Andamento degli iscritti Manageritalia Napoli. Composizione associati Manageritalia Napoli Note illustrative al Bilancio Consuntivo

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2 Andamento degli iscritti Manageritalia Napoli Composizione associati Manageritalia Napoli Note illustrative al Bilancio Consuntivo

3 Composizione associati Manageritalia Napoli 2015 Note illustrative al Bilancio Consuntivo

4 Andamento delle pratiche sanitarie Manageritalia Napoli Composizione pratiche sanitarie Manageritalia Napoli 2015 Note illustrative al Bilancio Consuntivo

5 Note illustrative al Bilancio Consuntivo

6 PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA' A - Patrimonio netto (nota 6) - Fondo Comune Avanzo (disavanzo) d'esercizio (11.453) (10.776) Totale Patrimonio Netto B - Fondo per trattamento di fine rapporto (nota 7) C - Accantonamenti e Fondi rischi - Fondo ammortamento Altri - - Totale accantonamenti D - Debiti e passività varie - Debiti verso fornitori (nota 8) Debiti verso Istituti Previdenziali (nota 9) Debiti verso Erario (nota 10) Debiti verso Manageritalia Debiti diversi (nota 11) Totale Debiti e Passività Varie E - Ratei e risconti passivi TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO (A+B+C+D+E) Note illustrative al Bilancio Consuntivo

7 CONTO ECONOMICO A - Contributi e rimborsi - Quote associative (nota 12) Rimborsi Fasdac (nota 13) Contributo Manageritalia (nota 14) Altri ricavi e proventi - - Totale contributi e rimborsi B - Proventi e oneri finanziari - 88 C - Plusvalenze e sopravvenienze attive (nota 19) - Sopravvenienze attive Totale plusvalenze e sopravvenienze attive TOTALE PROVENTI (A+B+C) (Avanzo) o Disavanzo d'esercizio (nota 22) TOTALE PROVENTI E AVANZO D'ESERCIZIO Note illustrative al Bilancio Consuntivo

8 TOTALE COSTI E SPESE (A+B+C+D+E+F) COSTI E SPESE A - Contributi associativi (nota 15) - Contributi Manageritalia Totale contributi associativi B - Costi del personale (nota 16) - Stipendi Oneri sociali Trattamento fine rapporto Altri costi Totale costi del personale C - Spese organizzative - Spese di funzionamento (nota 17) Spese servizi istituzionali Altre iniziative associative (nota 18) Totale spese organizzative D - Oneri diversi di gestione (nota 21) E - Ammortamenti - Ammortamento immobilizzazioni immateriali Ammortamento immobilizzazioni materiali - - Totale ammortamenti - - F - Minusvalenze e sopravvenienze passive - Minusvalenze passive - - Sopravvenienze passive (nota 20) Totale minusvalenze e sopravvenienze passive Note illustrative al Bilancio Consuntivo

9 PRESENTAZIONE DEL BILANCIO NOTA ILLUSTRATIVA Lo Stato Patrimoniale e il Conto Economico dell esercizio, pur in assenza di un obbligo legale, sono stati predisposti adottando, ove pertinenti o per quanto non espressamente indicato, gli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile in tema di bilancio di esercizio. NOTA 1) CRITERI DI VALUTAZIONE Il presente Bilancio è stato redatto dall organo amministrativo dell Associazione sulla base dei principi e criteri contabili di cui agli artt e seguenti del Codice Civile, opportunamente integrati dai Principi Contabili emanati dall'organismo italiano di contabilità. Gli schemi di bilancio adottati sono conformi alle indicazioni impartite dalla Federazione. L organo amministrativo, nella valutazione delle voci del Bilancio, ha tenuto conto dei criteri generali di prudenza e competenza, e della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato. Tale bilancio è stato inoltre redatto sul presupposto che l Associazione Manageritalia Napoli è in funzionamento e che tale presupposto sussiste alla data di redazione del presente bilancio. I criteri utilizzati nella formazione del Bilancio d esercizio chiuso al 31 dicembre 2015 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio. Non si sono verificate situazioni che abbiano reso necessario il ricorso alle deroghe di cui all art. 2423, comma 4, ed all art bis, comma 2, del codice civile. Nella presente nota illustrativa gli importi sono esposti in Euro. Riportiamo di seguito i principali criteri di valutazione, omogenei a quelli applicati nell esercizio precedente, adottati nella predisposizione del bilancio dell Associazione. COMPARABILITÀ DEI DATI CON QUELLI DELL ESERCIZIO PRECEDENTE Il presente bilancio chiuso al 31 dicembre 2015 riporta quali dati comparativi i saldi dell esercizio precedente. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI MIGLIORIE SU BENI DI TERZI Le migliorie apportate sui beni di terzi sono iscritte al costo. Esse vengono ammortizzate interamente nell anno in cui sono sostenute, e il fondo ammortamento è iscritto in una specifica voce del passivo, come riportato dagli schemi della Federazione. Note illustrative al Bilancio Consuntivo

