Bilancio di previsione Città di Seriate -

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1 Bilancio di previsione

2 Bilancio di previsione Dal primo gennaio 2015 entra in vigore per gli enti locali la nuova contabilità armonizzata. 2

3 Anno 2014: conseguiremo gli obiettivi del Patto di stabilità Saldi finanziari di competenza mista contenuti nei limiti degli obiettivi annuali 3

4 Le principali novità della Legge di stabilità 2015 a) inasprimento dei tagli sui trasferimenti erariali b) personale: continuano le limitazioni alle assunzioni per garantire riduzione della spesa c) modifica dell impostazione delle regole del patto di stabilità 4

5 Il bilancio 2015 pareggia così fra entrate e spese: Entrate ,84 Spese ,84 (comprese le partite di giro) 5

6 Le entrate correnti del 2015: ( ) tributi trasferimenti beni e servizi 6

7 Da dove provengono le entrate di che finanziano le spese correnti? Dai cittadini (direttamente alle casse comunali ) per il 73,77% ( ) Da attività di terzi per il 5,97% ( ) Dallo Stato e da altri enti pubblici (compreso il fondo di solidarietà) per il 20,26% ( ) 7

8 L analisi dei tributi (% sul totale delle entrate di natura tributaria)... IMU Imposta municipale propria: (38,70%) TARI Tassa smaltimento rifiuti: (17,90%) TASI Tassa sui servizi comunali: (12,72%) Addizionale comunale: (17,76%) 8

9 ... l analisi dei tributi... Fondo di solidarietà: (7,53%) Pubblicità ed affissioni: (2,73%) ICI recupero evasione: (1,82%) Tosap: (0,79%) Altro: (0,05%) 9

10 Imposta unica comunale (IUC) Dal 2014 è stata introdotta la IUC. L imposta include l imu, la tari (imposta sui rifiuti) e la tasi (tributo sui servizi indivisibili) Presupposti per l applicazione del tributo: - Possesso di immobili; - Erogazione dei servizi comunali 10

11 ... Imposta unica comunale - imu Aliquota di legge: - 0,40% sulle abitazioni principali e pertinenze delle categorie A/1, A/8 e A/9, sono escluse tutte le abitazioni principali appartenenti alle altre categorie. -0,76% per altri fabbricati, terreni agricoli e aree fabbricabili ad esclusione della categoria D Aliquote applicate dall ente: - 0,40% sulle abitazioni principali e pertinenze delle categorie A/1, A/8 e A/9-0,86% per altri fabbricati, terreni agricoli e aree fabbricabili ad esclusione della categoria D - 0,10% per i fabbricati della categoria D 11

12 ... IMU, i raffronti con i comuni sopra i abitanti.. (dati riferiti al 2014) Comune Aliquota abitazioni principali Aliquota altri fabbricati. Bergamo 0,40% 1,06% Treviglio 0,40% 0,86% Dalmine 0,40% 0,76% 12

13 ... Imposta unica comunale - tari Il tributo viene calcolato: sulla superficie calpestabile degli immobili ed è dovuto da chi occupa o conduce locali, a qualsiasi titolo, indipendentemente dall uso cui sono adibiti L entrata comunale prevista per l anno di competenza è di I costi del servizio di gestione dei rifiuti previsti a bilancio sono di ,45 13

14 ... Imposta unica comunale - tasi Il tributo è dovuto dai detentori di fabbricati, aree scoperte e aree edificabili. La base imponibile è quella prevista per l imu, cioè il valore catastale dell immobile. Le aliquote che il comune può deliberare sono comprese tra l 1 e il 2,5 per mille a cui si aggiunge un ulteriore 0,8 per mille da applicare esclusivamente agli altri fabbricati, ad esclusione dell abitazione principale, determinando parimenti detrazioni d imposta o altre misure a beneficio di quest ultima. Il Comune di Seriate ha deliberato l 1 per mille prevedendo lo 0,10 per mille a carico degli inquilini. Questa imposta copre i costi dei servizi indivisibili sostenuti dall ente, in particolare i costi relativi all illuminazione pubblica, alla manutenzione del manto stradale, del verde pubblico, la cultura ecc. 14

15 Aumenta l addizionale Irpef dall aliquota 0,3% all aliquota 0,55% (max applicabile per legge 0,8%) Imponibile totale anno 2011 (dati Ministero delle Finanze) Importo prudenziale stimato per l anno 2015 sulla base di valutazioni economiche generali 0,55% =

16 ...addizionale irpef: i raffronti con i comuni sopra i abitanti.. (dati riferiti al 2014) Comune Bergamo Treviglio Dalmine Aliquota 0,60% 0,65% 0,47% 16

17 Il concorso dello Stato alle spese correnti Lo Stato trasferisce (compreso fondo di solidarietà comunale) Pari al 7,27% del totale delle spese correnti 17

18 Il concorso della Regione Lombardia alle entrate correnti (al netto delle entrate trasferite per ente capofila) La Regione trasferisce ,82 Solo lo 2,09% del totale delle spese correnti 18

19 Dall uso di beni e servizi il 19,55% delle risorse complessive destinate alle spese correnti Alcune voci: Canone concessione gasdotto Sanzioni amministrative Canone concessione rete idrica Proventi beni patrimoniali Rimborsi enti capofila Fitti attivi Dividendi società Diritti segreteria

