ANALISI DEL BILANCIO D ESERCIZIO E DEI COSTI DEL CoeSO ANNO 2004 1. ANALISI DEL BILANCIO D ESERCIZIO Sebbene l analisi di Bilancio di una qualsiasi azienda assuma significatività nel caso in cui si disponga di dati storici per almeno tre o quattro anni, in questa sede si tenterà comunque di trarre dai documenti contabili di sintesi delle valutazioni critiche sulla gestione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda consortile. Di seguito sono proposti lo Stato Patrimoniale ed il Conto Economico riclassificati dai quali è possibile ottenere dati da utilizzarsi per fini di interpretazione della gestione. Dallo Stato Patrimoniale riclassificato si desumono le seguenti fondamentali informazioni: con riferimento alla composizione delle attività emerge una netta prevalenza dell attivo circolante. Infatti, l indice di elasticità degli impieghi (dato dal rapporto fra attivo circolante ed il totale delle fonti) è pari all 89% nel 2003 ed al 92% nel 2004; l attivo circolante, stante il valore esiguo delle liquidità immediate e nullo del magazzino, è per la maggior parte costituito da crediti. Tale posta contabile costituisce nel 2003 l 81% delle attività. La stessa percentuale risulta ancor più elevata nel 2004 (91,5%), facendo registrare in un solo anno un incremento superiore ai dieci punti percentuali; la composizione delle fonti (passività più patrimonio netto) denota un livello di patrimonializzazione (pari al rapporto fra mezzi propri e totale delle fonti) eccessivamente contenuto (6,61% nel 2003 e 4,16% nel 2004); ne consegue che in entrambi gli esercizi più del 93% delle fonti aziendali è costituito da debiti. Un ulteriore aspetto critico è costituito dall evidenza che l indebitamento di breve termine (ovvero quello con scadenza uguale od inferiore ai 12 mesi) costituisce l 89,55% nel 2003 ed il 93,19% nel 2004 del totale delle fonti. 1
Un analisi del Conto Economico riclassificato consente di apprezzare che: l azienda dipende quasi esclusivamente dai trasferimenti comunali e regionali. Tali componenti positive di reddito rappresentano il 98% nel 2003 ed il 97% nel 2004 dei ricavi caratteristici; il peso delle quote di compartecipazione, seppure nel periodo preso in considerazione risulti in termini assoluti aumentato, tuttavia, possiede un peso esiguo (il 3% del valore della produzione nel 2004); i costi per servizi costituiscono la componente negativa di reddito più significativa. Questi rappresentano l 88% dei costi della produzione del 2004 (la stessa percentuale si attesta all 89% nel 2003). La percetualizzazione dei costi della produzione mostra una sostanziale costanza nella composizione dei costi della produzione. La tabella 1 di seguito raccoglie alcuni significativi indici di bilancio che consentono di comprendere in maniera ancor più approfondita le criticità della gestione del COeSO. La maggior parte degli indicatori proposti si focalizzano sulla dimensione finanziaria della gestione la quale, per altro, assume peso fondamentale nella composizione sia delle attività che delle fonti aziendali. A questo punto passiamo a commento degli indicatori proposti: l indice di struttura evidenzia un adeguata correlazione fra immobilizzazioni ed il capitale permanente (dato dai mezzi propri più le passività consolidate). In altre parole non si è fatto ricorso a debiti di breve termine per l acquisizione di beni durevoli; l indice di tesoreria assume valori lievemente inferiori all unità. Ciò significa che l azienda è in grado di far fronte, quasi interamente, ai debiti di breve termine con i crediti scadenti entro di 12 mesi e le liquidità immediate. Tuttavia, per approfondire l analisi sull equilibrio finanziario dell azienda, è opportuno quantificare la durata media dei debiti e dei crediti di breve termine. Infatti, anche in presenza di un indice di tesoreria superiore all unità un organismo aziendale può trovarsi nella condizione di dover affrontare dei momenti di tensione di tesoreria; l analisi sulla durata media dei crediti risulta, sia nel 2003 che nel 2004, mediamente superiore di circa 70 giorni rispetto alla durata media dei debiti. Tale evidenza palesa il rischio che possano realizzarsi situazioni di tensione di tesoreria; un analisi di dettaglio sulla durata media dei crediti verso i Comuni e verso la Regione evidenzia che: a) la durata media dei crediti verso i Comuni è aumentata dal 2003 al 2004 di quasi 100 giorni, b) la durata media dei crediti verso la Regione è diminuita di 50 giorni, tuttavia, rimane superiore rispetto a quella dei Comuni. 2
