Manuale Operativo Prima nota Fiscale Guida Utente UR1201121000
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INDICE INTRODUZIONE... 4 Accesso alla procedura... 5 FLUSSO OPERATIVO... 6 Gestioni Familiari a carico, Oneri e spese, Fabbricati... 6 Procedure di utilità... 15 MODELLI 730 E UNICO... 18 Visualizzazione quadri 730 e Unico derivanti da Prima Nota Fiscale... 18 COME FARE PER. :... 20 Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 3/20
INTRODUZIONE Il presente manuale illustra i flussi operativi da seguire per un utilizzo ottimale della procedura Prima nota fiscale. La Prima nota fiscale risponde all'esigenza di inserire, in corso d'anno e indipendentemente dal modello dichiarativo, le informazioni utili alla gestione di Familiari a carico, Oneri e Spese e Immobili per le anagrafiche "Persone Fisiche" ed i Fabbricati per le anagrafiche "Persone Giuridiche". Con la "Prima nota fiscale" sarà quindi possibile operare in modo analogo alle procedure contabili: l'operatore, anche senza conoscenza dei modelli dichiarativi, inserirà i dati in suo possesso senza operare direttamente sul quadro dichiarativo del modello; l'operatore esperto del modello potrà verificare l'inserimento effettuato e richiedere il riporto delle informazioni inserite nel modello dichiariativo. E' la procedura a preoccuparsi di assegnare il corretto rigo del quadro ad ogni movimentazione presente in Prima nota fiscale. Per agevolare la fase di avviamento della Prima nota fiscale, è previsto il "Recupero" automatico dei dati dal modello 730/Unico dell'anno fiscale precedente. Tali dati, dopo eventuali modifiche o nuovi inserimenti, potranno essere riportati sui corrispondenti quadri del modello dichiarativo. La figura seguente illustra graficamente il flusso di lavoro della prima nota fiscale. Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 4/20
Accesso alla procedura La gestione è presente nella sezione ALTRI ADEMPIMENTI - scelta 66 Comunicazione Redditi - scelta 7 Prima nota fiscale - scelta 1 Gestione contribuenti. Le note a seguire sono state redatte prendendo a riferimento anagrafiche "Persone Fisiche". Le anagrafiche devono essere richiamate con il tasto funzione F4; se già presenti nell'archivio dei modelli dichiarativi, gli "Estremi anagrafici" vengono automaticamente valorizzati: Nella colonna "Gestioni" sono selezionabili le funzioni previste dalla procedura e cioè: FC - Familiari a carico OS - Oneri e spese FA - Fabbricati Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 5/20
FLUSSO OPERATIVO Gestioni Familiari a carico, Oneri e spese, Fabbricati Funzione di Recupero Dati Nel caso in cui, per l'anagrafica in gestione, nel modello 730/Unico dell'anno fiscale precedente siano presenti i quadri FA- Familiari a carico, E/P - Oneri e spese, B - Fabbricati, accedendo alle corrispondenti gestioni nella "Prima nota fiscale", si esegue automaticamente la funzione di "Recupero". Esempio videate pre-recupero gestioni "Familiari a carico" e "Oneri e Spese" Tale funzione recupera dalla dichiarazione dell'anno precedente i dati relativi ai Familiari a carico, agli Oneri e Spese ed ai Fabbricati rendendoli disponibili per la gestione all'interno della Prima nota fiscale ; a tale scopo, all'atto del recupero viene eseguita la procedura di "Azzeramento dati". Nel caso in cui l'utente si trovi nelle condizioni di dover rieffettuare il recupero dei dati dalla dichiarazione dell'anno precedente, deve utilizzare il relativo bottone di recupero attivo in ogni gestione: In questo caso, i dati recuperati con la procedura automatica vengono sovrascritti ed eventuali nuovi dati inseriti mantenuti, come da relativo help: Esempio help visualizzato alla richiesta di recupero Familiari: Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 6/20
Dettaglio dati oggetto di recupero Familiari a carico Vengono recuperati e riportati nella gestione tutti i familiari presenti sul quadro FA del modello 730/Unico PF Anno Precedente. Esempio videata post-recupero Oneri e spese La procedura recupera dal quadro E/RP del modello 730/Unico PF Anno Precedente ed esegue il riporto nella gestione gli oneri per i quali è prevista la rateizzazione, e cioè: a) Spese per interventi di recupero del patrimonio edilizio; b) Spese per interventi di risparmio energetico; c) Spese sanitarie rateizzabili; d) Spese per acquisto mobili, elettrodomestici, tv e computer (anno 2009). Esempio videata post-recupero Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 7/20
Fabbricati La proceudra riporta nella gestione i Fabbricati presenti sul quadro B del modello 730/Unico PF Anno Precedente. Esempio videata post-recupero Dopo la fase di recupero dei dati, nel limbo la funzione viene evidenziata con il pallino "verde". L'utente potrà a questo punto, se necessario, apportare eventuali modifiche ai dati recuperati e procedere all'inserimento di nuovi dati nell'opportuna gestione. Dettaglio gestioni In tutte le gestioni sono previste le funzioni di "Caricamento/Variazione/Cancellazione". Per eseguire le suddette operazioni, occorre cliccare sulle relative icone (oppure utilizzare i tasti equivalenti): Familiari a carico Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 8/20
