PATRONATO INCA CGIL Lombardia
Il Fondo Complementare Sirio
I tre pilastri della Previdenza Previdenza Obbligatoria Previdenza Complementare Forme di risparmio a finalità previdenziale (P.I.P.)
I tre pilastri della Previdenza Reddito da Lavoro Previdenza Obbligatoria Obbligo Assicurativo A Ripartizione
I tre pilastri della Previdenza Reddito da Lavoro + TFS/TFR Previdenza Complementare Adesione facoltativa A capitalizzazione
I tre pilastri della Previdenza Risparmio individuale Forme di risparmio a finalità previdenziale (P.I.P.) Adesione facoltativa A capitalizzazione
I costi di partecipazione a fondi complementari e P.I.P. 2 anni 5 anni 10 anni 35 anni Prestazione finale FP negoziali 1 0,6 0,4 0,2 100 FP aperti 2 1,3 1,2 1,1 17% PIP 3,6 2,4 1,9 1,5 23% Fonte COVIP
I rendimenti di fondi complementari e P.I.P. 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2005/2012 FP negoziali 7,5 3,8 2,1 6,3 8,5 3 0,1 8,2 29,21 FP aperti 11,5 2,4 0,4 11,3 4,2 2,4 9 20,66 PIP 24,9 16,3 5,2 5,7 8,9 5,64 TFR 2,6 2,4 3,1 2,7 2 2,6 3,5 2,9 23,99 Fonte COVIP
I tre pilastri della Previdenza La Previdenza Obbligatoria I Sistemi Previdenziali
I sistemi previdenziali Tipologie e definizione di Sistema Sistema Retributivo Sistema Contributivo Insieme di regole per il: Insieme di regole per il: Diritto a Pensione Calcolo della Pensione Diritto a Pensione Calcolo della Pensione
Collocazione nel sistema previdenziale almeno 18 anni meno di 18 anni Nessuna di contributi al 95 di contributi al 95 contribuzione al 95 Diritto Diritto Misura Diritto Misura Misura Retributivo Retributivo Retributivo fino al 2011 Retributivo fino al 1995 Contributivo dal 2012 Contributivo dal 1996 Contributivo
Collocazione nei sistemi previdenziali Il diritto alla pensione ordinaria
La pensione ordinaria Tipologie di pensione dal 2012 Pensione di vecchiaia Pensione anticipata
La pensione ordinaria Requisiti per la pensione di vecchiaia Periodo di Validità Età anagrafica anni mesi 2012 66 0 2013 2015 66 3 2016 2018 66 7 2019 2020 66 11 2021 2022 67 2 2023 2024 67 5 2025 2026 67 8 2027 2028 67 11 2029 2030 68 1 2049 2050 69 9 Requisito Contributivo 20 anni Ulteriore Requisito Nel Sistema Contributivo Maturazione di una soglia minima di pensione pari a 1,5 volte l importo dell assegno sociale. Nel 2012 la soglia minima = 5.576,88 x 1,50 = 8.365,33 Dal 2016 i dati sono previsionali La pensione viene posta in pagamento dal giorno successivo alla maturazione dei requisiti previa cessazione del rapporto di lavoro