Tabella 1 Alcuni indici di Bilancio Indice Calcolo 2004 2003 Variazione Indice di struttura Immobilizzazioni/Capitale permanente 0,54 0,46 + 17,4% Indice di tesoreria (Liquidità + Crediti b.t.)/debiti b.t. 0,987 0,991-0,4% Durata media crediti Crediti b.t./(valore della produzione/360) 228 184 + 44 Durata media crediti b.t. (verso Comuni) Durata media crediti b.t. (verso Regione) Durata media debiti b.t. b.t. = breve termine Crediti b.t. verso Comuni/(Ricavi da contratti di servizio/360) Crediti b.t. verso Regione/(Ricavi da contributi regionali in conto esercizio/360) Debiti verso fornitori/[(costi per materie + costi per servizi + costi per godimento beni di terzi)/360] In sintesi l analisi del Bilancio del COeSO evidenzia che: 203 104 + 99 275 328-53 155 109 + 46 la gestione dei crediti e dei debiti di breve termine e la ricerca di una loro adeguata correlazione - anche in considerazione del peso che possiede la dimensione finanziaria del patrimonio aziendale - costituisce un aspetto cruciale della gestione del CoeSO. Sebbene tale equilibrio sia stato pressoché raggiunto con riferimento alle grandezze stock dei debiti ed dei crediti di breve termine, tuttavia, l analisi delle loro scadenze medie evidenzia elementi di criticità; infatti, i dati del CoeSO evidenziano che gli equilibri finanziari sono stati garantiti aumentando, dal 2003 al 2004, i tempi medi dei pagamenti così da compensare l aumento dei tempi di riscossione dei crediti dai comuni. A tal proposito si rifletta sul fatto che fra il 2003 ed il 2004 i tempi medi di riscossione dei crediti sono aumentati di 44 giorni e quelli di pagamento dei debiti sono aumentati di 46 giorni. I dati a disposizione lasciano intendere che un ulteriore aumento della durata media dei debiti comporterebbe un indebolimento degli equilibri economico-finanziari dei fornitori. Quest ultimi sarebbero costretti a finanziare la loro gestione facendo ricorso al credito bancario ed a computare nei costi previsti per l erogazione dei servizi anche quelli degli interessi passivi. Ciò comporterebbe maggiori costi per il COeSO e, conseguentemente, una contrazione dei volumi dei servizi erogati. Pertanto, sarebbe auspicabile che il miglioramento del grado di liquidità aziendale venisse perseguito per mezzo di una riduzione della durata media dei crediti piuttosto che con una dilazione dei pagamenti; poiché l azienda dipende quasi esclusivamente dai trasferimenti comunali e regionali, Comuni e Regione dovrebbero essere sensibilizzati affinché possano comprendere che l aumento delle scadenze medie dei crediti che il CoeSO vanta nei loro confronti ha ripercussioni ampiamente negative sulla gestione dell azienda; il valore assunto dall indice di indebitamento evidenzia l urgenza di un aumento del patrimonio netto del COeSO. 3
4
STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO Attivo 2004 2004 2003 2003 PN e Passivo 2004 2004 2003 2003 % % % % Immobilizzazioni Immateriali 94.808 3,71 103.249 4,83 Mezzi propri 106.186 4,16 141.430 6,61 Costi di impianto e ampliam. 1.411 0,06 2.116 0,10 Capitale di dotazione 10.916 0,43 10.916 0,51 Concessione, lic.e marchi 80.797 3,16 83.280 3,89 Fondo di riserva 1.829 0,07 896 0,04 Altre 12.60,49 17.853 0,83 Riserve statut.(altre) 1.062 0,04,00 Immobilizzazioni materiali 107.344 4,20 135.759 6,35 Utile dell esercizio 46,02 934 0,04 Impianti e macchinari 6.753 0,26 4.987 0,23 Risconti passivi pluriennali 91.919 3,60 128.684 6,02 Altri beni 100.591 3,94 130.772 6,11 Passivo Consolidato 67.708 2,65 82.042 3,84 Immobilizzazioni finanz. 