle frodi Strumenti e tecniche per un efficace/efficiente esercizio della professione di audit Strumenti gestionali della funzione: registro delle attività di audit, rendicontazione delle attività (cd. time report ) Strumenti informatici a supporto del processo di auditing (CAAT / GRC) Tecniche di audit e modalità di tracciabilità dell attività espletata. Esercitazione/Case Study: Autovalutazione struttura di Internal Audit Sfide per l'internal Audit nel contesto normativo di riferimento L evoluzione della normativa prudenziale e l enforcerment della funzione Il ruolo e le attribuzioni dell'internal Audit nel Sistema dei Controlli Interni L azione sinergica nel presidio dei rischi con le altre funzioni di controllo interno Centralità dell Internal Audit nella governance aziendale Il rapporto della funzione con gli Organi Societari e le procedure di escalation Le nuove modalità d'interazione della funzione con l'autorità di Vigilanza. Focus sul Tableau de bord della funzione di Internal Audit Esercitazione/Case Study: Escalation procedures MODULO 2 1 Giorno Le prassi operative di internal auditing E' proibita la riproduzione, anche parziale, in qualsiasi forma senza espresso permesso scritto di ABISERVIZI SpA. pag. 2/5
Il processo di internal auditing e gli standard professionali di prestazione L oggettività di giudizio delle attività di assurance e consulenza La pianificazione delle attività di auditing con un approccio risk based La predisposizione efficace dell'audit program La conduzione del kick-off meeting di avvio intervento L assessment dei rischi L assessment dei rischi in una logica di risk management L'analisi delle differenti metodologie di assessment ai fini di audit La metodologia di Control Risk Self Assessment sia in sede di pianificazione che di esecuzione dell'attività di audit Esercitazione/Case Study: la pianificazione annuale di audit L analisi dei processi aziendali Tecniche di analisi e di rappresentazione dei processi aziendali Tecniche di analisi organizzativa in logica di efficacia e back-up delle attività Tecniche di verifica del principio di separatezza La conduzione dell'intervento di audit Esecuzione dell intervento: verifica organizzativa, assessment dei rischi, campionamento e relativi test di efficacia ed efficienza Chiusura dell intervento: analisi dei riscontri di audit, cross reference delle work paper, evidenziazione degli aspetti di criticità/miglioramento Controllo di qualità dell'intervento e valutazione delle risultanze (obiettivi di analisi, criteri e metriche di giudizio) Esercitazione/Case study: simulazione di un assessment dei rischi aziendali 3 Giorno L assurance del governo prudenziale dei rischi aziendali L approccio di audit sul processo ICAAP/RAF L approccio di audit sul processo PILLAR III Le competenze relazionali dell internal auditor Conoscere ed applicate appropriate tecniche di gestione e conduzione delle interviste Saper gestire situazioni conflittuali tramite opportune tecniche di negoziazione dei conflitti Aggiungere valore Esercitazione/Case study: simulazione di intervista in sede di kick-off meeting MODULO 3 La valutazione della performance della funzione Internal audit I sistemi di performance management: l utilizzo dei KPI La misurazione della performance della funzione Audit: definizione dei profili rilevanti La definizione degli indicatori di performance dell Internal Audit I processi di reporting e follow-up E' proibita la riproduzione, anche parziale, in qualsiasi forma senza espresso permesso scritto di ABISERVIZI SpA. pag. 3/5
Il rapporto di audit: struttura e qualità del report, modalità di rappresentazione e condivisione delle risultanze (debriefing/exit meeting) Rapporto di consuntivazione delle attività di audit: contenuti di inizio mandato/ciclo e nel durante ad ogni chiusura di esercizio Il processo di follow-up: gestione del processo, monitoraggio delle azioni correttive e di miglioramento, verifiche di follow-up, redazione dei report Approcci metodologici di valutazione del sistema dei controlli interni L approccio di audit sui processi amministrativo-contabili L approccio di audit sul modello organizzativo ex D.Lgs. 231/2001 L approccio di audit secondo modelli standard (CoSO Report) ed evoluti (ERM) Simulazione esame finale Illustrazione modalità di sviluppo del test di fine corso Esercitazione: simulazione test di fine corso DATE 14 aprile 2016 04 maggio 2016 19 maggio 2016 13 giugno 2016 SEDE Milano, sede ABI - via Olona, DURATA 7 giorni (3 moduli + test finale) PREZZO 3.500,00 + IVA CONTATTI Elisa Isacco e.isacco@abiservizi.it 06.6767.517 Scheda iscrizione http://www.abiformazione.it/uploads/corsi/moduli-iscrizione/t2rpipodgv_modulo_iscrizione.pdf E' proibita la riproduzione, anche parziale, in qualsiasi forma senza espresso permesso scritto di ABISERVIZI SpA. pag. 4/5
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