Vito Boscarino Consulente & Co Founder
Trasformiamo servizi alberghieri in autentica ospitalità Nasce per far sì che l ottimizzazione dei ricavi possa corrispondere ad un aumento della REDDITIVITA e non del solo FATTURATO. 2
Alta competitività Minore marginalità Nuovo Modus operandi 3
"quante camere vuote abbiamo, come mai il fatturato è sceso, dobbiamo riempire di più,..." 4
"è giunto il momento di abbandonare il concetto di bicchiere da riempire " 5
INTUIZIONE - APPROSSIMAZIONE - programmazione - monitoraggio - analisi - azioni correttive Azzerare l'intuizione e l'approssimazione a vantaggio della programmazione 6
Attività alberghiera Impresa alberghiera Hotel Azienda redditività 7
LE 4 FASI PRINCIPALI DELLA VITA DI UN AZIENDA Pianificazione Strategica Trasparenza Consapevolezza Controllo di Gestione Monitoraggio Analisi 8
ANALISI PREVENTIVA Analisi ambientale (fattori esterni) Analisi aziendale (dati interni) Individuazione di indici di migliorabilità 9
PIANIFICAZIONE / PROGRAMMAZIONE Budget Ricavi Budget costi Previsione Risultato 10
BUDGET RICAVI MESE RN RN DELTA RN PRODUZIONE PRODUZIONE DELTA PRODUZIONE RMC RMC DELTA RMC 2016 2015 2016 / 2015 2016 2015 2016 / 2015 2016 2015 2016 / 2016 GENNAIO 29,00 25,00 4 58.767,63 49.234,40 9.533,23 65,37 63,53 1,84 FEBBRAIO 38,00 35,00 3 70.021,84 61.775,73 8.246,11 65,81 63,04 2,77 MARZO 42,00 35,00 7 85.853,88 68.350,53 17.503,35 65,94 63,00 2,94 APRILE 46,00 38,00 8 92.542,80 74.293,80 18.249,00 67.06 65,17 1,89 MAGGIO 52,00 41,00 11 114.903,36 79.594,22 35.309,14 71,28 62,62 8,66 GIUGNO 64,00 51,00 13 152.313,60 100.456,65 51.856,95 79,33 65,66 13,67 LUGLIO 69,00 62,00 7 172.403,40 126.281,83 46.121,57 80,60 65,70 14,90 AGOSTO 77,00 71,00 6 220.940,72 173.769,00 47.171,72 92,56 78,95 13,61 SETTEMBRE 66,00 59,00 7 175.606,20 121.941,85 53.664,35 88,69 68,89 19,80 OTTOBRE 43,00 39,00 4 93.696,57 83.182,85 10.513,72 70,29 68,80 1,49 NOVEMBRE 27,00 24,00 3 52.917,30 46.994,24 5.923,06 65,33 65,27 0,06 DICEMBRE 28,00 26,00 2 56.749,84 50.817,55 5.932,29 65,38 63,05 2,33 48,42 42,17 6,25 1.346.717,14 1.036.692,65 310.024,49 67,55 66,14 1,41 CAMERE 17673 15392 2281 COLAZIONI 38350 33400 4950 11
BUDGET COSTI FATTURATO ATTIVO 750.000,00 C O S T O PREVENTIVO % ACQUISTI VARI 11.000,00 1,47 MATERIALE PULIZIA 4.000,00 0,53 CANCELLERIA 2.000,00 0,27 VALORI BOLLATI 500,00 0,07 PRESTAZIONI DI SERVIZI 12.500,00 1,67 CANONI DI ASSISTENZA 6.000,00 0,80 CONSULENZE 19.000,00 2,53 MAN. E RIPARAZIONI 25.000,00 3,33 PUBBLICITA' 500,00 0,07 STIPENDI 265.000,00 35,33 ENEL 28.000,00 3,73 TELEFONIA FISSA 3.000,00 0,40 ACQUA 15.000,00 2,00 GAS 9.500,00 1,27 ASSICURAZIONI 5.000,00 0,67 SPESE