La pensione ordinaria Requisiti per la pensione anticipata Periodo di vigenza Donne Uomini anni mesi anni mesi 2012 41 1 42 1 2013 41 5 42 5 2014 2015 41 6 42 6 2016 2018 41 10 42 10 2019 2020 42 2 43 2 2021 2022 42 5 43 5 2023 2024 42 8 43 8 2025 2026 42 11 43 11 2027 2028 43 2 44 2 2029 2030 43 4 44 4 2049 2050 45 0 46 0 Nel sistema retributivo viene applicata una decurtazione in caso di pensionamento prima dei 62 anni d età Sulle quote di pensione calcolate con metodo retributivo: 1% per ogni anno di anticipo compreso tra 60 e62 anni d età + 2% per ogni ulteriore anno di anticipo rispetto a 60 anni. Fino al 2017 nessuna decurtazione se il requisito viene maturato esclusivamente con contribuzione da effettivo di lavoro, compresi i periodi di: astensione obbligatoria per maternità assolvimento degli obblighi di leva, infortunio, malattia, cassa integrazione guadagni ordinaria Dal 2014 i dati sono previsionali La pensione viene posta in pagamento dal giorno successivo alla maturazione dei requisiti previa cessazione del rapporto di lavoro
La pensione ordinaria Opzione riservata alle donne (fruibile solo se la decorrenza della pensione ricade entro il 2015) fino al 2012 dal 2013 Contribuzione minima 35 anni * 35 anni * Età minima 57 anni 57 anni e 3 mesi * pari a 34 anni 11 mesi e 16 giorni La pensione viene posta in pagamento 12 mesi dopo la maturazione dei requisiti previa cessazione del rapporto di lavoro
La pensione ordinaria Requisiti alternativi per la pensione di vecchiaia (solo nel sistema contributivo) Periodo di validità Età anagrafica anni mesi 2012 70 0 2013 2015 70 3 2016 2018 70 7 2019 2020 70 11 2021 2022 71 2 2023 2024 71 5 2025 2026 71 8 2027 2028 71 11 2029 2030 72 1 2049 2050 73 9 Requisito Contributivo 5 anni Dal 2016 i dati sono previsionali La pensione viene posta in pagamento dal giorno successivo alla maturazione dei requisiti previa cessazione del rapporto di lavoro
La pensione ordinaria Requisiti alternativi per la pensione anticipata (solo nel sistema contributivo) Periodo di Validità Età anagrafica anni mesi 2012 63 0 2013 2015 63 3 2016 2018 63 7 2019 2020 63 11 2021 2022 64 2 2023 2024 64 5 2025 2026 64 8 2027 2028 64 11 2029 2030 65 1 2049 2050 66 9 Requisito Contributivo 20 anni Ulteriore Requisito Maturazione di una soglia minima di pensione pari a 2,8 volte l importo dell assegno sociale. Nel 2012 la soglia minima = 5.576,88 x 2,8 = 15.615,28 Dal 2016 i dati sono previsionali La pensione viene posta in pagamento dal giorno successivo alla maturazione dei requisiti previa cessazione del rapporto di lavoro
La pensione nel sistema contributivo L importo della pensione
Ipotesi 1 Anno di nascita: 1950 Contribuzione: 37 anni 77,01% 79,22% Età: 63 64 65 66 67 Pensione obbligatoria Pensione complementare
Ipotesi 2 Anno di nascita: 1962 Contribuzione: 22 anni 4,38% 4,85% 5,35% 70,81% 73,04% 67,08% Età: 63 64 65 66 67 69 69 Pensione obbligatoria Pensione complementare
Ipotesi 3 Anno di nascita: 1972 Contribuzione: 10 anni 10,93% 11,83% 12,81% 13,87% 15,01% 57,34% 60,54% 62,52% 66,13% 69,83% Età: 64 65 66 67 68 69 70 Pensione obbligatoria Pensione complementare
La pensione nel sistema contributivo T.F.S. o T.F.R.?
T.F.S. o T.F.R.? A tempo indeterminato a tempo determinato al 2000 dal 2001 Indennità di Anzianità T.F.R.