I dati richiesti coincidono con quelli presenti nella corrispondente gestione del modello 730/Unico PF, ad esclusione del campo "Data" e del campo "Familiare non più a carico". Data: deve essere indicata la data di inserimento/variazione. Esempio caricamento Primo Figlio : se nel campo Data viene inserita la data di nascita ad esempio del 20/04/2011, la procedura proporrà nel campo mesi a carico il valore massimo di caricamento pari a 9 di spettanza per l'anno fiscale 2011, dato che risulterà per lo stesso anno fiscale anche nel relativo modello 730/Unico. se nel campo Data viene inserita la data di nascita ad esempio del 20/04/2012, la procedura proporrà nel campo mesi a carico il valore massimo di caricamento pari a 9 di spettanza per l'anno fiscale 2012, mentre nel modello 730/Unico PF per l'anno d'imposta 2011 il familiare non verrà riportato in quanto i mesi a carico risultano pari a "Zero" : Familiare non più a carico: selezionare l'opzione quando il familiare non è più a carico in moda da inibirne il riporto a decorrere dall' anno indicato nel campo data. Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 9/20
Oneri e Spese Il bottone consente di visualizzare tutte le Tipologie di oneri presenti e la conseguente selezione. Esempio videata relativa agli "Interessi per mutui abitazione principale": Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 10/20
Data Spesa: deve essere indicata la data di sostenimento della spesa. Esempio caricamento onere del 30/10/2011: Se nel campo Data viene inserito ad esempio 30/11/2011, l' onere verrà preso in considerazione per l'anno fiscale 2011 nel relativo modello 730/Unico PF ; Se nel campo Data viene inserito ad esempio 30/11/2012, l' onere non verrà preso in considerazione per l'anno fiscale 2011 nel relativo modello 730/Unico PF in quanto non di competenza e verrà utilizzato nella DR del successivo periodo di imposta. Fabbricati Periodi: è possibile inserire per lo stesso immobile più movimentazioni corrispondenti alle variazioni delle caratteristiche, nel caso in cui le caratteristiche dello stesso siano variate (ad esempio modifica % di possesso, cambio utilizzo, etc.). La data fine periodo, se non conosciuta, può non essere indicata, sarà aggiornata automaticamente dalla procedura all'inserimento di una nuova variazione. Esempio immobile locato dal 01/01/2011 al 30/06/2011 e a disposizione dal 01/07/2011 al 31/12/2011; per il primo periodo la sezione "Locazione" è attiva per accogliere i dati relati al canone di locazione mentre nel secondo periodo la sezione risulta non attiva. 1^ Periodo Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 11/20
2^ Periodo In prima nota è possibile inserire un numero illimitato di periodi; la gestione dei quadri modelli Unico e modello 730 gestisce un massimo di tre periodi per ogni anno fiscale. Di conseguenza, alla conferma del periodo che supera tale limite viene visualizzato il seguente messaggio FABBRICATI - COMPROPRIETARI Se la percentuale di possesso è inferiore al 100%, è possibile caricare gli eventuali comproprietari dell'anagrafica dichiarante. Dopo aver indicato l'anagrafica del comproprietario, l'utente potrà indicare la % di possesso del comproprietario stesso (la procedura propone, come %, il completamento a 100 della % di possesso dell'anagrafica dichiarante). Le eventuali modifiche effettuate sul fabbricato di uno dei comproprietari verranno riportate sugli altri comproprietari previa richiesta di riporto: Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 12/20
I dati specifici del fabbricato (es: foglio, particella, subalterno ) vengono riportati sul comproprietario senza specifica richiesta di riporto. FABBRICATI - PERTINENZE Ad un fabbricato di tipologia A può essere legata la sua pertinenza (tipologia C2, C6, C7) operando come di seguito indicato: 1) Inserimento del fabbricato di tipologia A 2) Inserimento del fabbricato di tipologia C2 o C6 o C7 3) Collegamento del fabbricato pertinenza al fabbricato tipologia A. Per fare questo occorre, sul fabbricato tipologia A accedere al tab page "Pertinenza" e legare le eventuali pertinenze al fabbricato tipologia A. La procedura propone tutte le possibili pertinenze che possono essere legate al fabbricato. L'utente selezionerà la pertinenza interessata e indicherà la data di inizio/fine legame. Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 13/20
La data fine legame, se non conosciuta, può non essere indicata. Si ricorda che per Pertinenza si intende non necessariamente la pertinenza di abitazione principale, ma qualunque pertinenza di abitazione. Ad esempio, anche il garage dell' alloggio tenuto a disposizione può essere considerato Pertinenza e legato come sopra specificato all' abitazione. FABBRICATI - IMU Se per un'anagrafica è gestita la Prima Nota fiscale Fabbricati, la tipologia IMU, necessaria al corretto calcolo dell'imu, è riportata automaticamente dalla procedura. Questo è reso possibile grazie alla presenza di tipologie IMU dedicate e definite "Prima nota fiscale". Ad esempio la tipologia IMU " 6-Unità immobiliare a disposizione" sarà valorizzata in automatico dalla procedura a seguito del riporto da Prima Nota Fiscale a Quadro B/ICI di un immobile tenuto a disposizione. Fabbricato a disposizione su Prima Nota Fiscale Fabbricato riportato su dati IMU con tipologia immobile 6 - Unità immobiliare a disposizione Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 14/20