POSTALI 500,00 0,07 SPESE VARIE 3.000,00 0,40 VIDIMAZIONE LIBRI SOCIALI 309,87 0,04 ISCRIZIONE CAMERA COMM. 260,00 0,03 TARSU 6.000,00 0,80 AMMORTAMENTI 10.000,00 1,33 ONERI BANCARI 25.000,00 3,33 FITTO / NOLEGGI 75.000,00 10,00 TOTALE COSTI FISSI 526.069,87 70,14 LINEA CORTESIA 5.500,00 0,73 LAVANDERIA 37.500,00 5,00 PROVVIGGIONI 37.500,00 5,00 TOTALE COSTI VARIABILI 80.500,00 10,73 ALIMENTARI 75.000,00 10,00 TOTALE COSTI 681.569,87 90,88 ONERI BANCARI 25.000,00 3,33 FITTO / NOLEGGI 75.000,00 10,00 TOTALE COSTI FISSI 526.069,87 70,14 LINEA CORTESIA 5.500,00 0,73 LAVANDERIA 37.500,00 5,00 PROVVIGGIONI 37.500,00 5,00 TOTALE COSTI VARIABILI 80.500,00 10,73 ALIMENTARI 75.000,00 10,00 TOTALE COSTI 681.569,87 90,88 TOTALE ATTIVO 750.000,00 TOTALE PASSIVO 681.569,87 DELTA PRIMA DELLE IMPOSTE 68.430,13 IMPOSTE 0,00 RISULTATO D'ESERCIZIO D ESERCIZIO 68.430,13 TOTALE ATTIVO 750.000,00 TOTALE PASSIVO 681.569,87 DELTA PRIMA DELLE IMPOSTE 68.430,13 IMPOSTE 0,00 RISULTATO D'ESERCIZIO 68.430,13 12
PROGRAMMA COSTI ACQUISTI VARI! Hardware, Arredi, Utensili cucina, Materiali manutenzione, Piante e fiori, Divise personale, Giornali CANCELLERIA! Cancelleria varia (Toner, carta, varie). 100,00 x 5 mesi! Stampati fiscali + modulistica varia. 750,00 + 750,00 PRESTAZIONI DI SERVIZI!. 300,00! Vigilanza. 165,00 x 4 trimestri!... 92,58 x 12 mesi! Sky. 269,00 x 4 mesi!... 250,00 CANONI DI ASSISTENZA!.. (Booking engine). 1.450,00!.. (Software gestionale). 1.685,00! Sito. 500,00 CONSULENZE! Fiscale. 6.000,00! Lavoro. 4.000,00! (Haccp). 416,00!... 1.200.00 MANUTENZIONI E RIPARAZIONI! Hardware. 500,00! Pitturazioni varie. 1.500,00! Giardino. 4.000,00! Attrezzature ristorante / bar. 2.500,00! Ascensori. 1.500,00! Impianto elettrico. 9.000,00! Impianto idrico. 1.000,00! Estintori. 200,00! Addolcitore. 500,00! Espurgo. 300,00! Deratizzazioni. 1.000,00! Varie (Caldaia, insegna, telecamere). 5.000,00 MANUTENZIONI E RIPARAZIONI! Hardware. 500,00! Pitturazioni varie. 1.500,00! Giardino. 4.000,00! Attrezzature ristorante / bar. 2.500,00! Ascensori. 1.500,00! Impianto elettrico. 9.000,00! Impianto idrico. 1.000,00! Estintori. 200,00! Addolcitore. 500,00! Espurgo. 300,00! Deratizzazioni. 1.000,00! Varie (Caldaia, insegna, telecamere). 5.000,00 13
MONITORAGGIO Misurazione periodica della produzione a consuntivo maturata, consistenza e coerenza, rispetto a quanto preventivato e pianificato in budget Riepilogo PRODUZIONE 2015 MESE CAMERE COLAZIONI PASTI CAMERE RISTORANTE VARI TOTALE MAGGIO 670 1439 400 39.126,97 12.944,55 1.222,73 53.294,25 GIUGNO 903 2013 1550 83.224,28 43.272,75 3.779,09 130.276,12 LUGLIO 1117 2769 2279 147.391,55 61.990,92 4.264,55 