Calcolo del T.F.S. Indennità di Anzianità = Ultima retribuzione x 100% x n. anni utili 12
Calcolo del T.F.R. T.F.R. = sommatoria degli accontamenti annui pari al 6,91% della retribuzione, rivalutati su base composta del 75% dell inflazione + 1,5% fisso
Confronto T.F.S. T.F.R. T.F.R. annuo = Retribuzione x 6,91% Retribuzione x 100% T.F.S. annuo = = Retribuzione x 8,33% 12
La pensione nel sistema contributivo Adesione a Sirio
Con quale tipo di contratto? Lavoro dipendente in regime di diritto privato a tempo indeterminato (full timeo part time) atempo determinato (full time o part time) di durata non inferiore a 3 mesi continuativi
Lavoratore in regime di T.F.S. Effetti dell adesione Il lavoratore versa a Sirio un contributo pari all 1% della retribuzione (deducibile fiscalmente) l ente versa a Sirio un contributo pari all 1% della retribuzione Dalla data di adesione il lavoratore passa dal TFS al TFR (pari al 6,91% della retribuzione imponibile). Il 4,91% verrà corrisposto al lavoratore dall ente alla cessazione rivalutato secondo le regole del TFR; il restante 2% verrà accantonato dall ente e conferito a Sirio alla cessazione, rivalutato, a regime, in ragione del tasso di rendimento realizzato da Sirio stesso Il TFS maturato alla data di adesione viene trasformato in TFR e verrà corrisposto alla cessazione dall ente al lavoratore rivalutato secondo le regole del TFR
Lavoratore in regime di T.F.S. Effetti dell adesione Sirio Ente Rendimenti Rivalutazione (1) 1% Amm.ne Rivalutazione (2) 4,91% TFR 1% lavoratore 2% TFR TFS trasformato (1) Secondo le regole di rivalutazione del TFR (2) Secondo tasso di rendimento realizzato dal Sirio
Lavoratore in regime di T.F.S. Posizione alla cessazione Sirio Ente Rivalutazione (2) 2% TFR Rendimenti 1% Amm.ne Rivalutazione (1) 4,91% TFR 1% lavoratore TFS trasformato (1) Secondo le regole di rivalutazione del TFR (2) Secondo tasso di rendimento realizzato dal Sirio
Lavoratore in regime di T.F.S. Ipotesi: retribuzione imponibile 25.000 Sirio Ente da conferire a Sirio Ente da erogare al lav. 1% Lav. 1% Amm.ne 250,00 250,00 2% TFR 500,00 4,91% TFR 1.227,50 Accantonamento totale (contr. lav. + contr. Amm.ne quota annua) 480,00 Contributo del lavoratore al netto del benefici fiscale (27%) 182,50
Costi di adesione Una Tantum (all adesione) = 2,75 Quota associativa annua = 20,00
Lavoratore in regime di T.F.R. Effetti dell adesione Il lavoratore versa a Sirio un contributo pari all 1% della retribuzione (deducibile fiscalmente) l amministrazione versa a Sirio un contributo pari all 1% della retribuzione Dalla data di adesione il TFR (pari al 6,91% della retribuzione) verrà accantonato dall ente e conferito a Sirio alla cessazione rivalutato, a regime, in ragione del tasso di rendimento prodotto da Sirio stesso Il TFR maturato alla data di adesione verrà corrisposto dall ente alla cessazione rivalutato secondo le regole TFR
Lavoratore in regime di T.F.R. Effetti dell adesione Sirio Ente Rendimenti 1% Amm.ne 1% lavoratore Rivalutazione (2) 6,91% TFR dall adesione Rivalutazione (1) TFR maturato fino all adesione (1) Secondo le regole di rivalutazione del TFR (2) Secondo tasso di rendimento realizzato dal Sirio
Lavoratore in regime di T.F.R. Posizione alla cessazione Sirio Ente Rivalutazione (2) 6,91% TFR dall adesione Rendimenti 1% Amm.ne 1% lavoratore Rivalutazione (1) TFR maturato fino all adesione (1) Secondo le regole di rivalutazione del TFR (2) Secondo tasso di rendimento realizzato dal Sirio
Lavoratore in regime di T.F.R. Ipotesi: retribuzione imponibile 25.000 Sirio Ente da conferire a Sirio 1% Lav. 1% Amm.ne 250,00 250,00 6,91% TFR 1.727,50 Accantonamento totale (contr. lav. + contr. Amm.ne quota annua) 480,00 Contributo del lavoratore al netto del benefici fiscale (27%) 182,50
La pensione nel sistema contributivo Cosa posso chiedere a Sirio prima della pensione?