10 ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali sono esposte in bilancio al costo sostenuto per la loro acquisizione e messa in opera. Esse sono ammortizzate in un unica quota, pari al costo sostenuto, nell esercizio in cui i cespiti sono entrati in funzione, e i fondi ammortamento sono iscritti in specifica voce del passivo, come riportato dagli schemi della Federazione. I costi di manutenzione e riparazione sono imputati al Conto Economico dell esercizio nel quale sono stati sostenuti. CREDITI E DEBITI I crediti sono esposti al valore di realizzo; i debiti sono iscritti al loro valore nominale. Eventuali importi in valuta estera sono evidenziati in Euro al cambio dell ultimo giorno dell esercizio. Nel presente bilancio non vi sono importi in valuta estera. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO La passività per il trattamento di fine rapporto è accantonata in base alla situazione giuridica dei singoli dipendenti in essere alla data di bilancio, in conformità delle leggi e ai contratti di lavoro vigenti. Tale passività è mostrata in bilancio al netto degli eventuali anticipi corrisposti. COSTI E RICAVI I ricavi derivanti dalle quote associative sono iscritti nel conto economico in base al criterio di cassa. Le quote associative incassate prima dell esercizio di competenza costituiscono risconti passivi e saranno imputati nel conto economico tra i ricavi dell esercizio. I costi e i tutti gli alti ricavi sono iscritti in base alla competenza economica. Note illustrative al Bilancio Consuntivo

11 ANALISI DELLE VOCI E DELLE VARIAZIONI DELLE POSTE DI STATO PATRIMONIALE NOTA 2) Immobilizzazioni Materiali La voce Immobilizzazioni Materiali, pari a Euro , non presenta alcuna variazione rispetto al precedente esercizio in quanto nel 2015 non ci sono stati incrementi. Tali immobilizzazioni sono interamente ammortizzate al 31 dicembre NOTA 3) Crediti verso Fasdac La voce Crediti verso il Fasdac, pari a Euro , rappresenta il credito a breve relativo alle pratiche di rimborso istruite dalla nostra Associazione nel corso del 2015; tale saldo sarà incassato nel prossimo esercizio. NOTA 4) Disponibilità liquide La voce Disponibilità Liquide, pari a Euro , al 31 dicembre 2015 è costituita prevalentemente dalle giacenze sul conto corrente bancario e postale. NOTA 5) Ratei e risconti attivi Mobili e Arredi Macchine ufficio Impianti Altri beni TOTALE COSTO STORICO Totale Fondo Ammortamento (27.899) (27.899) TOTALE VALORE NETTO - - Crediti verso Fasdac Totale Cassa Banche e c/c postale Totale Altri Ratei attivi - 34 Risconti su Polizze assicurative Totale La voce Ratei e risconti attivi, pari a Euro al 31 dicembre 2015 è costituita principalmente dai risconti attivi sulle polizze assicurative di competenza del prossimo esercizio. Note illustrative al Bilancio Consuntivo