213.647,02 AGOSTO 1221 2994 3137 158.988,42 84.678,47 9.376,82 253.043,71 SETTEMBRE 954 2037 803 69.259,79 23.516,64 3.532,73 96.309,16 OTTOBRE 540 1178 0 24.723,92 0,00 0,00 24.723,92 TOTALE 5405 12430 8169 522.714,93 226.403,33 22.175,92 771.294,18 Confronto PRODUZIONE con BUDGET RICAVI PREVENTIVATI CONFRONTO PRODUZIONE CON BUDGET RICAVI PREVENTIVATI MESE ROOM PREVISTE CAMERE REALI DELTA PREVISIONALE REALE DELTA PRODUZIONE % MAGGIO 659 670 11 31.216,85 39.126,97 7.910,13 25,34 GIUGNO 899 903 4 82.040,90 83.224,28 1.183,39 1,44 LUGLIO 1085 1117 32 140.143,21 147.391,55 7.248,34 5,17 AGOSTO 1178 1221 43 158.965,66 158.988,42 22,76 0,01 SETTEMBRE 890 954 64 60.338,30 69.259,79 8.921,49 14,79 OTTOBRE 527 540 13 23.801,92 24.723,92 922,00 3,87 5.238 5.405 167 496.506,83 522.714,93 26.208,10 5,28 14
MONITORAGGIO dei costi Possibilità di dirottare eventuali risparmi a coperture di sopravvenute esigenze di costo FATTURATO ATTIVO 200.000,00 REALE FATTURATO FATTURATO AD OGGI + + FORECAST (on the book) C O S T O PREVENTIVO % CONSUNTIVO RESIDUI GENNAIO FEBBRAIO MARZO APRILE MAGGIO ACQUISTI VARI 11.000,00 5,50 2.500,00 8.500,00 MATERIALE PULIZIA 4.000,00 2,00 1.000,00 3.000,00 CANCELLERIA 2.000,00 1,00 500,00 1.500,00 VALORI BOLLATI 500,00 0,25 125,00 375,00 PRESTAZIONI DI SERVIZI 12.500,00 6,25 3.000,00 9.500,00 CANONI DI ASSISTENZA 6.000,00 3,00 1.500,00 4.500,00 TOTALE COSTI FISSI 526.069,87 263,03 127.375,00 398.694,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 LINEA CORTESIA 1.500,00 0,75 1.125,00 375,00 LAVANDERIA 10.000,00 5,00 7.500,00 2.500,00 PROVVIGGIONI 10.000,00 5,00 7.500,00 2.500,00 TOTALE COSTI VARIABILI 21.500,00 10,75 16.125,00 5.375,00 #RIF! #RIF! #RIF! #RIF! #RIF! ALIMENTARI 20.000,00 10,00 15.000,00 5.000,00 TOTALE COSTI 567.569,87 283,78 158.500,00 409.069,87 TOTALE ATTIVO 200.000,00 TOTALE PASSIVO 567.569,87 DELTA PRIMA DELLE IMPOSTE -367.569,87 IMPOSTE 0,00 RISULTATO D'ESERCIZIO -367.569,87 15
MONITORAGGIO del risultato FATTURATO AD OGGI + FORECAST (on the book) TOTALE ATTIVO 200.000,00 REALE AD OGGI + BUDGET RESIDUO TOTALE ATTIVO 770.000,00 TOTALE PASSIVO 567.569,87 TOTALE PASSIVO 692.069,87 DELTA PRIMA DELLE IMPOSTE -367.569,87 DELTA PRIMA DELLE IMPOSTE 77.930,13 IMPOSTE 0,00 IMPOSTE 0,00 RISULTATO D'ESERCIZIO -367.569,87 RISULTATO D'ESERCIZIO 77.930,13 16
