Bilancio consuntivo 2016

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1 Bilancio consuntivo 2016 A NOTE ILLUSTRATIVE ALLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE E DEL CONTO ECONOMICO DELL ANNO 2016

2 PRESENTAZIONE DEL BILANCIO Lo Stato Patrimoniale ed il Conto Economico dell esercizio, pur in assenza di un obbligo legale, sono stati predisposti adottando, ove pertinenti o per quanto non espressamente indicato, gli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile in tema di bilancio di esercizio. NOTA 1 - CRITERI DI VALUTAZIONE Riportiamo di seguito i principali criteri di valutazione, omogenei a quelli applicati nell esercizio precedente, adottati nella predisposizione del bilancio dell Associazione. Migliorie su beni di terzi Le migliorie apportate sui beni di terzi sono iscritte al costo. Esse vengono ammortizzate complessivamente nell anno in cui sono sostenute. Altre immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono esposte in bilancio al costo sostenuto per la loro acquisizione e messa in opera e sono ammortizzate in un unica quota pari al costo sostenuto imputato nell esercizio in cui i cespiti sono o potevano entrare in funzione e i fondi ammortamento sono iscritti in specifica voce del passivo, come riportato dagli schemi della Federazione. I costi di manutenzione e riparazione sono imputati al Conto Economico dell esercizio nel quale sono stati sostenuti. Crediti e debiti I crediti sono esposti al presunto valore di realizzo; i debiti sono iscritti al loro valore nominale. Eventuali importi in valuta estera sono evidenziati in euro al cambio dell ultimo giorno dell esercizio. Nel presente bilancio non vi sono importi in valuta estera Trattamento di fine rapporto La passività per il trattamento di fine rapporto è accantonata in base alla situazione giuridica dei singoli dipendenti in essere alla data di bilancio in conformità delle Leggi ed ai contratti di lavoro vigenti. Tale passività è mostrata in bilancio al netto degli anticipi corrisposti. Costi e Ricavi I ricavi derivanti dalle quote associative sono iscritti nel conto economico in base al criterio di cassa. Le quote associative incassate prima dell esercizio di competenza costituiscono risconti passivi e saranno imputati nel conto economico tra i ricavi dell esercizio. I costi e i tutti gli alti ricavi sono iscritti in base alla competenza economica.

3 ANALISI DELLE VOCI E DELLE VARIAZIONI PATRIMONIALI NOTA 2) Immobilizzazioni Materiali Materiali: Saldo al 31/12/2015 Incremento Decremento Saldo al 31/12/2016 Mobili ufficio Macchine ufficio Impianti Impianti Saldo al 31/12/ I principali incrementi riguardano l acquisto di alcuni elementi di arredo per la nuova sede dell Associazione e sono stati ammortizzati interamente nell anno. NOTA 3) Crediti verso Fasdac Il saldo di rappresenta il credito nei confronti del Fasdac per pratiche di rimborso che verranno liquidate nell esercizio 2017 ma di competenza dell anno Tale importo è stato determinato sulla base di un totale di n pratiche (n dirette e n indirette) al costo unitario di 7,75. NOTA 4) Crediti diversi Ritenute subite Credito tributo 1655 (bonus 80) Credito ritenute Credito IRAP Credito verso CIDA Totale I crediti iscritti in bilancio sono prevalentemente di natura tributaria e vengono recuperati nell esercizio successivo in sede di liquidazioni fiscali periodiche. Il credito verso CIDA riguarda spese di viaggio sostenute da nostri delegati per riunioni della stessa Confederazione chieste a rimborso. NOTA 5) Crediti verso Manageritalia L importo esposto in bilancio di 122,40 riguarda costi sostenuti dalla nostra Associazione a carico della Federazione.. NOTA 6) Disponibilità liquide Si espone di seguito il dettaglio comparato con l esercizio precedente: Cassa

4 Banche e c/c postale Totale NOTA 7) Ratei e risconti attivi e passivi Sono calcolati secondo il principio della competenza economica del periodo amministrativo in chiusura. La voce ratei e risconti attivi pari a è rappresentata quasi esclusivamente ( 2.423) dai risconti attivi sulle polizze assicurative di competenza del prossimo esercizio. La voce ratei e risconti passivi è rappresentata dai ratei passivi per 185 relativi alle competenze bancarie di competenza dell esercizio. NOTA 8) Patrimonio netto e riserve Fondo Comune Avanzo (disavanzo) ( 3262) (11.453) Arrotondamento (1) Totale Il Patrimonio netto ammonta a decrementandosi dell importo corrispondente al disavanzo di gestione dell esercizio Rappresenta di fatto il fondo comune con cui l Associazione, integrandolo con i contributi annuali, farà fronte ai propri scopi istituzionali. NOTA 9) Fondo trattamento fine rapporto Saldo a inizio anno Accantonamento dell esercizio Decremento dell esercizio (33) (22) Totale Per quanto riguarda l esercizio in chiusura il fondo si riferisce a n 2 dipendenti ed è stato incrementato dagli accantonamenti dell anno e rivalutazioni di legge e decrementato dell imposta sostitutiva dovuta per legge. NOTA 10) Debiti verso fornitori Tale passività è rappresentata dai debiti verso fornitori e debiti per fatture da ricevere. Fornitori Fatture da ricevere