12 NOTA 6) Patrimonio netto e riserve Il Patrimonio netto al 31 dicembre 2015, pari a Euro , è costituito da: - Fondo comune, pari a Euro , rappresenta il fondo con cui l Associazione, con l integrazione dei contributi annuali, farà fronte ai propri scopi istituzionali. Tale posta si è movimentata per effetto della destinazione del disavanzo dell esercizio precedente, pari a Euro ; - Disavanzo dell esercizio 2015 è pari a Euro NOTA 7) Fondo trattamento fine rapporto Saldo al 31/12/2014 Risultato 2015 Altre variazioni 2015 Saldo al 31/12/2015 Fondo Comune (10.776) Avanzo (Disavanzo) (10.776) (11.453) (11.453) Totale (11.453) Saldo al 31/12/2015 Saldo a inizio anno Accantonamento dell esercizio Decremento dell esercizio (22) Totale Il Fondo Trattamento di fine rapporto, pari a Euro , nel corso dell esercizio 2015 si è movimentato principalmente per effetto dell accantonamento dell esercizio, pari a Euro NOTA 8) Debiti verso fornitori Il Debito verso fornitori, pari a Euro 5.186, è costituito principalmente da debiti verso fornitori, pari a Euro Il saldo delle fatture da ricevere al 31 dicembre 2015, pari a Euro 1.056, include il debito verso il Fasdac per le spese non ancora fatturate relative al costo del corriere di competenza dell associazione, pari a Euro 487. NOTA 9) Debiti verso istituti previdenziali Debiti verso fornitori Fornitori per fatture da ricevere Totale Debiti previdenziali Totale La voce Debiti verso istituti previdenziali, pari a Euro 3.283, è costituita da debiti previdenziali maturati al 31 dicembre 2015 e liquidati nel mese di gennaio Note illustrative al Bilancio Consuntivo

13 NOTA 10) Debiti verso Erario La voce Debiti verso Erario, pari a Euro è costituita principalmente da debiti nei confronti dell Erario per ritenute IRPEF. NOTA 11) Debiti diversi Debiti v/consiglieri e revisori Iniziative benefiche Debiti verso il personale Borse di studio Debiti verso il personale per ratei di Totale La voce Debiti diversi, pari a Euro , è composta principalmente dalle seguenti voci: - Debiti v/consiglieri e revisori, pari a Euro 4.208, costituiti dal debito maturato nei confronti dei consiglieri per le sedute del direttivo e le riunioni del collegio dei revisori avvenute nel corso del 2015 al lordo dei relativi oneri fiscali. - Debiti verso il personale, pari a Euro 3.282, costituiti dal debito maturato nei confronti dei dipendenti al 31 dicembre Debiti per borse di studio, pari a Euro 550, pari al debito per le borse di studio Mario Negri erogate ai figli degli associati erogate nel Debiti verso il personale per ratei di quattordicesima, pari a Euro ANALISI DELLE VOCI E DELLE VARIAZIONI DELLE POSTE DI CONTO ECONOMICO NOTA 12) Quote associative Quote associative Totale I ricavi per le quote associative incassate dagli associati per il 2015 sono pari a Euro ; il valore delle quote associative del 2015 non ha subito alcuna variazione rispetto al precedente esercizio, l assemblea degli associati del 4 novembre 2014 ha confermato le quote del 2014 riportate nella tabella seguente: Note illustrative al Bilancio Consuntivo

14 Valore quota 2015 Quote soci in servizio e volontari 130 Quote soci in quiescenza 60 Quote soci vedove 60 Quote nuove iscrizioni 165 Quote quadri 60 Quote quadri in quescenza 60 Professional 60 Nella tabella che segue è riportato il dettaglio del numero degli associati di Manageritalia Napoli e dei relativi ricavi per le quote associative corrispondenti al 2015 e al 2014: NOTA 13) Rimborsi Fasdac La voce Rimborsi Fasdac, pari a Euro , è costituito dal ricavo relativo al rimborso riconosciuto dal Fasdac in relazione al numero delle pratiche sanitarie istruite dalla nostra Associazione e accettate dallo stesso nell esercizio NOTA 14) Contributo MANAGERITALIA Il Contributo Manageritalia, pari a Euro , è pari all importo erogato dalla Federazione, per l attività sindacale e associativa, concesso in relazione alle disponibilità finanziarie e all attività dell Associazione in seguito agli accordi intercorsi con i vertici Federali. NOTA 15) Contributi associativi N Associati 2015 Quote 2015 N Associati 2014 Quote 2014 Soci in servizio e volontari Soci in quiescenza Quote soci vedove Nuove iscrizioni Quote quadri Quote quadri in quiescenza Professional Rimborsi Fasdac Totale Contributo Manageritalia Totale I Contributi associativi, pari a Euro 1.830, sono costituiti interamente dai costi che l associazione territoriale riconosce alla Federazione Manageritalia sulla base del numero dei suoi iscritti e delle tariffe in vigore nell esercizio. Note illustrative al Bilancio Consuntivo