20 Le entrate per la gestione del Piano di zona per i servizi sociali Il Titolo 2 comprende per questa voce

21 Le entrate per la gestione del distretto dell attrattività turistica per EXPO 2015 Il Titolo 2 comprende per questa voce per anno per anno

22 Raffronto entrate spese per alcuni servizi Vediamo in dettaglio quanto incassiamo dai cittadini e/o da terzi e quanto spendiamo per i servizi relativi a. 22

23 Alcuni servizi sociali Trasporto sociale Spese Entrate copertura 36,84% Assistenza disabili Spese Entrate copertura 7,79% Assistenza anziani Spese Entrate copertura 16,67% 23

24 impianti sportivi Impianti sportivi Spese Entrate copertura 42.77% 24

25 servizi scolastici Trasporto scolastico Spese Entrate copertura 48,00% 25

26 Le entrate sono così utilizzate nelle previsioni di bilancio: ,98 per le spese correnti (il 75,27% del totale) per le partite di giro (il 9,66% del totale) ,86 per nuovi investimenti (il 15,07% del totale) 26

27 Spesa corrente 2015 (Titolo 1) per macroaggregati Redditi da lavoro dipendente ,56% Imposte e tasse a carico dell ente ,95% Acquisto di beni e servizi ,16% Trasferimenti correnti ,95% Altre spese correnti ,38% 27

28 Per gli investimenti il bilancio 2015 prevede di utilizzare dalla vendita di beni dalle concessioni edilizie 28

29 Le novità del patto di stabilità nella Legge di stabilità 2015 Confermato l obiettivo STRUTTURALE: il saldo di competenza mista deve essere pari a 0 (differenza tra accertamenti e impegni per la parte corrente + differenza tra incassi e pagamenti per la parte investimenti). Aggiornato il triennio di riferimento: la media del triennio da prendere in considerazione è quella riferita al Obiettivo SPECIFICO per gli enti locali: per il 2015 è pari all 8,60% della media della spesa corrente del triennio al netto del taglio dei trasferimenti erariali previsti. Novità il patto verrà modificato durante il corso dell anno: Base di calcolo: spesa corrente media decurtate le spese per la gestione dei rifiuti e per il trasporto pubblico locale. escluso l anno in cui la spesa è più alta. Obiettivo SPECIFICO per gli enti locali: è pari all 21,56 della media della spesa corrente sopra determinata al netto del taglio dei trasferimenti erariali previsti. Premi per i Comuni: riduzione dell obiettivo per coloro che hanno la spesa del 2013 più bassa rispetto a quella del biennio , il premio è contenuto nella variazione -20%. In caso di aumento della spesa, peggioramento dell obiettivo fino ad un massimo di +20%. 29

30 Le fonti di finanziamento del patto di stabilità Sono esclusi: a) Mutui b) Avanzo di amministrazione Sono ammessi: a) Oneri di urbanizzazione b) Trasferimenti di capitali c) Alienazioni patrimoniali 30

31 Le opere e gli altri investimenti finanziati nel triennio 2015/2017 ( ) Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni Contributi agli investimenti Altre spese in conto capitale TOTALE

32 La ripartizione delle spese nel triennio (escluse partite di giro) Territorio 26,06% Servizi alla persona 42,16% Amm.ne generale 31,79% 32

33 Le fonti di finanziamento del triennio Trasferimenti correnti e capitale 27,82% Entrate da servizi 16,89% Entrate proprie 55,29% 33

34 Le spese (Titoli 1 e 2) per le missioni più significative: Servizi istituzionali e generali e di gestione Ordine pubblico e sicurezza Istruzione e diritto allo studio Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali

35 Le spese (Titoli 1 e 2) per le missioni più significative: Pratiche giovanili, sport e tempo libero Assetto del territorio ed edilizia abitativa Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell ambiente Trasporti e diritto alla mobilità

36 Le spese (Titoli 1 e 2) per le missioni più significative: Soccorso civile Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Fondi e accantonamenti

37 L incidenza degli interessi nel tempo. Gli interessi risultano azzerati e non pesano più sul bilancio del comune al pari al 4,70% al pari al 3,38% al pari al 0,01% al pari al 0,00% al pari al 0,00% al pari al 0,00% 37

38 Capacità di indebitamento e sostenibilità ( 2015) Il limite di indebitamento è fissato nel limite dell 10% noi siamo al 0,07% (per la garanzia fidejussoria prestata a favore della coop. Sport e Cultura) Teoricamente potremmo fare nuovi mutui per oltre 31 milioni Nel nuovo bilancio non è previsto alcun mutuo 38

39 Alcuni dati significativi Residenti: 1 gennaio 2010 nr gennaio 2011 nr gennaio 2012 nr gennaio 2013 nr gennaio 2014 nr Saldo positivo 2013/ Anno 2014 Nati nr. 251 Morti nr. 164 Immigrati nr Emigrati nr nel 2014 nr iscritti alle scuole materna, elementare e media 39

40 ... I residenti per fasce di età Da 0 a 6 anni Da 7 a 14 anni Da 15 a 29 anni Da 30 a 64 anni Da 65 a 89 anni Da 90 in su