2.051 0,08,00 Fondo T.F.R. 20.891 0,82 17.498 0,82 Crediti verso altri (diversi) 2.051 0,08,00 Mutui passivi 46.817 1,83 64.544 3,02 Totale attivo fisso 204.203 8,00 239.008 11,18 Passivo Corrente 2.379.573 93,19 1.915.252 89,55 Disponibilità economiche,0 0,00 Debiti verso Tesoreria 346.127 13,56,00 Disponibilità finanziarie 2.338.764 91,59 1.733.073 81,03 Mutui passivi 17.704 0,69 17.142 0,80 Crediti verso utenti e clienti 1.424.266 55,78 731.388 34,20 Acconti 333.894 13,08 420.303 19,65 Crediti verso Regione 851.387 33,34 794.418 37,14 Debiti v/fornitori 1.414.702 55,40 915.748 42,82 Crediti verso altri (diversi) 54.380 2,13 195.764 9,15 Debiti tributari 51.442 2,01 38.507 1,80 Ratei e risconti attivi 8.731 0,34 11.503 0,54 Debiti v/ist. di previden. 3.608 0,14 21.367 1,00 Disponibilità liquide 10.50,41 166.643 7,79 Altri debiti 168.634 6,60 235.804 11,03 Tesoriere,00 151.495 7,08 Ratei e risconti passivi 43.462 1,70 266.381 12,46 Poste 10.288 0,40 15.12,71 Denaro e valori in cassa 212 0,01 28 0,00 Totale attivo circolante 2.349.264 92,00 1.899.716 88,82 TOTALE ATTIVO 2.553.467 100,00 2.138.724 100,00 TOTALE PN E PASSIVO 2.553.467 100,00 2.138.724 100,00 5
CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO COMPONENTI REDDITUALI 2004 2004 2003 2003 % % Ricavi dalle prestazioni (contratti di servizio) 2.479.331 67% 2.442.046 72% Ricavi dalle prestazioni (quote di compart.) 98.087 3% 73.595 2% Contributi in conto esercizio (Regione, ) 1.112.883 30% 870.578 26% Ricavi diversi 4.167 0% 4.168 0% Valore della produzione 3.694.468 100% 3.390.387 100% Costi per materie prime, suss.e cons. 17.93% 14.046 0% Costi per servizi 3.244.106 88% 2.987.543 89% Costi per godimento di beni di terzi 19.573 1% 18.000 1% Salari e stipendi 239.407 6% 212.830 6% Oneri sociali 68.458 2% 63.455 2% Trattamento di fine rapporto 13.961 0% 14.382 0% Altri costi 2.887 0% 2.73% Ammortamento imm. Immateriali 32.946 1% 28.045 1% Ammortamento imm.materiali 39.439 1% 30.472 1% Oneri diversi di gestione 4.603 0% 3.273 0% Costi della produzione 3.683.310 100% 3.374.776 100% RISULTATO OPERATIVO 11.158 15.611 Gestione finanziaria Altri proventi finanziari 2.690 3.009 Altri oneri finanziari 7.942 3.906 Risultato gestione finanziaria -5.252-897 Gestione straordinaria Quota annua di contributi in c/capitale 36.763 30.514 Altri proventi straordinari 4.64 Altri oneri straordinari 2.043 0 Risultato gestione straordinaria 39.360 30.514 Utile prima delle imposte 45.266 45.228 Imposte e tasse -44.806-44.294 Utile netto di esercizio 460 934 6
2. I COSTI AZIENDALI Il CoeSO da circa due anni dispone di un sistema di contabilità analitica sviluppato internamente che consente di allocare i costi aziendali a differenti unità economiche di riferimento, ovvero, le subunità organizzative (presidi, residenze, centri di supporto, organi collegiali, ecc ), le aggregazioni di subunità organizzative (ad esempio i Comuni), i target ed i servizi. Il funzionamento del sistema di contabilità analitica è descritto in maniera dettagliata nel manuale aziendale del software di contabilità analitica. A tale manuale si rimanda per ogni approfondimento tecnico. I dati che verranno di seguito riportati ed in parte commentati rappresentano le elaborazioni di contabilità analitica dell esercizio 2004. La tabella 6 raccoglie i costi aziendali allocati ai centri diretti (od operativi, ovvero, le subunità organizzative che erogano i servizi finali). I costi sono suddivisi per voci principali (stipendi, ammortamenti, costi per acquisto di servizi, costi ribaltati dai centri di supporto). Poiché ogni centro diretto è riconducibile ad un Comune, la somma dei costi allocati ai centri diretti consente la determinazione delle risorse consumate dal CoeSO per erogare servizi nei differenti enti locali. La tabella 2 e la figura 1 consentono un analisi dell aspetto cui si è accennato. Tabella 2 Costi sostenuti dall azienda per Comune Comune Costi % Grosseto 2.519.211 68% Castiglione 552.269 15% Roccastrada 352.728 9% Scansano 201.188 5% Campagnatico 104.906 3% Totali aziendali 3.730.302 100% Figura 1 Costi sostenuti dall azienda per Comune 7
