Limitazioni all uso del contante e dei titoli al portatore

Transcript

1 Decreto Legislativo 21 novembre 2007 n 231n E successive integrazioni e modifiche NORME IN VIGORE Limitazioni all uso del contante e dei titoli al portatore 1

2 Art.49 Limitazioni all uso del contante e dei titoli al portatore norme su assegni bancari e circolari 2

3 Assegni bancari (Commi 4-10) I carnets di assegni saranno sempre rilasciati muniti della clausola NON TRASFERIBILE Il cliente potrà tuttavia richiederli (per iscritto) anche in forma libera,, ossia senza la clausola NON TRASFERIBILE,, ma in tal caso dovrà corrispondere, a titolo di imposta di bollo, la somma di euro 1,50 per assegno (15,00 per ogni carnet da 10 assegni). 3

4 Assegni bancari (comma 10) Gli assegni,, qualora tratti su carnets rilasciati in forma libera,, a partire dal 6 dicembre 2011 potranno essere emessi senza che sia richiesta l apposizione della clausola NON TRASFERIBILE fino all importo massimo di 999,99 (ossia inferiore a 1.000,00) ed essere trasferiti mediante girata. 4

5 A partire da 1.000,00 gli assegni vanno obbligatoriamente emessi con l indicazionel del nome o della ragione sociale del beneficiario e la clausola NON TRASFERIBILE. Compilazione Corretta LUOGO DATA NON TRASFERIBILE ROSSI MARIO MILLE/00 VERDI GIUSEPPE 5

6 A partire da 1.000,00 gli assegni vanno obbligatoriamente emessi con l indicazionel del nome o della ragione sociale del beneficiario e la clausola NON TRASFERIBILE. Compilazione NON Corretta LUOGO DATA NON TRASFERIBILE MILLE/00 VERDI GIUSEPPE MANCA BENEFICIARIO La Banca dovrà effettuare la segnalazione dell infrazione 6

7 A partire da 1.000,00 gli assegni vanno obbligatoriamente emessi con l indicazionel del nome o della ragione sociale del beneficiario e la clausola NON TRASFERIBILE. Compilazione NON Corretta LUOGO DATA /00 ROSSI MARIO VERDI GIUSEPPE MANCA NON TRASFERIBILE La Banca dovrà effettuare la segnalazione dell infrazione 7

8 Assegni bancari (comma 6) Gli assegni bancari emessi all ordine dello stesso traente potranno essere girati unicamente dal traente stesso per l incasso l ad una banca o a Poste italiane SpA, senza quindi possibilità di ulteriore circolazione a mezzo girata. Tale regola varrà senza limiti di importo. Gli assegni intestati a Banche o Poste Italiane Spa possono essere emessi anche senza la clausola NON TRASFERIBILE per qualsiasi importo. 8

9 Assegno bancario emesso all ordine dello stesso traente Nessun limite importo Rossi Mario Me medesimo Rossi Mario Può recare la sola girata dello stesso traente che lo pone all incasso 9

10 Assegno bancario emesso all ordine dello stesso traente Può recare la sola girata dello stesso traente che lo pone all incasso Rossi Mario Neri Giuseppe Me medesimo Rossi Mario la Banca segnala l infrazione. l 10

11 Assegni bancari I carnets assegni rilasciati al cliente prima del 30 aprile 2008 potranno essere utilizzati, sia come NON TRASFERIBILI (a partire da euro 1.000,00) che come TRASFERIBILI (fino a euro 999,99). In questo secondo caso l imposta di bollo non è dovuta. 11

12 Assegni Circolari (Commi 7-7 8) Gli assegni richiesti saranno sempre emessi con l indicazione del nome o della ragione sociale del beneficiario e muniti della clausola NON TRASFERIBILE Il cliente potrà tuttavia richiedere (per iscritto) assegni singolarmente di importo inferiore a 1.000,00 in forma libera,, ossia senza la clausola NON TRASFERIBILE, ma in tal caso dovrà corrispondere,, a titolo di imposta di bollo,, la somma di euro 1,50 per assegno. 12

13 Sanzioni Sanzione amministrativa pecuniaria dall 1% al 40 % dell importo a carico del soggetto (con un minimo di 3.000,00). Sanzione amministrativa pecuniaria dall 3% al 30 % dell importo dell operazione per omessa segnalazione dell infrazione a carico delle banche. L inosservanza dell obbligo della comunicazione dell inosservanza all Amministrazione del Tesoro (entro 30 gg) ) coinvolge tanto la banca negoziatrice quanto la banca trattaria. 13

14 Art.49 Limitazioni all uso del contante e dei titoli al portatore norme su libretti di deposito al portatore 14

15 Comma 12 Il saldo dei libretti di deposito bancari e postali AL PORTATORE non può essere pari o superiore a 1.000,00. Comma 13 I libretti con saldo pari o superiore a 1.000,00 esistenti alla data di entrata in vigore del decreto devono essere estinti dal portatore ovvero il loro saldo deve essere ridotto a una somma non eccedente il predetto importo entro il 31 Marzo

16 Comma 14 In caso di trasferimento di libretti di deposito al portatore, il cedente comunica, entro 30 giorni, alla banca, i dati identificativi del cessionario e la data del trasferimento. 16

17 Circolare del M.E.F. del 20 marzo 2008 Per i libretti di deposito al portatore emessi ante 30 aprile 2008 e presentati per l incasso l a decorrere da tale data, se il cessionario rilascia autocertificazione relativa al trasferimento (data e nome del cedente) non c èc infrazione nén obbligo per le banche di procedere alla comunicazione al M.E.F. ai sensi dell art. 51 comma 1. 17

18 Circolare del M.E.F. del 20 marzo 2008 In assenza dell autocertificazione del cessionario, deve pervenire, da parte del cedente, nei 30 giorni successivi alla presentazione del libretto per l incasso, l la dichiarazione di avvenuta cessione del libretto. In mancanza di tale dichiarazione le banche effettuano la comunicazione al M.E.F.. 18

19 Sanzioni a carico del portatore: Sanzione amministrativa pecuniaria: dal 10 % al 20% del saldo. Con un minimo di 3.000,00 Nel caso di mancata estinzione ovvero di mancata riduzione del saldo ad un importo inferiore al nuovo limite entro il 31 marzo 2012, la sanzione sarà pari al saldo del libretto stesso ove questo sia inferiore a 3.000,00. 19

20 Art.49 Limitazioni all uso del contante e dei titoli al portatore norme su trasferimento di contante e titoli al portatore 20

21 Art.49 Comma 1 (modificato dall art.1 art.1 comma 898 L. 208 del 28/12/2015) E vietato il trasferimento di denaro contante o di libretti di deposito al portatore o di titoli al portatore in euro o in valuta estera, effettuato a qualsiasi titolo tra soggetti diversi, quando il valore dell operazione operazione, anche frazionata, è complessivamente pari o superiore a 3.000,00.. Il trasferimento può tuttavia essere eseguito per il tramite di banche, istituti di moneta elettronica e Poste italiane SpA. 21

22 Chiunque voglia trasferire contanti e/o titoli/depositi al portatore di importo complessivamente pari o superiore a 3.000,00 euro dovrà farlo presso la banca, la quale in qualità di intermediario, in presenza di entrambi i soggetti (cedente e ricevente), certificherà tale trasferimento. 22

23 Sanzioni La violazione di tale obbligo, imporrà alla banca di segnalarla agli Organi competenti ai fini dell applicazione della sanzione amministrativa pecuniaria prevista: dal 20 % al 40% dell importo trasferito. Con un minimo di 3.000,00 23