La tipologia IMU, essendo riportata in automatico dalla procedura, NON può essere modificata dall'utente. Procedure di utilità Nella colonna "Utilità" sono presenti le seguenti funzioni: AD - Attiva/Disattiva Riporto RU - Rporto su UNICI/730 CD - Cancella Dichiarazione VD - Verifica Dichiarazione Dettaglio funzionalità delle procedure di utilità Attiva/Disattiva Riporto Accedendo alla suddetta funzione, viene visualizzata la seguente videata: Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 15/20
Per tutte le gestioni, l'opzione è selezionata di default = Attivo. E' cura dell'utente variare l'opzione = Disattivo nel caso in cui non intenda effettuare il riporto dei dati presenti in "Prima nota fiscale" al corrispondente quadro del modello 730/Unico. Riporto su Unici/730 Accedendo alla suddetta funzione, viene visualizzata la seguente videata: Le gestioni per le quali sono presenti dei dati sono contraddistinte dal simbolo Cliccare il bottone per ottenere il trasferimento dei dati nel relativo modello 730/Unico PF. L'avvenuto riporto è documentato dalla dicitura "Trasferito" nella colonna "Risultato". Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 16/20
La funzione RU - Riporto su Unici/730 deve essere eseguita solo la prima volta; ogni modifica successiva viene riportata automaticamente. In presenza di dati nelle gestioni Familiari a carico, Oneri e Spese e Fabbricati nella Prima nota fiscale, la procedura di Azzeramento Dati all'interno dei modelli Unici/730 preleva i dati dalla Prima nota fiscale e non dalla dichiarazione dell'anno precedente. Cancella Dichiarazione Accedendo alla suddetta funzione, viene visualizzato il seguente messaggio: Confermando la cancellazione, tutti i dati presenti nelle diverse gestioni vengono cancellati. Verifica Dichiarazione Accedendo alla suddetta funzione, viene visualizzata la seguente videata: Per ogni gestione viene riportata la data di elaborazione, la data di disattivazione del riporto, la data del riporto e il modello dichiarativo di riferimento. Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 17/20
MODELLI 730 E UNICO Visualizzazione quadri 730 e Unico derivanti da Prima Nota Fiscale Nella "Prima nota fiscale" la presenza di dati nelle varie gestoni è evidenziata dal "pallino verde" nel limbo. Effettuata la procedura di "Riporto su Unico/730", nel modello dichiarativo, la presenza di dati derivanti dalla "Prima nota fiscale" è evidenziata dal "pallino giallo" nel limbo. Pallino giallo = Il GIALLO rappresenta lo stato di Completato. Lo stato di "Completato" è visualizzabile nelle seguenti modalità: Selettiva per quadro: sul bottone identificativo del quadro, utilizzando da tastiera il tasto F7 o con tasto destro del mouse; viene aperto un popup nel quale è presente la funzione Completamento quadro" accedendo alla quale nel campo Data completamento quadro è riportata la data di sistema in cui è avvenuto il riporto dei dati. Tale data NON può essere modificata (bottone SalvaEsci non attivo) Esempio Quadro FA - Familiari a carico Tutti i quadri: nella colonna Utilità nella funzione "CQ Completamento quadri": La presenza della "Data di Completamento" e quindi del "pallino giallo" è evidenziata dal segno di spunta del campo Selezione in corrispondenza del relativo quadro. Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 18/20
La colonna "Prima nota" indica che l'assegnazione della data di completamento è stata effettuata in seguito al riporto dei dati dalla "Prima nota fiscale". Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 19/20
COME FARE PER. : non effettuare il riporto da Prima Nota a Modello 730/Unici : occorre disabilitare il riporto fleggando l'opzione "Disattiva" nella funzione Attiva/Disattiva Riporto. Tale funzione può essere utilizzata dall'utente che, per qualsiasi motivazione, non intenda aggiornare il modello dichiarativo con i dati inputati nella Prima nota fiscale. Ciò in considerazione del fatto che, dopo aver effettuato il riporto da Prima Nota Fiscale al modello 730/Unici (funzione RU ), ogni modifica effettuata in Prima Nota Fiscale è automaticamente riportata nel relativo quadro del modello di riferimento. Di conseguenza, viene riportata la data di sistema nella data completamento del quadro e il pallino diventa giallo. La data viene aggiornata con la nuova data di sistema ad ogni riporto eseguito. Eliminare il pallino giallo: occorre disabilitare il riporto da prima nota (funzione Attiva/Disattiva Riporto) e quindi togliere la data di completamento (sia nella modalità Selettva per quadro che dalla funzione CQ) Wolters Kluwer Italia Prima Nota FISCALE Pag. 20/20