Costi per Comune 15% 9% 5% 3% 68% Grosset o Castiglione Roccastrada Scansano Campagnatico Si noti che la distribuzione percentuale dei costi aziendali per comune è pressoché allineata con la percentuale calcolata mediante il rapporto fra le risorse comunali assegnate al CoeSO da ciascun comune ed il totale di tali mezzi finanziari 1. Tabella 3 Le risorse comunali assegnate al COeSO risorse da bilancio del comune % su totale risorse da bilancio dei comuni risorse da parametro regionale % del totale risorse altre risorse regionali totale risorse Grosseto 970.000 59% 610.875 148.618 1.729.493 66% Castiglione 348.053 21% 63.558 0 411.611 16% Roccastrada 185.284 11% 86.902 0 272.187 10% Scansano 82.747 5% 41.304 0 124.051 5% Campagnatico 45.500 3% 21.652 0 67.152 3% TOTALE 1.631.585 100% 824.293 148.618,00 2.604.497 100% Si osservi che la composizione dei costi nei cinque Comuni è molto simile. La voce di costo prevalente è costituita dall acquisto dei servizi (pari al 76% dei costi aziendali). Seguono i costi ribaltati sui centri diretti dai centri di supporto il cui peso a livello aziendale è pari al 18% del totale dei costi. Tabella 4 Composizione dei costi per Comune Comune Salari Ammortamenti Acquisto servizi Costi ribaltati Grosseto 156.325 11.698 1.883.423 467.764 Castiglione 12.160 1.851 451.997 86.260 Roccastrada 24.620 2.278 262.306 63.524 Scansano 8.156 1.043 155.326 36.664 1 Si noti che l importo delle risorse comunali di 2.604.497 non coincide con i ricavi derivanti dai contratti di servizio corrispondenti ad 2.479.330 principalmente perché le risorse a parametro regionale dei comuni di Scansano e di Campagnatico sono direttamente trasferite al CoeSO e, pertanto, non sono ricomprese nei contratti di servizio. 8
Campagnatico 8.133 1.043 73.127 22.603 Totale aziendale 209.394 17.913 2.826.179 676.815 Figura 2 Composizione dei costi per Comune Costi per tipologia 100% 80% 60% 40% Costi ribaltati 20% Acquisto servizi 0% Grosseto Castiglione Roccastrada Scansano Campagnatico Totale aziendale Ammortamenti Salari La tabella successiva evidenzia che ciascun comune ottiene un valore dei servizi misurato dai costi sostenuti per erogarli superiore alle risorse trasferite al COeSO, anche se dal valore delle risorse consumate si escludono i costi generali aziendali (ovvero le quote di costi ribaltati dai centri indiretti sui centri diretti). Tabella 5 Confronto risorse comunali assegnate al COeSO / costi aziendali per comune Risorse dei comuni assegnate al CoeSO Totali costi per Comune al netto dei Differenza (b) (a) (a) ribaltamenti (b) Grosseto 1.729.493 2.051.446 321.953 Castiglione 411.611 466.008 54.397 Roccastrada 272.187 289.204 17.017 Scansano 124.051 164.525 40.474 Campagnatico 67.152 82.303 15.151 TOTALE 2.604.497 3.053.486 448.989 9
Tabella 6 Costi dei centri e dei comuni suddivisi per voci principali Centri / Comuni Stipendi % Ammortamenti % Servizi % Costi senza ribaltamenti % Costi ribaltati % Costi totali Centro Affidi % 99 4% 2.109 87% 2.209 91% 214 9% 2.423 Presidio di Barbanella 37.663 10% 1.512 0% 253.426 69% 292.601 79% 77112 21% 369.713 Presidio di Centro 37.738 6% 1.449 0% 459.297 73% 498.484 80% 126925 20% 625.408 Presidio di Gorarella 27.491 6% 2.659 1% 357.216 75% 387.366 82% 86145 18% 473.510 Presidio di via Pace 38.562 7% 1.517 0% 438.604 74% 478.682 81% 113099 19% 591.782 Per un tempo più libero insieme 2.707 10% 589 2% 18.423 70% 21.719 83% 4473 17% 26.192 Povertà Estreme Fuori dal Tunnel 4.362 5% 225 0% 67.177 81% 71.763 86% 11660 14% 83.423 Centro diurno Il Girasole Grosseto 5.073 2% 3.421 1% 212.983 82% 221.476 85% 38945 15% 260.421 Psichiatrici 2.032 3% 328 0% 63.274 87% 65.633 90% 7502 10% 73.136 Sportello immigrati 698 4% % 13.025 83% 13.722 88% 1903 12% 15.625 Grosseto 156.325 6% 11.698 0% 1.883.423 75% 2.051.446 81% 467764 19% 2.519.211 Presidio di Roccastrada 15.601 6% 1.385 1% 181.104 74% 198.090 81% 47552 19% 245.643 Centro diurno Sokkuadro Roccastrada 905 4% 53 0% 17.006 79% 17.964 84% 3434 16% 21.398 Sportello Socio Educativo Roccastrada 8.114 9% 840 1% 64.196 75% 73.150 85% 12538 15% 85.688 Roccastrada 24.620 7% 2.278 1% 262.306 74% 289.204 82% 63524 18% 352.728 (Segue) 10