5 Totale I valori più significativi riguardano i debiti per spese di viaggio e corriere (Fasdac 484) e spese di cancelleria NOTA 11) Debiti verso istituti previdenziali Inps INAIL Totale Sono composti dai contributi INPS e INAIL maturati al 31dicembre 2016, e non ancora liquidati, dovuti sulle retribuzioni dell ultimo mese del NOTA 12) Debiti verso Erario L importo iscritto in bilancio riguarda il debito nei confronti dell Erario per ritenute IRPEF sulle retribuzioni del personale relative al mese di dicembre 2016, NOTA 13) Debiti verso Manageritalia Trattasi del debito per contributi associativi pari a accantonato nell anno NOTA 14) Debiti diversi Tali debiti sono composti come segue: Debiti verso dipendenti Quota maturata su 14^ mensilità e ferie Emolumenti cariche sociali Altri Totale NOTA 15) Anticipi da associati In tale voce vengono iscritte le quote associative versate dagli associati nell esercizio in corso e di competenza dell esercizio successivo. NOTA 16) Ratei e risconti passivi Iscritti per 185 rappresentano prevalentemente ratei passivi relativi alle competenze bancarie di competenza del 2016.

6 CONTO ECONOMICO PROVENTI NOTA 17) Quote associative L ammontare delle quote associative è così analizzato: Preventivo 2016 Totale Il valore delle quote associative incassate nel 2016 è pari a e deriva dall applicazione delle quote unitarie per ciascuna categoria di associati riportate nella tabella che segue: Valore quota 2016 Quote soci in servizio 140 Quote soci volontari 130 Quote soci in qiuescenza 60 Quote soci vedove 60 Quote nuove iscrizioni 175 Quote quadri 60 Quote quadri in quiescenza 60 Professional 60 Il confronto con l anno precedente è riportato nella tabella di raffronto che segue: N associati Quote N associati Quote Soci inservizio e volontari Soci in qiuescenza Quote soci vedove Nuove iscrizioni Quote Quadri Quote quadri in quiescenza Ptofessional La variazione rilevante rispetto all anno precedente è dovuta due fenomeni congiunti: incremento per il solo 2016 di 10 euro della quota a carico dei soci in servizio e dei nuovi iscritti; incremento del numero degli associati in regola con il pagamento da n. 366 del 2015 a n. 404 del 2016 grazie alle nuove iscrizioni e al recupero durante gli ultimi mesi del 2016 delle quote da parte di associati che durante l anno avevano accumulato un notevole ritardo nel versamento delle quote associative. NOTA 18) Rimborsi Fasdac

7 Preventivo 2016 Rimborsi Fasdac L importo di bilancio riguarda il rimborso che viene riconosciuto in relazione al numero delle pratiche istituite dalla nostra Associazione e accettate dal Fasdac nell esercizio NOTA 19) Contributo Manageritalia Preventivo 2016 Contributo Manageritalia L importo riguarda il contributo erogato dalla Manageritalia, per l attività sindacale ed associativa, concesso in relazione alle disponibilità finanziarie e all attività dell Associazione in seguito agli accordi intercorsi con i vertici Federali. NOTA 20) Plusvalenze e sopravvenienze attive Trattasi per 900 di quote associative relative ad anni precedenti incassati nel 2016 e per 595 di un credito maturato per ritenute fiscali su retribuzioni di personale dipendente riferite all anno 2015 da compensare in sede di futuri versamenti di imposte COSTI E SPESE NOTA 21) Contributi a Manageritalia L ammontare del contributo Manageritalia, di 4.245, è costituito da quanto spettante alla Federazione relativamente alle quote associative 2016, in misura di 15,00 per ogni associato in attività o pensionato, che tutte le Associazioni versano alla Manageritalia, e non ancora liquidato alla data del 31 dicembre NOTA 22) Costi del personale Il saldo relativo è così costituito: Preventivo 2016 Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento fine rapporto Altri Totale Il valore iscritto in bilancio per un totale di rappresenta il totale del costo di n. 2 dipendenti dell Associazione e include il costo delle retribuzioni annue e dei relativi contributi previdenziali a carico dell Associazione, l accantonamento al fondo TFR e il costo dell assicurazione sanitaria (Fondo De Lellis) per L incremento del valore consuntivo del 2016 rispetto al 2015 è da attribuire essenzialmente all aumento delle ore di part-time di entrambi i dipendenti passati, rispettivamente, dal 62,5% al 75% e dal 50% al 62,5%. L incremento rispetto al preventivo 2016 è da imputare sia a quanto già sopra evidenziato rispetto al 2015 sia alla mancata inclusione delle ore di straordinario in sede di stesura del preventivo.