Le prestazioni offerte da Sirio prima del pensionamento Anticipazione Quando Esclusivamente per Effetti Dopo almeno 8 anni di iscrizione a Sirio. spese sanitarie acquisto prima casa per se o per i figli interventi di recupero edilizio spese di formazione professionale Possono essere anticipati solo i contributi a carico del lavoratore, dell amm.ne e i rendimenti accumulati. L anticipo può essere reintegrato successivamente dal lavoratore
Le prestazioni offerte da Sirio prima del pensionamento Riscatto In caso di Risoluzione del rapporto di lavoro senza diritto a pensione Effetti Liquidazione dell intera posizione maturata Trattamento fiscale differenziato tra dimissioni volontarie e licenziamento Premorienza La posizione individuale maturata spetta: al coniuge in mancanza del coniuge, ai figli in parti uguali in mancanza dei figli, ai genitori se a carico dell iscritto in mancanza dei genitori, dal beneficiario designato dall iscritto in assenza anche del beneficiario designato, la posizione individuale resta acquisita al Fondo.
La pensione nel sistema contributivo Le pensioni di Sirio
Le pensioni di Sirio Tipologie di pensione Pensione di vecchiaia Pensione anticipata Pensione di reversibilità (facoltativa)
Le pensioni di Sirio Requisiti per la pensione di vecchiaia Periodo di validità Età anagrafica anni mesi 2012 66 0 2013 2015 66 3 2016 2018 66 7 2019 2020 66 11 2021 2022 67 2 2023 2024 67 5 2025 2026 67 8 2027 2028 67 11 2029 2030 68 1 2047 2048 69 7 2049 2050 69 9 Requisito Contributivo 5 anni
Le pensioni di Sirio Requisiti per la pensione anticipata Periodo di vigenza Requisito contributivo nel sistema obbligatorio Requisito d età Donne Uomini anni mesi anni mesi anni mesi 2012 41 1 42 1 56 0 2013 41 5 42 5 56 3 2014 2015 41 6 42 6 55 3 2016 2018 41 10 42 10 56 7 2019 2020 42 2 43 2 56 11 2021 2022 42 5 43 5 57 2 2023 2024 42 8 43 8 57 5 2025 2026 42 11 43 11 57 8 2027 2028 43 2 44 2 57 11 2029 2030 43 4 44 4 58 1 2049 2050 44 10 45 10 59 9 Anni di adesione a previdenza complementare 15 anni
Modalità di riscossione delle prestazioni di Sirio Il calcolo della pensione complementare è inferiore all importo dell assegno sociale? SI NO Posso chiedere che la prestazione venga corrisposta Posso chiedere che la prestazione venga corrisposta tutto in forma di capitale in forma di capitale fino ad un max del 50% del montante in forma di rendita per la parte residua
La pensione nel sistema contributivo cosa succede se
Cosa succede se chiedo di sospendere la contribuzione? la sospensione puoi chiederla dopo almeno 5 anni di adesione a Sirio nel periodo di sospensione perderai il diritto alla contribuzione dell'1% a carico dell amministrazione. le quote di TFR, invece, continueranno ad essere regolarmente accantonate
Cosa succede se cambio lavoro? Se svolgi il nuovo lavoro presso una altra amministrazione dell area Sirio, continuerai ad essere iscritto al Fondo. Negli altri casi potrai: trasferire la posizione individuale presso il fondo pensione relativo alla nuova attività lavorativa. Il trasferimento avviene gratuitamente. trasferire il montante maturato ad una forma pensionistica individuale. Il trasferimento avviene gratuitamente. chiedere la liquidazione dell intera posizione maturata (riscatto) mantenere la posizione individuale presso Sirio in assenza di contribuzione. In tal caso non viene versata alcuna ulteriore contribuzione al Fondo.