Tabella 6 Costi dei centri e dei comuni suddivisi per voci principali Centri / Comuni Stipendi % Ammortamenti % Servizi % Costi senza ribaltamenti % Costi ribaltati % Costi totali Presidio di Castiglione 11.438 6% 1.198 1% 148.144 74% 160.780 81% 38255 19% 199.035 Attività Sociale Allargata Castiglione % % 33.334 88% 33.334 88% 4623 12% 37.957 Casa Albergo 722 0% 653 0% 270.519 86% 271.894 86% 43382 14% 315.276 Castiglione 12.160 2% 1.851 0% 451.997 82% 466.008 84% 86260 16% 552.269 Attività Sociale Allargata Scansano 698 5% % 10.650 82% 11.348 88% 1574 12% 12.922 Presidio di Scansano 7.458 4% 1.043 1% 144.676 77% 153.177 81% 35090 19% 188.266 Scansano 8.156 4% 1.043 1% 155.326 77% 164.525 82% 36664 18% 201.188 Presidio di Campagnatico 8.133 8% 1.043 1% 71.303 69% 80.479 78% 22350 22% 102.829 Attività Sociale Allargata Campagnatico % % 1.824 88% 1.824 88% 253 12% 2.077 Campagnatico 8.133 8% 1.043 1% 73.127 70% 82.303 78% 22603 22% 104.906 Totali azienda 209.394 6% 18.012 0% 2.828.289 76% 3.055.695 82% 677029 18% 3.732.724 11
Per il 2004 il CoeSO dispone di dati affidabili anche a livello di servizio e di target servito. Le tabelle e le figure successive contengono dati inerenti a tale prospettiva di osservazione. Sono in corso di realizzazione degli sforzi tesi ad affinare il sistema di rilevazione affinché sia possibile disporre anche di informazioni inerenti ai volumi dei singoli servizi/target così da poter determinare anche i costi unitari. Tali valori potrebbero essere utilizzati in futuro per migliorare i contratti di servizio mediante la fissazione almeno per una parte dei servizi - di una tariffa. Verrebbero in tal modo introdotte le logiche del cosiddetto quasi mercato già operanti in ambito sanitario con riguardo alle prestazioni ospedaliere. La tabella 7 raccoglie i dati di costo per servizio e per target a livello aziendale. La successiva tabella 8 ordina per crescente importanza economica i target cui l azienda ha erogato servizi. I minori ed i portatori di handicap hanno da soli assorbito il 50% delle risorse aziendali. Aggiungendo anche i costi sostenuti sia per anziani autosufficienti che per anziani non autosufficienti si raggiunge l 80% delle risorse aziendali. Invece, i servizi che hanno assorbito maggiori risorse a livello aziendale sono nell ordine: 1. il contributo economico ordinario (26%); 2. l assistenza domiciliare (20%); 3. le comunità educative (11%), 4. le integrazioni rette per le prestazioni residenziali (9%); ecc Le tabelle 10-16 e le figure 5 e 6 sono focalizzate sui costi dei comuni per servizio e per target. I dati in oggetto consentono di ravvisare delle importanti differenziazioni, probabilmente, legate alle specificità di ciascun territorio. Esistono, tuttavia, alcune similitudini. Infatti, pur con le dovute differenziazioni emerge che: a) tutti i comuni hanno nei minori, nei portatori di handicap e negli anziani non autosufficienti i target privilegianti ; b) i servizi che assorbono maggiori risorse in tutti i contesti sono l assistenza domiciliare, il contributo economico ordinario e le integrazioni rette per le prestazioni residenziali. 12
Tabella 7 Costi aziendali per target e servizio Servizi ANZIANI AUTO. ANZIANI NON AUTO. POPOLAZIONE HANDICAP MINORI HANDICAP MINORI IMMIGRATI SALUTE MENTALE POVERTA' ESTREME Totale per servizio % per servizio Servizio sociale professionale 44.496 44.875 44.463 19.723 4.844 62.287 9.656 7.546 237.890 6 Pasti a domicilio 9.530 12.481 22.011 1 Assistenza domiciliare 146.350 229.598 72.129 155.734 13.607 57.469 71.006 745.894 20 Trasporto Sociale 7.393 3.683 11.629 11.456 2.576 36.736 1 Trasporto scolastico 2.305 0 2.305 0 Assistenza domiciliare psichiatrica Assistenza domiciliare integrata 13.612 13.612 0 Assistenza domiciliare sociale Assistenza domiciliare educativa Servizi di prossimità (AUSER) 19.767 19.767 1 Residenze assistite (casa albergo) 314.900 314.900 8 Residenze sanitarie assistite Residenza non assistita Attività di sostegno alla genitorialità Contributo economico ordinario 42.824 