15 NOTA 16) Costi del personale Totale Il Costo del personale, pari a Euro , è costituito dal costo della retribuzione annua, dell accantonamento TFR, dei contributi a carico dell Associazione, degli altri eventuali oneri accessori incluso il costo dell assicurazione sanitaria (Fondo De Lellis). NOTA 17) Spese di funzionamento Salari e stipendi Oneri sociali Trattamento di fine rapporto Altri costi Emolumenti consiglieri e revisori Oneri sociali per gli emolumenti Assemblee Associazione Riunioni Giunta e Consiglio Spese per part. Riunioni Feder Gruppi e Commissioni Lavoro Totale Il saldo della voce Spese di funzionamento, pari a Euro , è così composto principalmente da: - Emolumenti consiglieri e revisori, pari a Euro 5.266, pari all importo spettante ai consiglieri per la partecipazione alle sedute del direttivo nell anno 2015 incluse le relative spese. Il criterio di determinazione di tali emolumenti è invariato rispetto agli esercizi precedenti; - Assemblee Associazione, pari a Euro 2.752, sono il costo per l organizzazione nel 2015 delle due assemblee dell Associazione Manageritalia Napoli; - Riunioni Giunta e Consiglio, pari a Euro riguardano spese sostenute per partecipazione ed organizzazione di riunioni della Giunta e del Consiglio. - Spese partecipazioni a riunioni Federative, pari a Euro , sono costituite principalmente dai costi dei consiglieri per la partecipazioni alle assemblee federali e del Presidente per la partecipazione ai Comitati di Presidenza Nazionale. Il minor costo sostenuto è dovuto al fatto che nel 2015 una delle due assemblee federali si è tenuta a Napoli e pertanto Manageritalia Napoli non ha sostenuto i costi per i trasferimenti dei propri delegati; - Spese gruppi e commissioni di lavoro, pari a Euro 1.086, sono costituite da costi sostenuti per iniziative promosse nel 2015 di seguito riepilogate: Importo in Euro Iniziativa Orienta i giovani - Città della Scienza 451 Incontro formativo quadri - Ride the change 385 Incontro per Garanzia Giovani - Hotel Mediterraneo 250 Totale Note illustrative al Bilancio Consuntivo

16 NOTA 18) Altre iniziative associative Serata degli auguri di Natale MIT Club Castel dell'ovo Altre iniziative associative Totale La voce Altre iniziative associative, pari a Euro è costituita da: - costo della Serata spettacolo di Natale, pari a Euro 6.780, che si è tenuta all HBTOO con la partecipazione del comico Simone Schettino; - costo del MIT CLUB 2015, pari a Euro 5.972, organizzato presso il molo Ramaglietto del Castel dell Ovo in occasione della prima assemblea federale che si è tenuta a Napoli; - costo delle Iniziative associative, pari a Euro 1.360, sostenuti per l organizzazione di concorsi e visite culturali organizzate nell esercizio, esposti al netto dei contributi ricevuti dagli associati. Nella tabella seguente è riportato il dettaglio delle iniziative realizzate nel 2015: Importo in Euro Realizzazione del Calendario Manageritalia Iniziativa La Tenda Onlus 500 Visita del nuovo percorso del Tunnel Borbonico 94 Quarto Concorso Fotografico di Manageritalia 55 Concorso di disegno 40 Totale NOTA 19) Sopravvenienze attive Sopravvenienze attive Abbuoni e arrotondamenti attivi 10 9 Totale La voce Sopravvenienze attive, pari a Euro è costituita principalmente da Euro da maggiori ricavi del 2014 riconosciuti dal FASDAC, da Euro 710 per quote dell esercizio 2014 incassate nel 2015, e da Euro 305 relativi al rimborso per le spese idrauliche sostenute nell esercizio precedente. NOTA 20) Sopravvenienze passive Sopravvenienze passive Totale Note illustrative al Bilancio Consuntivo