8 NOTA 23) Spese di funzionamento (ex spese gestionali) L importo delle spese gestionali è così composto: Preventivo Emolumenti cariche sociali Assemblee Associazione Riunioni Giunta e Consiglio Gruppi e Commissioni Lavoro Riunioni federali Totale Riunioni federali, pari a , si riferisce alle spese riguardanti principalmente la partecipazione dei delegati alle assemblee nazionali federali. Emolumenti cariche sociali, pari a 7.491, è costituita dai compensi del Consiglio Direttivo, e Revisori; l importo è inclusivo dei contributi dovuti. Riunioni Giunta e Consiglio e Revisori pari a riguarda spese sostenute per partecipazione e organizzazione di riunioni di Giunta, Consiglio e Collegio revisori. Assemblee Associative pari a si riferisce ai costi sostenuti per le due assemblee associative annuali. NOTA 24) Altre iniziative associative Il saldo riportato in bilancio è così composto: Preventivo Iniziative associative Totale Le iniziative svolte nele 2016 in dettaglio sono state le seguenti Cena degli auguri di natale Incontro di GOLF 325 Le Lazzarelle Solidarietà 220 Manager in cucina Piscina Mirabilis 110 Visita alla Grotta di Seiano 78 Visita al Maschio Angioino 378 Realizzazione Calendario La differenza del consuntivo 2016 rispetto sia al consuntivo 2015 che al preventivo 2016 è da attribuire prevalentemente alla mancata organizzazione del MIT Club 2016 per circa 5.000

9 NOTA 25) Oneri diversi di gestione Il saldo relativo è così formato: Preventivo 2016 Affitto Spese condominiali Pulizia uffici Assicurazioni Manutenzioni e riparazioni Spese postali Cancelleria e stampati Materiali di consumo Spese trasporti pratiche sanitarie Spese rappresentanza Consulenze Imposte e tasse e registro locaz Utenze Oneri finanziari Tassa smaltimento rifiuti Canone RAI IRAP Totale Le voci Affitto e Spese condominiali sono notevolmente diminuite rispetto al consuntivo 2015 e al preventivo 2016 grazie al passaggio alla nuova sede condivisa con XLabor e rappresenta, la prima, la quota dell affitto addebitata da Manageritalia Servizi e la seconda le sole spese condominiali sostenute nei primi mesi dell anno nella sede precedente dell Associazione. Le spese condominiali sono per la nuova sede incluse nel cannone di locazione. La voce Manutenzioni e riparazioni presenta un incremento rispetto al consuntivo 2015 e al preventivo 2016 a causa dei costi di ristrutturazione della nuova sede dell Associazione sostenuti nel L incremento delle spese di cancelleria attiene prevalentemente all acquisto di materiale intestato, timbri ecc. relativi alla nuova sede dell associazione oltre al costo dei biglietti da vista dei componenti del nuovo Consiglio Direttivo predisposti da Manageritalia Servizi. Dal 2016, in seguito al trasferimento nella nuova sede, le uniche utenze che restano a carico dell Associazione di Napoli sono quelle telefoniche; quelle energetiche, gas e acqua sono a carico di Manageritalia Servizi NOTA 26) Ammortamenti L importo iscritto in bilancio per 915 attiene all acquisto di nuovi elementi di arredo per la nuova sede per pari importo e ammortizzati interamente nell esercizio. NOTA 27) Confronto tra rendiconto e preventivo Rendiconto 2016 Preventivo 2016 Scostamento PROVENTI Contributi e rimborsi

10 Proventi finanziari Plusvalenze e sopravvenienze attive Totale proventi COSTI E SPESE Contributi associativi Costi del personale Spese organizzative: - -funzionamento servizi istituzionali altre iniziative associative Oneri diversi di gestione Ammortamenti Minusvalenze e sopravvenienze passive Totale Costi e Spese Avanzo (disavanzo) d esercizio (3.262) (11.096) NOTA 28 - Destinazione disavanzo d esercizio Si propone di riportare a nuovo il disavanzo dell esercizio pari ad iscrivendolo nelle Altre riserve