39.823 137.773 391.238 98.098 266.981 976.738 26 Contributo economico straordinario 18.898 35.785 54.682 1 Inserimenti socio-terapeutici Contributi economici canoni locazione Vacanze 5.325 547 122.105 127.977 3 Servizi e prestazioni residenziali Sportello per l orientamento e informazione immigrati 14.831 14.831 0 Prestazioni prima necessità Prestazioni residenziali (int.rette) 278.331 52.086 7.781 338.197 9 Comunità educative 101.493 299.661 401.153 11 Riabilitazione e socializzazione (girasole) 260.421 260.421 7 Socializzazione e vacanze per disabili Servizi e prestazioni semiresidenziali 1.022 21.398 22.420 1 Centri di aggregazione e socializzazione(per un tempo) 26.086 26.086 1 Servizi educativi 419 231 231 231 231 44.843 6.133 231 231 52.780 1 servizi adozioni 269 269 269 269 269 269 269 269 269 2.423 0 Sportello povertà estreme 41 41 41 41 41 41 41 41 42.562 42.888 1 Sportello socio-educativo 2.113 2.113 2.113 2.113 2.113 2.113 2.113 2.113 2.113 19.013 1 Totale per target 568.777 565.049 292.538 921.895 237.611 943.304 23.396 99.186 80.969 3.732.724 100 % per target 15 15 8 25 6 25 1 3 2 100 13
Tabella 8 Costi aziendali per target Target Costi % Immigrati 23.396 1% Povertà estreme 80.969 2% Salute mentale 99.186 3% Minori handicap 237.611 6% Popolazione 292.538 8% Anziani non autosuf. 565.049 15% Anziani autosuf. 568.777 15% Handicap 921.895 25% Minori 943.304 25% Totali 3.732.725 100% Figura 3 Costi aziendali per target Costi aziendali per target 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0 Immigrati Povertà estreme Salute mentale Minori handicap Popolazione Anziani non autosuf. Anziani autosuf. Handicap Minori Tabella 9 Costi aziendali per i principali servizi 2 Servizi Costi % Contributo economico ordinario 976.738 26% Assistenza domiciliare 745.894 20% Comunità educative 401.153 11% Prestazioni residenziali (int.rette) 338.197 9% Residenze assistite (casa albergo) 314.900 8% Riabilitazione e socializzazione (girasole) 260.421 7% Servizio sociale professionale 237.890 6% Vacanze 127.977 3% Totale 3.403.170 90% 2 Sono stati considerati solo i servizi che hanno generato almeno il 3% dei costi aziendali. 14
Figura 4 Costi aziendali per i principali servizi 3 Costi aziendali per i principali servizi 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0 1 Contributo economico ordinario Assistenza domiciliare Comunità educative Prestazioni residenziali (int.rette) Residenze assistite (casa albergo) Riabilitazione e socializzazione (girasole) Servizio sociale professionale Vacanze 3 Cfr. nota n 2. 15
Tabella 10 Costi di Grosseto per target e servizio Servizi ANZIANI AUTO. ANZIANI NON AUTO. POPOLAZIONE HANDICAP MINORI HANDICAP MINORI IMMIGRATI SALUTE MENTALE POVERTA' ESTREME Totale per servizio % per servizio Servizio sociale professionale 33.405 33.514 36.475 16.748 3.070 45.776 6.739 5.922 181.650 7 Pasti a domicilio 9.530 12.481 22.011 1 Assistenza domiciliare 95.310 157.393 50.007 115.928 13.226 38.618 71.006 541.488 21 Trasporto Sociale 7.393 3.683 11.629 11.456 2.576 36.736 1 Trasporto scolastico 2.305 2.305 0 Assistenza domiciliare psichiatrica Assistenza domiciliare integrata 8.227 8.227 0 Assistenza domiciliare sociale Assistenza domiciliare educativa Servizi di prossimità (AUSER) 19.767 19.767 1 Residenze assistite (casa albergo) Residenze sanitarie assistite Residenza non assistita Attività di sostegno alla genitorialità Contributo economico ordinario 28.378 20.328 91.238 304.920 72.822 193.824 711.509 28 Contributo economico straordinario 18.898 35.785 54.682 2 Inserimenti socio-terapeutici Contributi economici canoni locazione Vacanze 547 25.831 26.378 1 Servizi e prestazioni residenziali Sportello per l orientamento e informazione immigrati 14.831 14.831 1 Prestazioni prima necessità Prestazioni residenziali (int.rette) 187.617 38.051 7.781 233.449 9 Comunità educative 36.100 299.661 335.760 13 Riabilitazione e socializzazione (girasole) 260.421 260.421 10 Socializzazione e vacanze per disabili Servizi e prestazioni semiresidenziali 1.022 1.022 0 Centri di aggregazione e socializzazione(per un tempo) 26.086 26.086 1 Servizi educativi servizi adozioni Sportello povertà estreme 41 41 41 41 41 41 41 41 42.562 42.888 2 Sportello socio-educativo Totale per target 171.646 374.627 202.027 771.939 143.938 669.488 14.872 92.328 78.347 2.519.211 100 % per target 7 15 8 30 6 26 1 4 3 100 16