MONITORAGGIO del risultato Valutazione ed analisi costi per singoli reparti evidenziando margini di produttività LAVANDERIA MESE CAMERE PASTI PREV. CAMERE PREV. PASTI REALE CAMERE REALE PASTI MAGGIO 670 400 3.340,62 720,00 3.057,34 535,00 GIUGNO 903 1550 4.502,36 2.790,00 4.055,69 2.355,63 LUGLIO 1117 2279 5.569,36 4.102,20 5.136,80 2.377,29 AGOSTO 1221 3137 6.087,91 5.646,60 4.925,14 2.481,65 SETTEMBRE 954 803 4.756,64 1.445,40 3.093,86 1.094,16 PROVVIGIONI 4865 8169 24.256,89 14.704,20 20.268,83 8.843,73 4,17 1,08 MESE RICAVO COSTO INCIDENZA MAGGIO 39.126,97 1.752,00 4,48 GIUGNO 83.224,28 4.318,00 5,19 LUGLIO 147.391,55 7.129,00 4,84 AGOSTO 158.988,42 6.998,00 4,40 SETTEMBRE 69.259,79 4.127,00 5,96 497.991,01 24.324,00 4,88 17
MONITORAGGIO del risultato Valutazione ed analisi costi per singoli reparti evidenziando margini di produttività SERVIZIO PULIZIE MESE CAMERE ADDETTI MEDIA CAMERE COSTO ADDETTI COSTO MATERIALE INCIDENZA CAMERA MAGGIO 670 2,0 10,81 4.500,00 749,00 7,83 GIUGNO 903 2,5 12,04 5.600,00 924,00 7,22 LUGLIO 1117 3,0 12,01 6.750,00 832,00 6,79 AGOSTO 1221 3,0 13,13 6.750,00 779,00 6,17 SETTEMBRE 954 3,0 10,26 6.750,00 682,00 7,79 4865 2,70 11,65 30.350,00 3.966,00 7,05 LINEA CORTESIA MESE CAMERE COSTO INCIDENZA MAGGIO 670 328,7 0,49 GIUGNO 903 486,95 0,54 LUGLIO 1117 526,05 0,47 AGOSTO 1221 593,65 0,49 SETTEMBRE 954 420,00 0,44 4865 2.355,35 0,48 18
ANALISI CONSUNTIVA analisi risultato budget azioni corre<ve monitoraggio 19
QUANTO SI CONOSCE LA PROPRIA AZIENDA E QUANTI DATI SI HANNO A DISPOSIZIONE? Il controllo gestione non fornisce soluzioni, ma aiuta, nei giusti tempi, l azienda ad assumere corrette decisioni - Adeguate rilevazioni contabili (piano dei conti riclassificato) - Procedure interne di catalogazione flussi informativi (ribaltamenti per produzione) - Tempestività sulla rilevazione dei dati acquisiti 20
Partner Vs consulenti Il controllo di ges?one non è sos?tu?vo ma integra?vo alle figure ed alle procedure già esisten?. Rappresenta sistema di reperimento di informazioni con indiscu?bili vantaggi per: - la proprietà (investimenti, gestione rientro fidi) - gli organi di controllo (commercialisti, collegi sindacali,, per previsioni fiscali anticipate) - il responsabile della struttura 21
Sistema Informativo Aziendale Superamento delle caraieris?che del bilancio fiscale il quale: - Mostra solo da? a consun?vo - In ritardo per intervenire - Troppo sinte?co - Non evidenzia le marginalità di ogni singola a<vità di business - Non indica cosa fare nel futuro non conoscendo i da? previsionali - Non evidenzia le perdite nascoste Controllo di Gestione Amministrazione Sistema Informativo Aziendale 22
HOTEL2GUEST garantisce - O<mizzazione dei ricavi - O<mizzazione dei cos? - Connessione tra Revenue e ProfiIo Trasformazione di da. in informazioni Cerchiamo di rendere il gestore bravo nel sapere prima che nel fare attraverso dati CHIARI CONDIVISI MISURABILI RAGGIUNGIBILI 23
Vito Boscarino Consulente & Co Founder Hotel2Guest 24