17 La voce Sopravvenienze passive, pari a Euro 528, è costituita principalmente da costi relativi al consumo di gas dell esercizio precedente, pari a Euro 209. NOTA 21) Oneri diversi di gestione Gli Oneri diversi di gestione al 31 dicembre 2015 sono pari a Euro , sono costituiti principalmente da: - Costo di Affitto degli uffici della sede, pari a Euro ; - Costo di consulenza, pari a Euro 5.002, costituiti dai costi di consulenza fiscale, pari a Euro e da costi di consulenza per la sicurezza sul lavoro, pari a Euro 488; - Costo per le utenze, pari a Euro 4.720, relativi principalmente dalle spese telefoniche, pari a Euro e da costi di energia elettrica, pari a Euro NOTA 22) Disavanzo dell esercizio Il risultato del 2015 è un disavanzo pari a Euro Affitto Spese condominiali Pulizia uffici Assicurazioni Manutenzioni e riparazioni Spese postali Cancelleria e stampati Materiale di consumo Spese trasporti pratiche sanitarie Spese rappresentanza Consulenze Altri costi Utenze Oneri finanziari Sanzioni ravvedimento operoso - 25 Sovratasse e sanzioni Tassa smaltimento rifiuti Canone RAI IRAP Totale Note illustrative al Bilancio Consuntivo

18 NOTA 23) Confronto tra rendiconto e preventivo Nella tabella sotto riportata è inserito il confronto tra il Bilancio Consuntivo 2015 con il Bilancio Preventivo 2015 approvato nella scorsa Assemblea degli associati. Consuntivo 2015 Preventivo 2015 Delta Proventi Contributi e rimborsi Plusvalenze e sopravvenienze att Totale proventi (Avanzo)/Disavanzo (5.270) Costi e Spese Contributi associativi (45) Costi del personale Spese di funzionamento (655) Altre iniziative associative (5.188) Oneri diversi di gestione Minusvalenze e sopravv. passive Totale costi e spese (577) Il risultato del consuntivo 2015 presenta un disavanzo inferiore a quanto inizialmente stimato nel preventivo 2015, la differenza positiva di Euro è riconducibile all effetto netto dei maggiori proventi consuntivati per Euro 4.693, e ai minori costi per Euro 577. L incremento dei proventi di Euro è costituito da maggiori contributi incassati nell esercizio (pari a Euro 1.726) e dai maggiori ricavi relativi ad esercizi precedenti (pari a Euro 2.967). Il decremento netto dei costi dell esercizio è pari a Euro 577 ed è dovuto principalmente all effetto netto della riduzione dei costi stimati per le Altre iniziative associative pari Euro e all incremento degli Oneri diversi di gestione pari a Euro Nella tabella seguente è riportato il dettaglio degli oneri diversi di gestione: Preventivo 2015 Consuntivo 2015 Delta Affitto e oneri accessori (0) Spese condominiali Pulizia uffici (99) Assicurazioni Manutenzioni e riparazioni Spese postali Cancelleria e stampati Materiale di consumo Spese trasporti pratiche sanitarie Spese rappresentanza (778) Interessi e spese bancarie Consulenze Altri costi 50 - (50) Utenze Imposte e tasse Totale Note illustrative al Bilancio Consuntivo

19 Si segnala che l incremento dei costi afferenti i materiali di consumo è da attribuirsi principalmente all acquisto dei materiali necessari per l avvio della nuova sede dell associazione nei cui locali gli uffici si sono poi trasferiti definitivamente nei primi mesi del NOTA 24) Destinazione disavanzo d esercizio Si propone di riportare a nuovo il disavanzo dell esercizio, pari a Euro , ad Altre riserve. *************************** Note illustrative al Bilancio Consuntivo