Tabella 11 Costi di Roccastrada per target e servizio Servizi ANZIANI AUTO. ANZIANI NON AUTO. POPOLAZIONE HANDICAP MINORI HANDICAP MINORI IMMIGRATI SALUTE MENTALE POVERTA' ESTREME Totale per servizio % per servizio Servizio sociale professionale 5.281 4.281 2.355 928 429 5.423 1.285 639 20.621 6 Pasti a domicilio Assistenza domiciliare 24.906 34.905 12.944 11.700 336 4.907 89.699 25 Trasporto Sociale Trasporto scolastico Assistenza domiciliare psichiatrica Assistenza domiciliare integrata 4.058 4.058 1 Assistenza domiciliare sociale Assistenza domiciliare educativa Servizi di prossimità (AUSER) Residenze assistite (casa albergo) Residenze sanitarie assistite Residenza non assistita Attività di sostegno alla genitorialità Contributo economico ordinario 9.351 6.530 18.475 25.827 6.125 27.159 93.467 26 Contributo economico straordinario Inserimenti socio-terapeutici Contributi economici canoni locazione Vacanze 5.325 18.292 23.617 7 Servizi e prestazioni residenziali Sportello per l orientamento e informazione immigrati Prestazioni prima necessità Prestazioni residenziali (int.rette) 30.154 30.154 9 Comunità educative Riabilitazione e socializzazione (girasole) Socializzazione e vacanze per disabili Servizi e prestazioni semiresidenziali 21.398 21.398 6 Centri di aggregazione e socializzazione(per un tempo) Servizi educativi 189 44.612 5.902 50.703 14 servizi adozioni Sportello povertà estreme Sportello socio-educativo 2.113 2.113 2.113 2.113 2.113 2.113 2.113 2.113 2.113 19.013 5 Totale per target 44.232 77.769 40.686 42.980 8.582 124.206 8.025 4.125 2.122 352.728 100 % per target 13 22 12 12 2 35 2 1 1 100 17
Tabella 12 Costi di Castiglione per target e servizio ANZIANI ANZIANI MINORI SALUTE POVERTA' Totale % per Servizi AUTO. NON AUTO. POPOLAZIONE HANDICAP HANDICAP MINORI IMMIGRATI MENTALE ESTREME per servizio servizio Servizio sociale professionale 2.489 2.134 2.062 1.280 641 5.476 355 496 14.933 0 Pasti a domicilio Assistenza domiciliare 10.027 20.278 2.159 13.336 3.173 48.972 0 Trasporto Sociale Trasporto scolastico Assistenza domiciliare psichiatrica Assistenza domiciliare integrata 772 772 0 Assistenza domiciliare sociale Assistenza domiciliare educativa Servizi di prossimità (AUSER) Residenze assistite (casa albergo) 314.900 314.900 57 Residenze sanitarie assistite Residenza non assistita Attività di sostegno alla genitorialità Contributo economico ordinario 1.527 6.936 20.119 41.541 18.006 25.199 113.328 21 Contributo economico straordinario Inserimenti socio-terapeutici Contributi economici canoni locazione Vacanze 37.957 37.957 7 Servizi e prestazioni residenziali Sportello per l orientamento e informazione immigrati Prestazioni prima necessità Prestazioni residenziali (int.rette) 7.372 14.035 21.407 4 Comunità educative Riabilitazione e socializzazione (girasole) Socializzazione e vacanze per disabili Servizi e prestazioni semiresidenziali Centri di aggregazione e socializzazione(per un tempo) Servizi educativi servizi adozioni Sportello povertà estreme Sportello socio-educativo Totale per target 328.959 35.357 28.960 71.083 18.006 69.423 0 481 0 552.269 100 % per target 60 6 5 13 3 13 0 100 18
Tabella 13 Costi di Scansano per target e servizio Servizi ANZIANI AUTO. ANZIANI NON AUTO. POPOLAZIONE HANDICAP MINORI HANDICAP MINORI IMMIGRATI SALUTE MENTALE POVERTA' ESTREME Totale per servizio % per servizio Servizio sociale professionale 1.971 2.098 573 317 254 3.814 827 191 10.045 5 Pasti a domicilio 0 Assistenza domiciliare 7.735 4.077 7.019 12.704 9.020 40.556 20 Trasporto Sociale 0 Trasporto scolastico 0 Assistenza domiciliare psichiatrica 0 Assistenza domiciliare integrata 0 Assistenza domiciliare sociale 0 Assistenza domiciliare educativa 0 Servizi di prossimità (AUSER) 0 Residenze assistite (casa albergo) 0 Residenze sanitarie assistite 0 Residenza non assistita 0 Attività di sostegno alla genitorialità 0 Contributo economico ordinario 1.513 4.642 4.860 5.110 18.274 34.400 17 Contributo economico straordinario 0 Inserimenti socio-terapeutici 0 Contributi economici canoni locazione 0 Vacanze 12.127 12.127 6 Servizi e prestazioni residenziali 0 Sportello per l orientamento e informazione immigrati 0 Prestazioni prima necessità 0 Prestazioni residenziali (int.rette) 38.667 38.667 19 Comunità educative 65.393 65.393 33 Riabilitazione e socializzazione (girasole) 0 Socializzazione e vacanze per disabili 0 Servizi e prestazioni semiresidenziali 0 Centri di aggregazione e socializzazione(per un tempo) 0 Servizi educativi 0 servizi adozioni 0 Sportello povertà estreme 0 Sportello socio-educativo 0 Totale per target 11.134 47.386 13.683 19.235 65.393 43.022 0 1.336 0 201.188 100 % per target 6 23 7 10 32 21 0 1 0 100 19
Tabella 14 Costi di Campagnatico per target e servizio ANZIANI ANZIANI MINORI SALUTE POVERTA' Totale % per Servizi AUTO. NON AUTO. POPOLAZIONE HANDICAP HANDICAP MINORI IMMIGRATI MENTALE ESTREME per servizio servizio Servizio sociale professionale 1.349 2.848 2.998 450 450 1.798 450 298 10.641 10 Pasti a domicilio Assistenza domiciliare 8.372 12.944 2.066 46 1.751 25.179 24 Trasporto Sociale Trasporto scolastico Assistenza domiciliare psichiatrica Assistenza domiciliare integrata 556 556 1 Assistenza domiciliare sociale Assistenza domiciliare educativa Servizi di prossimità (AUSER) Residenze assistite (casa albergo) Residenze sanitarie assistite Residenza non assistita Attività di sostegno alla genitorialità Contributo economico ordinario 2.054 1.387 3.082 13.840 1.146 2.525 24.034 23 Contributo economico straordinario Inserimenti socio-terapeutici Contributi economici canoni locazione Vacanze 27.897 27.897 27 Servizi e prestazioni residenziali Sportello per l orientamento e informazione immigrati Prestazioni prima necessità Prestazioni residenziali (int.rette) 14.521 14.521 14 Comunità educative Riabilitazione e socializzazione (girasole) Socializzazione e vacanze per disabili Servizi e prestazioni semiresidenziali Centri di aggregazione e socializzazione(per un tempo) Servizi educativi 231 231 231 231 231 231 231 231 231 2.077 2 servizi adozioni Sportello povertà estreme Sportello socio-educativo Totale per target 12.537 29.639 6.913 16.388 1.423 36.897 231 647 231 104.906 100 % per target 12 28 7 16 1 35 0 1 0 100 20
Tabella 15 Costi di Comune per target Target Grosseto Castiglione Roccastrada Scansano Campagnatico Anziani autosuf. 7% 60% 13% 6% 12% Anziani non autosuf. 15% 6% 22% 23% 28% Popolazione 8% 5% 12% 7% 7% Handicap 30% 13% 12% 10% 16% Minori handicap 6% 3% 2% 32% 1% Minori 26% 13% 35% 21% 35% Immigrati 1% 0% 2% 0% 0% Salute mentale 4% 0% 1% 1% 1% Povertà estreme 3% 0% 1% 0% 0% Totali aziendali 100% 100% 100% 100% 100% Figura 5 Costi di Comune per target % costi per target Povertà estreme Salute mentale Immigrati Minori Minori handicap Handicap Popolazione Campagnatico Scansano Roccastrada Castiglione Grosseto Anziani non autosuf. Anziani autosuf. 0 10 20 30 40 50 60 70 Tabella 16 Percentuali di costo per Comune per i principali servizi 4 Servizi Grosseto Castiglione Roccastrada Scansano Campagnatico Servizio sociale prof. 7% 0% 6% 0% 10% Assis. domiciliare 21% 9% 25% 20% 24% Contributo economico ord. 28% 21% 26% 17% 23% Prestazioni residenziali (int. rette) 9% 0% 9% 19% 14% Comunità educative 13% 0% 0% 33% 0% Riabilitazione e socializ. 10% 0% 0% 0% 0% Residenze assistite 0% 57% 0% 0% 0% Vacanze 0% 7% 7% 0% 27% Servizi educativi 0% 0% 14% 0% 0% 4 Sono stati considerati solo i servizi che hanno generato almeno il 7% dei costi aziendali. 21
Figura 6 Percentuali di costo per Comune per i principali servizi 5 % costi dei principali servizi Servizi educativi Vacanze Residenze assistite Riabilitazione e socializ. Comunità educative Prestazioni residenziali (int. rette) Contributo economico ord. Campagnatico Scansano Roccastrada Castiglione Grosseto Assis. Domiciliare Servizio sociale prof. 0 10 20 30 40 50 60 5 Cfr. nota n 4. 22